商业银行风险的分类

风险管理概论王国辉1第1章风险管理基础•1.1风险与风险管理•1.2商业银行风险的主要类别•1.3商业银行风险管理的主要策略•1.4商业银行风险与资本•1.5风险管理的数理基础2•2013年1月1日开始，我国银行业将积极借鉴国际金融监管改革成果，逐步落实银监会制定的《商业银行资本管理办法试行》，建立起全面审慎的资本监管和风险管理体系。•2011试点31.1商业银行风险的定义|风险的一般定义商业银行的风险定义从风险管理的角度来说，风险应定义为出乎意料的损失。风险是未来结果波动性的一个函数，风险以各种可能结果的标准差来衡量。从商业银行风险管理角度来看，风险指的是收益的不确定性，或者说可能造成的损失的不确定性，这将破坏银行的价值。商业银行通过风险管理来平衡风险与收益，提高自身价值。41、两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导；2、不确定性：可能发生、也可能不发生；发生的结果可能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程；3、可测性：可以事先通过概率的方法在一定范围内做出预测；4、可控性：可以通过管理进行控制；客观性、普遍性、可变性、突发性风险与风险管理•1、定义：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。•2、风险所造成的结果即可能是正面的，也可能是负面的。•3、没有风险就没有收益。•4、风险与损失的关系：密切但不等同。•损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果。•风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性•风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态（判断）6•5、实践中金融风险的分类：•（1）预期损失•商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。•采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。•（2）非预期损失•利用统计分析方法计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失；•利用资本金来应对。•（3）灾难性损失•超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。通过购买商业保险来转移。但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。71.1.2风险管理与商业银行经营•商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。•《中华人民共和国商业银行法》第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。8•风险管理与商业银行经营的关系：•（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。•（2）风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式。（从粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变）•（3）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。•（4）健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。•（5）不仅是商业银行生存发展的需要，风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，也是现代金融监管的迫切要求。决定商业银行风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。9风险管理对于银行的重要意义1.风险管理能力是银行业的核心竞争力之一2.风险管理是银行产品定价的基础3.风险管理是商业银行持续运营的基石4.风险管理是全面成本管理的需要和前提5.风险管理是科学考核的基础6.风险管理是银行开拓市场的前提•1.资产风险管理模式阶段•背景：20世纪60年代以前，主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。这主要是与当时商业银行以资产业务为主有关，经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。•措施：通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款注意：理解各个阶段的特点及时间跨度。11•2.负债风险管理模式阶段•背景：进入20世纪60年代，社会对商业银行的资金需求极为旺盛，商业银行•（1）面临资金相对不足的巨大压力。•（2）变被动负债为主动负债，对许多金融工具进行了创新，如CDs、回购协议、同业拆借等，•（3）负债规模的迅速扩张大大提高了商业银行的杠杆率，加大了商业银行的经营压力和不确定性。•（4）现代金融理论的发展也为风险管理提供了有力的支持。例如，马柯维茨（HarryMarkowitz）的投资组合理论，威廉·夏普（WlliamF.Sharpe）在资本资产定价模型（CAPM为现代风险管理提供了重要的理论基础。•这一阶段的金融理论被称为华尔街的第一次数学革命。12•3.资产负债风险管理模式阶段•背景：20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的瓦解，固定汇率制度向浮动汇率制度的转变导致•（1）利率和汇率的双重影响使得商业银行的资产和负债价值的波动更为显著。•（2）单一的资产风险管理模式，负债风险管理模式均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。正是在此情况下，资产负债风险管理理论应运而生。•强调：对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。利率、汇率、商品期货/期权等金融衍生工具大量涌现，为金融机构提供了更多的资产负债风险管理工具。13•4.全面风险管理模式阶段•背景：到了20世纪80年代，随着银行业的竞争加剧•(1)存贷利差变窄，商业银行开始意识到可以利用金融衍生工具或从事其他中间业务来谋取更高的收益，非利息收入所占的比重因此迅速增加。•(2)金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，使商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的趋势，商业银行的损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险、市场风险、操作风险等多种风险因素交织而成。在此情况下，金融学、数学、概率统计等一系列知识技术逐渐应用于商业银行的风险管理，进一步加深了人们对金融风险的认识，风险管理理念和技术也因此得到了迅速发展，由以前单纯的信贷风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。14•全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法:•（1）全球的风险管理体系•（2）全面的风险管理范围•（3）全程的风险管理过程•（4）全新的风险管理方法•（5）全员的风险管理文化151.2商业银行风险的主要类别•根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然风险等。•按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。16商业银行风险的分类|商业银行面临的风险信用风险流动性风险操作风险市场风险战略风险法律风险声誉风险国家风险171.2.1信用风险•1、定义：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。又称为违约风险。也是银行面临的最主要的风险。•2、对多数银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，信用风险既存在传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。•3、信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同：•对基础金融产品而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值；•对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。•4。特殊的信用风险：结算风险——指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。•5、非系统性风险181.2.2市场风险•1、定义：是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种。其中利率风险尤为重要。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。•2、具有数据优势，易于计量。来自银行所属的经济体，，具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方式来降低系统性风险。19商业银行风险的分类|市场风险市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。市场风险的种类市场风险利率风险汇率风险股票价格风险商品价格风险201.2.3操作风险•1、定义：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。•2、分类：分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。•3、广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。21商业银行风险的分类|操作风险关于操作风险的界定第一级：因素第二级：定义人员1.雇员欺诈、犯罪；2.越权行为、欺诈交易、操作失误；3.违反用工法；4.劳动力中断；5.关键人员流失或缺乏内部程序1.支付清算、传输风险；2.文件、合同风险；3.估价、定价风险；4.内部、外部报告风险；5.执行风险；6.策略风险、管理变动；7.出售风险；8.科技投资风险系统1.系统开发和执行；2.系统功能；3.系统失败；4.系统安全外部事件1.法律、公共责任；2.犯罪；3.外部采购、供应商风险；4.外部开发风险；5.灾难、基础设施；6.政策调整；7.政治、政府风险22四大风险因素和七大损失类型人员内部流程IT系统外部事件指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方。指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件指因未按有关规定造成未对特定客户履行份内义务（如诚信责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失事件因交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素,造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造文件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件因自然灾害或其他事件（如恐怖袭击）导致实物资产丢失或毁坏的损失事件风险因素内部欺诈就业制度和工作场所安全事件客户、产品和业务活动事件执行、交割和流程管理事件信息科技系统事件外部欺詐实物资产的损坏损失类型操作风险损失形态损失形态1.法律成本具体描述因商业银行发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁，在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其他法律成本。如违反知识产权保护规定等导致的诉讼费、外聘律师代理费、评估费、鉴定费等由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。如火灾、洪水、地震等自然灾害所导致的账面价值减少等由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿。如因银行自身业务中断、交割延误、内部案件造成客户资金或资产等损失的赔偿金额由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接减少。如内部欺诈导致的销账、外部欺诈和偷盗导致的账面资产/收入损失，以及未经授权或超授权交易导致的账面损失等由于操作风险事件引起的其他损失因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。如违反产业政策、监管法规等所遭受的罚款、吊销执照等2.监管罚没3.资产损失4.对外赔偿5.追索失败6.账面减值7.其它损失