北京市银行本票会计核算手续（试行）

附件2北京市银行本票会计核算手续（试行）一、银行本票出票的处理手续（一）申请人需要使用银行本票（以下简称本票），应向银行填写“银行本票申请书”（以下简称申请书）。申请书一式三联，第一联存根联，第二联借方凭证，第三联贷方凭证。交现金办理本票的，第二联注销。银行受理申请人提交的本票申请书时，应认真审查其填写的内容是否齐全、清晰；申请人为本行开户的单位或个人的，申请人签章是否为预留银行签章；申请人为未在本行开户的个人，须在申请书签章，填写身份证件名称、号码、发证机关，并交验有效身份证件；申请书填明“现金”字样的，应审查申请人和收款人是否均为个人，经审查无误后，方能受理其签发银行本票的申请。申请人以转账交付的，以第二联申请书作借方凭证，第三联作贷方凭证。其分录是：（借）**科目申请人户（贷）开出本票申请人以现金交付的，以第三联申请书作贷方凭证。其分录是：（借）现金（贷）开出本票（二）出票行在办理转账或收妥现金后，签发本票。本票凭证一式两联，第一联卡片，第二联本票。1.本票的出票日期、出票金额必须大写，如果填写错2误应将本票作废。2.用于转账的本票，须在本票上划去“现金”字样；按照支付结算办法规定可以支取现金的本票，须在本票上划去“转账”字样。3.用于支取现金的本票，须在“人民币（大写）”栏先填写“现金”字样，后填写大写金额。4.申请书的备注栏注明“不得转让”的，出票行应当在本票正面备注栏注明。（三）填写的本票经复核无误后，在第二联本票上加盖银行本票专用章并由授权的经办人签章，签章必须清晰；第二联需用总行统一制作的压数机在“人民币大写”栏右端压印小写金额后交给申请人。第一联卡片上加盖经办、复核名章后留存，专夹保管。二、银行本票付款的处理手续（一）代理付款行接到在本行开立账户的持票人直接交来的本票和三联进账单时，应认真审查：1.本票是否是按统一规定印制的凭证，本票是否真实，提示付款期限是否超过；2.本票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人并与进账单上的名称相符；3.出票行的签章是否符合规定，加盖的银行本票专用章是否与印模相符；4.本票是否有统一制做的压数机压印金额，与大写的出票金额是否一致；5.本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、3收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；6.持票人是否在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，该签章应为预留银行签章，背书转让的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。审查无误后，第二联进账单作贷方凭证。其分录是：（借）存放中央银行款项或（借）辖内往来（贷）**科目持票人户第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人。本票加盖转讫章和票据交换章通过当地票据交换提交出票行。（二）出票行接到收款人交来的注明“现金”字样的本票时，抽出专夹保管的本票卡片，经核对相符，确属本行签发，同时还必须认真审查本票上填写的申请人和收款人是否均为个人，收款人的身份证件，收款人在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处是否签章和注明身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交收款人身份证件复印件留存备查。收款人委托他人向代理付款行提示付款的，必须查验收款人和被委托人的身份证件，在本票背面是否作委托收款背书，是否注明收款人和被委托人的身份证件名称及发证机关，并要求提交收款人和被委托人身份证件复印件留存备查。审核无误后，办理付款手续，本票作借方凭证，本票卡片作附件。其分录是：4（借）开出本票（贷）现金（三）本票上未划去“现金”和“转账”字样的，一律按照转账办理。三、银行本票结清的处理手续出票行收到票据交换提入的本票时，抽出专夹保管的本票卡片，经核对相符，确属本行出票的，本票作借方凭证，本票卡片作附件。其分录是：（借）开出本票（贷）存放中央银行款项或（贷）辖内往来四、持票人、申请人在同一银行机构付款和结清本票的处理手续出票行受理本行签发的本票，除不通过票据交换外，比照二、三的手续处理。其分录是：（借）开出本票（贷）**科目持票人户或（贷）现金五、银行本票退款、超过付款期限付款和挂失的处理手续（一）退款手续申请人因本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，应填制一式三联进账单连同本票交给出票行，并按照银行本票办法的规定提交证明或身份证件。出票行经与原专夹保管的本票卡片核对无误，即在本票上注明“未5用退回”字样，第二联进账单作贷方凭证（如系退付现金，本联作借方凭证附件），本票作借方凭证，本票卡片作附件。其分录是：（借）开出本票（贷）**科目申请人户或（贷）现金第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给申请人。（二）超过付款期限的付款手续持票人因本票超过付款期限不获付款的，在票据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因，并将本票交给出票行。持票人为个人的，还应交验本人身份证件。出票行经与原专夹保管的本票卡片核对无误，即在本票上注明“逾期付款”字样，办理付款手续时，分别作如下处理：1.持票人在本行开户的，应填制一式三联进账单，第二联进账单作贷方凭证，本票作借方凭证，本票卡片作附件。其分录是：（借）开出本票（贷）**科目持票人户第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人。2.持票人未在本行开户，填制一式三联进账单，本票作借方凭证，本票卡片作附件。其分录是：（借）开出本票（贷）存放中央银行款项或（贷）辖内往来第一联进账单加盖受理章作回单交给持票人。第二、6三联进账单按票据交换规定提出交换。持票人开户行收到票据交换提入的进账单时，第二联进账单作贷方凭证。其分录是：（借）存放中央银行款项或（借）辖内往来（贷）**科目持票人户第三联进账单加盖转讫章作收账通知交持票人。3.持票人提交注明“现金”字样本票的，本票作借方凭证，本票卡片作附件。其分录是：（借）开出本票本票户（贷）现金（三）挂失手续确系填明“现金”字样的本票丧失，失票人到出票行挂失时，应提交挂失止付通知书。出票行收到挂失止付通知书后应按规定审核，抽出原专夹保管的本票卡片核对，确属本行签发并确未注销时，方可受理。一联挂失止付通知书加盖业务公章作为受理回单交给失票人，一联登记本票挂失登记簿后，与原本票卡片一并专夹保管，凭以控制付款或退款。六、丧失银行本票退票或付款的处理手续丧失本票的，失票人凭人民法院出具的其享有该本票票据权利的证明，向出票行请求退款或付款时，出票行经审查确未支付的，分别如下处理：(一)出票行向申请人退款时，抽出原专夹保管的本票卡片核对无误后比照五（一）的有关手续处理。7（二）出票行向持票人付款时，应抽出原专夹保管的本票卡片核对无误后，比照五（二）的有关手续处理，并将款项付给失票人。