营改增新增一般纳税人培训(20120824)

2012.8“营改增”新增一般纳税人纳税申报培训主要内容一．报什么——申报表报送清单二．如何报——申报表填写要求三、怎么报——申报流程及路径申报要点试点增值税一般纳税人纳税申报资料（一）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（以下简称《主表》）；（二）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细，以下简称《附表一》）；（三）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细，以下简称《附表二》）；（四）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细，以下简称《附表三》）；（五）《固定资产进项税额抵扣情况表》报表填写顺序根据表间数据的逻辑关系，建议纳税人按照“附表三、附表一，固定资产抵扣明细表，附表二、主表”的顺序进行填写。网上申报上门申报主要申报方式网上申报流程申报前准备及登录工作：1、下载软件（AdobeReader9.0打印软件，通用税务数据采集软件）2、登录（南京国税网站，输入纳税人识别号、密码进入系统）填写报表、提交申报：1、报表填写2、报表保存、申报3、报表打印至办税厅办理报税、清卡(纳入税控系统管理的纳税人)网上申报操作实务可结合前期省版网上申报操作培训中使用的演示软件给纳税人做培训。网上申报报表填写步骤一：点击增值税抵扣明细表后的“修改”，进入《增值税抵扣明细表》步骤二：《增值税抵扣明细表》审核填写完毕，请务必点击“自动生成”，实现数据生成至《增值税附表二》中。步骤三：点击《增值税纳税申报表》后的“修改”，进入增值税申报表界面。步骤四：点击《固定资产进项税额抵扣情况表》后的“创建”，填写完毕后，点击“保存报表”。步骤五：正式提交申报（注：以上步骤为基本步骤）谢谢大家！