结算问题剖析

山东销售公司结算问题剖析2011年3月山东销售公司一、工程项目竣工结算计划表二、结算书装订格式及顺序三、合同价款及调整四、标底与控制价五、现场签证六、竣工图纸七、2010年结算中存在的突出问题八、开工资料审核确认单九、设计取费十、审计通知单和油库工程简报山东销售公司一、工程项目竣工结算计划表山东销售公司二、结算书装订格式及顺序山东销售公司三、合同价款及调整山东销售公司四、标底与控制价标底是由业主组织专门人员为准备招标的那一部分工程或设备，或工程和设备都有而计算出的一个合理的基本价格。它不等于工程（或设备）的概（预）算，也不等于合同价格。招标控制价是招标人可以承受的最高工程造价，是投标人投标报价的上限。区别：1、标底要开标前保密，在开标时宣布；招标控制价应该在招标文件中公开。2、标底可以用来比较分析投标报价，具有参考作用，但不能作为中标或废标的唯一直接依据；招标控制价可以有效防止抬标，超过招标控制价的投标报价即成为废标。山东销售公司五、现场签证1.现场签证的含义施工中的现场签证，是指施工单位就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外，预算中未包含而施工过程中因工程实际需要或现场条件发生变化而必须进行的施工内容所办理的签证；是施工过程中所遇到的某些特殊情况实施的书面依据，由此发生的价款也成为工程造价的组成部分；是对某种施工实施情况的书面描述，是对施工期间的各种因素和条件发生变化情况的真实记录和证实。它是计算预算外费用的原始依据，是施工阶段造价管理的主要组成部分，也是合同的补充部分。山东销售公司五、现场签证2.现场签证的要求（1）现场签证一定要及时，按规定程序现场办理，不得拖延到结算时才补办；（2）现场签证要求每项内容条理清晰、工程量明细无误、填写规范；（3）签证资料需经甲方代表、现场监理和施工单位代表共同签字认可，并加盖相关单位印章；（4）现场签证应注明签证原因；（5）对隐蔽工程或重要部位,还应附照片,使造价人员充分了解签证内容的现场情况；（6）签证应格式规范，并由建设单位统一编号；（7）现场签证必须由电脑打印，不允许手工填写,避免自行修改,为结算时提供真实可靠的依据。山东销售公司五、现场签证3.现场签证流程施工单位提出报告→监理单位初审→施工单位、监理单位、现场代表现场踏勘并初步确定处理措施方案→施工单位报送报告及预算→监理单位初审→甲方现场（造价）代表审核→批准后实施→签证各方现场监督检查、计量签证→施工单位与甲方代表核对→盖章后办理结算山东销售公司五、现场签证4.现场签证存在问题（1）无效签证；（2）现场签证与工程隐蔽验收记录不相符；（3）现场签证日期与实际不符；（4）签证无编号，同一工程内容签证重复；（5）签证责任人不清；（6）签证内容不全，事实表述不清或容易引起歧义；（7）签证涂改处无签名、日期及双方盖章；（8）签工日或台班但对完成的工作未作定量描述；（9）结算中出现的数据没有签证，结算时后补签证。山东销售公司六、竣工图纸竣工图：工程竣工验收后，真实反映建设工程项目施工结果的图样。就是在竣工的时候，由施工单位按照施工实际情况画出的图纸，因为在施工过程中难免有修改，为了让客户（建设单位或者使用者）能比较清晰地了解管道等的实际走向和设备的实际安装情况，国家规定在工程竣工之后施工单位必须提交竣工图。1.凡严格按设计施工的，在原图上加盖“竣工图专用章”，视为竣工图。2.凡有一般性变更，但能将原施工图加以修改补充，能反映竣工实际的，可不重新绘制竣工图，由施工单位按照变更文件规定的方法进行补充修改，修改的部分加盖“竣工图核定章”，全图修改后加盖“竣工图专用章”，视为竣工图。3.凡结构形式、工艺改变、平面布置改变、项目改变及有其他重大改变或变更部分超过图面1/3者应重新绘制竣工图，并加盖“竣工图专用章”。编制竣工图中，对施工图的变异应坚持“十改”、“七不改”。山东销售公司六、竣工图纸对于无设计图纸的项目，涉及电气、工艺管线施工的，由施工单位按照竣工图的要求绘制示意图及系统图，建设单位、施工单位及监理单位共同签字盖章后作为结算依据。结算审核中发现问题如下：1.竣工图制作潦草，不能表达真实情况；2.竣工图内容与实际不符，施工变更处未做更改；3.铅笔涂画，页面不整；4.分公司未审查或审查不严，未加盖“竣工图核定章”。山东销售公司七、2010年结算中存在的突出问题1.改动造价软件默认数据；山东销售公司七、2010年结算中存在的突出问题2.预算编制不合理，审核把关不严，合同金额与初审造价差距较大且无正当理由；3.估算过高，剩余资金在未取得投资计划处书面许可的情况下安排施工单位实施并计入结算；4.工程内容变化较大未签订补充协议即实施并直接计入结算；5.结算书中《材料限价单》内容不全，缺少限价的材料未作补充，个别材料价格异常分公司造价人员不能做出合理解释；6.委托施工单位采购的设备未单独列设备费，直接进结算，参与取费现象较为严重；山东销售公司七、2010年结算中存在的突出问题7.整座加油站的电气重新敷设只作签证单，未进行图纸设计，且签证既无数据明细也未附示意图、系统图，无法考证工程量的真实性；8.分公司指令致使施工中出现不符合建设标准或施工规范现象，进入结算导致造价增加；9.个别公司以计划估算金额为招标标底、控制价或合同价，无法有效控制项目投资；10.资金计划不足的未落实即招投标、签订合同，合同价高于资金计划。山东销售公司八、开工资料审核确认单山东销售公司九、设计取费《设计合同》约定设计费取费方法：按每个加油站工程费用（含甲供设备材料）的3.0%计取。工程费用（含甲供设备材料）指的是设计范围内的土建安装工程及设备材料费用，未列入设计范围的便利店货架、收银台、快餐台，空调，保险柜，操作井盖，办公桌椅，床上用品，可移动价格牌，加油站配套设施等设备材料费不得计取设计费。山东销售公司十、审计通知单和油库工程简报山东销售公司谢谢