某星级酒店财务手册（48P）

财务手册目录财务部概述……………………………………………………………………6一、财务部组织机构图及岗位设置图（一）组织结构图…………………………………………………………7（二）岗位设置图…………………………………………………………8二、财务部岗位职责（一）财务部经理…………………………………………………………9（二）外协兼文员………………………………………………………10（三）收银主管…………………………………………………………10（四）前台收银员………………………………………………………11（五）后台收银员………………………………………………………11（六）信用催收员………………………………………………………12（七）夜审员……………………………………………………………12（八）日审员……………………………………………………………13（九）采购部经理………………………………………………………13（十）食品采购员………………………………………………………14（十一）物品采购员……………………………………………………15（十二）财务会计部经理………………………………………………15（十三）应收帐核算员…………………………………………………16（十四）总稽核员………………………………………………………17（十五）总帐工资档案员………………………………………………18（十六）XXX总帐员…………………………………………………18（十七）往来帐核算员…………………………………………………18（十八）银行出纳员……………………………………………………19（十九）现金出纳员……………………………………………………20（二十）电脑系统维护员………………………………………………20（二十一）成本财产主管………………………………………………21（二十二）保管员………………………………………………………22（二十三）成本计划员…………………………………………………22（二十四）成本核算员…………………………………………………23（二十五）材料核算员…………………………………………………23（二十六）财产管理员…………………………………………………24（二十七）票据复核员…………………………………………………24三、财务部工作人员素质要求（一）财务部经理………………………………………………………25（二）外协兼文员………………………………………………………25（三）收银主管…………………………………………………………25（四）前台收银员………………………………………………………25（五）后台收银员………………………………………………………25（六）信用催收员………………………………………………………25（七）夜审员……………………………………………………………26（八）日审员……………………………………………………………26（九）采购部经理………………………………………………………26（十）食品采购员………………………………………………………26（十一）物品采购员……………………………………………………26（十二）财务会计部经理………………………………………………26（十三）应收帐核算员…………………………………………………26（十四）总稽核员………………………………………………………26（十五）总帐工资档案员………………………………………………26（十六）XXX总帐员…………………………………………………26（十七）往来帐核算员…………………………………………………27（十八）银行出纳员、现金出纳员……………………………………27（十九）电脑系统维护员………………………………………………27（二十）成本财产主管…………………………………………………27（二十一）保管员………………………………………………………27（二十二）成本计划员…………………………………………………27（二十三）成本核算员、材料核算员、票据复核员…………………27（二十四）财产管理员…………………………………………………28四、财务部工作规范（一）前台结账收款工作规范…………………………………………291、散客结账收款工作流程……………………………………292、团队结账工作流程……………………………………………313、长包房结账工作流程…………………………………………324、其他零星收款工作流程………………………………………32（二）外币兑换工作规范………………………………………………33（三）各营业点收银规范内容与要求…………………………………331、餐厅收银工作规范……………………………………………332、餐厅收款核算流程……………………………………………33（四）收入稽核工作规范………………………………………………36（五）信用催帐工作规范………………………………………………37（六）客人贵重物品保管的管理工作规范……………………………39（七）采购工作规范……………………………………………………40（八）验收、保管工作规范……………………………………………41（九）年度预算编制工作规范…………………………………………42（十）会计核算流程……………………………………………………431、收入核算流程………………………………………………432、支出核算流程………………………………………………44（十一）成本控制核算流程……………………………………………46（十二）验收、保管核算流程…………………………………………47（十二）电脑中心工作规范……………………………………………48五、财务部服务工作质量标准（一）结账收款部工作质量标准………………………………………49（二）外币兑换工作质量标准…………………………………………49（三）收入审计工作质量标准…………………………………………49（四）信用催收质量标准………………………………………………49（五）资金管理工作质量标准…………………………………………49（六）会计核算工作质量标准…………………………………………50（七）综合计划分析工作质量标准……………………………………50（八）成本控制工作质量标准…………………………………………50（九）财产管理工作质量标准…………………………………………50（十）采购工作质量标准………………………………………………50（十一）安全保卫工作质量标准………………………………………51（十二）电脑中心工作质量标准………………………………………51六、财务部管理制度（一）预算管理制度……………………………………………………52（二）统计工作制度……………………………………………………58（三）经济活动分析制度………………………………………………59（四）酒店物价管理制度………………………………………………61（五）内部控制制度……………………………………………………63（六）资金管理制度……………………………………………………65（七）固定资产管理制度………………………………………………67（八）以部门为中心的成本管理制度…………………………………73（九）物资管理制度……………………………………………………78（十）低值易耗品管理制度……………………………………………83（十一）定额管理制度…………………………………………………85（十二）酒店合同管理制度……………………………………………88（十三）酒店会计档案管理制度………………………………………91（十四）采购管理制度…………………………………………………92（十五）会计电算化管理制度…………………………………………95（十六）酒店计量管理制度……………………………………………97（十七）酒店零星费用现金报销制度…………………………………98（十八）办公室和物料仓库安全管理制度……………………………99（十九）人事管理制度…………………………………………………100（二十）电脑中心管理制度……………………………………………101（二十一）其他有关制度及规定……………………………………102七、财务部工作沟通与协作（一）部门内部沟通与协作…………………………………………103（二）与酒店其它部室沟通协作……………………………………103八、酒店财务状况和经营成果的考评………………………………107九、附录：业务报表1、餐饮成本、毛利率测算表…………………………………………1102、收银员缴款登记表………………………………………………1113、客账日报……………………………………………………………1124、外币兑换明细表……………………………………………………1135、外汇兑换日、月报表………………………………………………1146、送件回单……………………………………………………………1157、代客支款通知单……………………………………………………1168、库存现金、银行存款、出纳报告单………………………………1179、财产缴回单…………………………………………………………11810、支票领用单………………………………………………………11911、借款单……………………………………………………………12012、冲账单……………………………………………………………12113、采购用款申请单…………………………………………………12214、工程材料用料清单………………………………………………12315、存货盘点明细表…………………………………………………12416、食品原料进货报告单……………………………………………12517、食品原料进货单…………………………………………………12618、物资验收入库单…………………………………………………12719、零星物品申购单…………………………………………………12820、部门申请购物单…………………………………………………12921、物资计划采购表…………………………………………………13022、财产转移单………………………………………………………13123、财产领用单………………………………………………………13224、签订协议合同审批书……………………………………………13325、预收款收据遗失单………………………………………………13426、营业款长、短差错报告单…………………………………………13527、应收账款账龄分析表……………………………………………13628、对账通知书………………………………………………………13729、酒店结账通知书…………………………………………………13830、付账授权书…………………………………………………13931、客房优惠收费通知单……………………………………………14032、划号单……………………………………………………………14133、发票购买领用记录………………………………………………14234、酒水进销存日报表………………………………………………14335、总出纳报告…………………………………………………14436、现金收入日报……………………………………………………14537、营业日报…………………………………………………………146财务部概述财务部是负责酒店经营计划及决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门，和为客人提供出纳兑换服务的业务部门。它的主要任务是为酒店经营管理者加强计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改，并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不断提高酒店的经济效益。财务部以“以市场为导向，以效益为中心，以质量为生命”的管理方针，积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算计划，做好决算工作；及时掌握酒店经营管理和财务信息，按月、季作出经济活动分析，适时提出改善经营管理、加强成本控制,提高经济效益的建设和措施；严格执行