李开孟 核准制与项目申请报告编写和评估-2009

中国国际工程咨询公司李开孟二○○九年核准制与项目申请报告编写和评估2目录投资体制改革相关文件要求核准制项目前期论证的理念和思路申报单位及项目概况发展规划、产业政策及行业准入分析资源开发及综合利用分析节能方案分析建设用地、征地拆迁及移民安置分析环境和生态影响分析经济影响分析社会影响分析特定行业项目的核准论证外资及境外项目核准论证的特殊要求3投资体制改革相关文件要求4国务院于2004年7月发布的《国务院关于投资体制改革的决定》，是指导我国今后一定时期投资体制改革工作的纲领性文件，对今后投资体制改革的一系列方向性、原则性问题进行了阐述，内容全面，影响深远，引起了社会各界的高度关注。《国务院关于投资体制改革的决定》发布后，国家发展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国家环保总局等有关部门发布了一系列配套文件。5企业投资项目核准暂行办法外商投资项目核准暂行管理办法境外投资项目核准暂行管理办法国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见国家发展改革委关于审批地方政府投资项目有关规定中央政府投资项目后评价管理办法6国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法国家高技术产业发展项目管理暂行办法建设项目用地预审管理办法关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知关于加强投资项目节能审查和评估的通知；关于发布“项目申请报告通用文本”的通知；国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知；国家发展改革委37号公告。7一、新的投资体制下的项目前期论证工作内容投资项目的前期咨询是工程咨询的核心内容之一。从前期咨询所涉及的不同角度，对前期咨询服务的内容可以进行如下划分：（1）企业投资项目的前期决策论证从企业自身发展的角度对企业投资项目投资决策进行的分析论证，主要包括进行投资机会研究、编制初步可行性研究报告和可行性研究报告，为企业投资决策提供专业论证意见。8（2）政府投资项目的前期决策论证从政府部门或其出资人代表的角度，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府性资金的投资项目编写项目建议书和可行性研究报告。（3）企业投资项目核准和备案分析论证对于企业投资不使用政府性资金的项目，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案相关文件，以取得政府对企业投资项目进行核准或备案等行政许可的工程咨询论证工作。9（4）资金申请咨询为企业或地方政府申请政府投资补助的角度，编写资金申请报告，以获得政府有关投资补助、贷款贴息、转贷等资金申请的咨询论证工作。（5）工程咨询评估从政府部门、企业、金融机构等不同委托方的角度，对项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告等项目前期研究报告进行的评估论证。10发改投资[2007]1169号国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知11二、发布项目申请报告通用文本的有关规定1、项目申请报告通用文本，是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求；关于《项目申请报告通用文本》的说明，是对通用文本的详细解释和阐述。在编写、审核项目申请报告时，应同时借鉴和参考通用文本及说明的有关内容。122、企业在编写具体项目的申请报告时，可根据拟建项目的实际情况，对通用文本中所要求的内容进行适当调整。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后，不进行相关分析。3、项目核准机关在核准企业投资项目时，应严格按照《国务院关于投资体制改革的决定》要求，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审查。134、为了适应各行业的具体情况，国家发展改革委将根据实际工作需要，在通用本的基础上，逐步制定和完善特定行业的项目申请报告文本。行业本的制定，既要遵循通用本的一般要求，又要充分反映行业特殊情况，可根据实际需要对通用本的内容进行适当增减。5、此次所发布的项目申请报告通用文本，适用于在我国境内建设的企业投资项目，包括外商投资项目。境外投资项目申请报告的文本将另行编制。142008年第37号15三、关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求1、企业投资项目咨询评估报告，是指符合资质要求的工程咨询评估机构，根据项目核准机关的委托要求，对企业报送的项目申请报告进行评估论证后编写的作为项目核准时重要参考依据的咨询评估报告。2、根据《国务院关于投资体制改革的决定》，企业投资建设《政府核准的投资项目目录》内的项目时，应按照有关要求编写项目申请报告，并报送项目核准机关申请核准。项目核准机关根据项目具体情况，决定是否需要委托工程咨询机构进行评估，并可根据需要，在委托评估时提出评估重点。163、工程咨询机构承担项目申请报告的核准评估工作后，要按照委托方的要求，重点从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断和不正当竞争等角度进行评估论证，编写企业投资项目咨询评估报告，报送委托机关，作为核准项目时的重要参考依据。4、在企业投资项目咨询评估报告的开头部分，应编写内容提要，扼要介绍报告正文的核心内容，主要包括评估的基本背景、主要评估内容及重要评估结论和建议。175、在企业投资项目咨询评估报告的正文部分，应根据项目自身情况、行业特点和委托方的具体要求，有选择地确定咨询评估报告的内容和论述重点。咨询评估报告正文通常包括以下内容：（1）申报单位及项目概况；（2）发展规划、产业政策和行业准入评估；（3）资源开发及综合利用评估；（4）节能方案评估；（5）建设用地、征地拆迁及移民安置评估；（6）环境和生态影响评估；（7）经济影响评估；（8）社会影响评估；（9）主要风险及应对措施评估；（10）主要结论和建议。186、企业投资项目咨询评估报告原则上应对项目是否具备各项核准条件进行全面、系统分析。若项目核准机关认为相关专项审查内容不需要进行详细评估，应在委托要求中予以注明。7、为了全面、清晰地表达咨询评估报告的相关内容，应重视有关附件、附图及附表的编写，作为咨询评估报告的重要组成部分。198、企业投资项目咨询评估报告的具体章节安排，应结合项目自身情况及行业特点进行设置。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后不再进行详细评估。对于行业需要特别关注的核准内容，可不受本编写大纲的章节限制，根据需要设专门章节进行评估论证，以反映行业特殊性要求。20国家发展改革委办公厅关于印发核准文件格式文本的通知发改办投资[2008]2369号21各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委、经贸委（经委）、各计划单列企业集团、中央管理企业：为贯彻落实投资体制改革精神，进一步完善企业投资项目核准制，规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为，特制订核准文件格式文本，现印发你们，并就有关事项通知如下：一、本次颁布的核准文件格式文本，适用于国家发展改革委核准的我国境内的企业投资项目，包括使用国际金融组织和外国政府贷款且由项目用款单位自行偿还、不需政府担保的企业投资项目，以及外商投资项目（包括但不限于新建、增资、并购项目）。境外投资项目的核准文件格式文本另行制订。22二、项目核准机关核准企业投资项目时，要严格按照《国务院关于投资体制改革的决定》的有关要求，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止垄断等方面进行核准。对于外商投资项目，还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。三、企业投资项目的资金来源、市场前景、经济效益和产品技术方案等，由企业自主决策、自担风险。四、项目资本金占项目总投资的比例要符合国家有关规定。五、招标内容核准，应按照《国家发展改革委办公厅印发关于国家发展改革委办理工程建设项目审批（核准）时核准招标内容的意见的通知》（发改办法规[2005]824号）、《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》（国家计委第9号令）等有关规定办理。23六、我国境内使用国际金融组织和外国政府贷款的企业投资项目以及外商投资项目的核准，分别按照《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》（国家发展改革委第28号令）和《外商投资项目核准暂行管理办法》（国家发展改革委第22号令）等有关规定办理。自2008年12月1日起，国家发展改革委核准企业投资项目时，均按照本格式文本的要求办理核准文件。八、地方政府投资主管部门等项目核准机关核准企业投资项目时，可以参照本格式文本。24核准文件格式文本国家发展改革委关于＿＿＿项目核准的批复＿＿＿＿＿：报来（文件名及文号）及有关材料收悉。经研究，现就该项目核准事项批复如下：一、为了＿＿＿（阐述目的、意义），同意建设＿＿＿项目。项目单位为＿＿＿。二、项目建设地点（起止路线等）为＿＿＿。三、项目的主要建设内容，建设规模，主要设备选型和技术标准（根据项目具体情况而定）。25四、项目总投资为＿＿＿，其中项目资本金为＿＿＿，项目资本金占项目总投资的比例为＿＿＿%。项目的股东构成及出资比例情况为＿＿＿＿＿＿。借用（国外）＿＿＿贷款＿＿＿，贷款本息（费）由＿＿＿负责偿还（只针对使用国际金融组织和外国政府贷款的企业投资项目，并简要说明贷款使用方案）。中方投资者＿＿＿以＿＿＿方式出资＿＿＿，占项目资本金的比例为＿＿＿%，外方投资者＿＿＿以＿＿＿方式出资＿＿＿，占项目资本金的比例为＿＿＿%。经营期限为＿＿＿年。总投资额与项目资本金的差额＿＿＿，通过＿＿＿方式解决（只针对外商投资新建项目，外资增资、并购等项目可根据具体情况对该部分内容作适当调整，外商投资鼓励类项目还应写明进口设备用汇数额）。26五、建设项目节能审查意见和相关要求。六、建设项目环保和资源利用等方面的要求（根据项目具体情况而定）。七、招标内容。八、核准项目的相关文件分别是＿＿＿、＿＿＿、＿＿＿（包括城乡规划、用地预审、环评审批等相关文件的名称和文号）。九、如需对本项目核准文件所规定的有关内容进行调整，请及时以书面形式向我委报告，并按照有关规定办理。27十、请＿＿＿（项目单位）根据本核准文件，办理相关城乡规划、土地使用、资源利用、安全生产、设备进口、减免税确认（只针对根据有关规定需要办理进口设备减免税的）等相关手续。十一、本核准文件有效期限为2年，自发布之日起计算。在核准文件有效期内未开工建设项目的，应在核准文件有效期届满30日前向我委申请延期。项目在核准文件有效期内未开工建设也未申请延期的，或虽提出延期申请但未获批准的，本核准文件自动失效。28核准制项目前期论证的理念和思路29一、核准制与审批制的主要区别1、适用的范围不同。审批制只适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目；核准制则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目或限制类项目。2、审核的内容不同。过去的审批制，政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；在核准制的情况下，政府只是从公共管理的角度审核企业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面，而不再代替投资者对项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等进行审核。303、审核的程序不同。在过去实行审批制的情况下，政府对企业投资项目一般要经过批准“项目建议书”、“可行性研究报告”和“开工报告”等审批环节，而在核准制的情况下，政府仅审核企业投资“项目申请报告”一个环节。31二、政府对企业投资项目核准的类型根据《国务院关于投资体制改革的决定》和国家发展改革委颁布的有关改革配套文件，在新的投资体制下，政府对企业投资项目的核准分为三类:1、对内资企业在我国境内投资建设项目的核准规定，见《企业投资项目核准暂行办法》（2004年9月15日由国家发展改革委发布的第19号令）；2、对内资企