TipTop成本操作手册剖析

TIPTOP成本计算流程成本计算准备阶段料工准备阶段成本计算及查核阶段报表核对阶段成本计算前置流程费用流程成本会计基本设置成本开账材料流程成本系统参数设置（axcs010）单别成会分类设定（axci010）成本阶数名称维护（axci020）不纳入成本计算库维护(axci500)库存月结（asmp610成本会关帐（asmp620）未审核单据查核（aoou702）入库未立应付查核（aapr140）销货未立应收查核（axmr660）库存重计（aimp620）低阶码计算（abmp603）成本阶计算（axcp270）料件成本阶设置（axcp012）工单返工设置（axcp402）工单结案设置（axcp401）工单返工结案设置（axcp013）成本中心成本项目分摊设置（axci041）每日工时维护（axct200）人工制费搜集（axct211）每月人工制费维护（axct311）月底投入工时统计分摊（axcp311）每月人工制费整批分摊（axcp306）每月工单人工制费查询（axcq311）成本计算前查核（axcr306）成本计算（axcp500）成本计算后查核（axcr370）杂项异动单价维护（axct500）当站下线单价维护（axct510）库存成本开账（axct001）入库成本调整（axct002）在制成本开账（axct400）在制成本调整（axct401）成本查询（axct100）在制上阶（axct400）在制下阶（axct410）合计金额检查（axcr004）库存期报表（axcr430）杂项进出月报（axcr770）采购入库月报工单入库月报工单发料月报销货毛利分析工单单位成本查询入库金额统计表在制期报表(一)计算操作步骤1.成本计算前置流程1)制造系统月结（asmp610）：用以更新现行年月，以便前端可以录入单据。安普新集团成本解决方案Rosf制作2/192)成会关帐作业（asmp620）：3)未审核单据查核（aoou702）4)入库未立应付检查（aapr140）：查核入库单未立应付的部分1.当月所有库存异动单据(销货单,采购入库单,生产入库单,生产领料单,,杂收杂发单)等全部处理完毕,需要执行成会关帐,2.成会关帐在asmp620-制造系统成会关帐作业,关帐就意味着不能修改以前的单据3.此只程序的权限只有财务的成本会计有,其他人不应该有4一般是在次月的1日把关帐日期设置为上月的月底1.查核各系统未审核及过账单据2.每个责任人每天自己执行，主管定期执行3.成本会计每周执行，定期发给相关主管安普新集团成本解决方案Rosf制作3/195)销货单未立应收（axmr660）6)库存重计（aimp620）目的：成会关帐,会计期间调整以后,TIPTOP系统制造段,还需进行库存月结计算作业,目的是将每个月的库存异动数据进行计算,算出每个月的所有料件的库存月末数量及下月期初数量,并且存在一个专门的档案里面(imk_file),此做法好处是将料件的库存数量计算,依月为单位进行拆分,未来进行库存数量查询,不用将从上线第一天到现在的所有资料进行计算,减轻系统处理负担.安普新集团成本解决方案Rosf制作4/192.成本基本设置1)成本参数设置（axcs010）2)单别成会分类设置（axci010）：此部分是维护前端单据计算成本的单据性质1.此是成本计算的前提条件，除现行成本结算年度及现行成本结算月份可以更改外，其余的不能随便修改2.。现行成本结算年度及月份须于每次成本计算完毕后修改为下个月3.采购入库单价来源-一般选择实际成本4.工单入库来源-一般选择实际成本5.工单工时录入方式-一般选择3依实际录入-期末有在制，留存比例按约当量来算依投入套数-期末有在制，留存比例按投入产出依产出套数-期末无在制6.每月人工制费维护工时录入方式-一般选择2-区分年月成本中心存货科目取得得方式：取自料件主档安普新集团成本解决方案Rosf制作5/193)成本阶数设置（axci020）：使用此支作业维护成本阶数名称4)不纳入成本计算库维护（axci500）：维护不需要纳入成本计算的库别，如报废仓，边角料等。1.本作业目的就是预先定义成本结算时，共有几阶，并设置该阶之料件是否有返工生产之状况2.成本阶已与BOM的LowLevelCode(低阶码)类似，都代表产品组合的层次，但成本阶数可以定义比范围较大，而BOM低阶码则定义范围对比小，换句话说成本阶可能只定义３阶，低阶码可能定义有６阶。阶数号码愈大表示愈下阶（最下阶为原材料，最上阶为成品1.入库（采购，自制，委外）：采购入库单，采购仓退单，杂收单，工单入库单，委外入库单；2.销货：销售，销退；3.领出：工单领料单，杂发单，报废；4.调拨：一阶段调拨，两阶段调拨单；5.调整：盘点调整单，调拨调整单，库存调整单；6.非库存异动：请购单，工单，采购单等。此部分也可以在asmi300中设置安普新集团成本解决方案Rosf制作6/193.成本开账1)库存成本开帐（axct001）：在系统中开账分为两部分，一部分是库存开账，另一个是成本开账。成本开账的数量是以库存开账的数据（合并仓库）为准，单价及金额部分由财务给出。此部分建议先整理excel档案，后直接导入。注意成本计算类型要选择：1－月加权平均成本。2)入库成本调整（axct002）：当当月成本有异常或是有需要调整的部分，可以在此程序维护调整数据，可以按料工费分别维护。安普新集团成本解决方案Rosf制作7/193)在制成本开账（axct400）：当上线期初有工单未结案，此时成本部分需要针对此部分工单开理在制成本，其是按元件盘点然后给出单价。4)在制成本调整（axct401）：当工单成本需要调整时，可以再此维护计入，如一些可以直接归属于工单的费用等。安普新集团成本解决方案Rosf制作8/194.材料归集1)低阶码计算（abmp603）：根据产品结构的阶层来得出低阶码，其主要作用：MRP计算和成本阶计算。2)成本阶计算（axcp270）：根据低阶码来计算得出成本阶，主要是决定个工单的返工属性，以便是在第一阶段计算或是第二阶段计算。安普新集团成本解决方案Rosf制作9/193)料件成本阶设置（axcp012）：当成本阶有异常时才执行此程序修改成本阶4)工单返工自动设置（axcp402）：根据工单主件及原件的成本阶数决定此工单是否为返工工单，并自动回写工单档，此主要是决定成本计算的先后顺序。安普新集团成本解决方案Rosf制作10/195)工单结案自动设置（axcp401）：根据生管结案的工单或是工单完工入库的数量和生产数量的比较，来决定此工单是否结案，也就是说期末是否有在制。工单要及时结案，这样可以大大加快成本计算的速度。6)工单返工结案设置（axcp013）：当成本计算完毕发现计算结果有问题经查是返工的问题造成，可以到此修改返工属性；或是成本已经结案工单发现需要返结案，也可以到此程序调整结案日期。但是要切忌，成本计算完毕后工单不能取消结案。安普新集团成本解决方案Rosf制作11/195.费用归集1)整体流程2)成本中心成本项目分摊设置（axci041）:a.此主要是维护成本中心对应的会计科目以及分摊方式成本中心的选项b.根据成本系统参数而来,若ccz06=1或2,则取部门档(gem_file);ccz06=3取作业档(ecd_file);ccz06=4取工作站(eca_file)c.成本项目分为人工,制费1,制费2,制费3等,此主要是后续用于写入ccc_file不同的栏位会计科目取自科目主档(明细科目)d.分摊方式有4种,实际工时,标准工时,机器工时,产出数量*分摊权数此一经设定,不能随意变安普新集团成本解决方案Rosf制作12/193)每日工时维护（axct200）4)人工制费收集维护（axct211）1.此是维护费用分摊的权数,其来源有四种,一为人为输入,二是通过生产报工转入(axcp703),三是通过报工单转入(axcp700),四是通过右侧按钮截取标准工时转入2.成本中心是根据成本系统参数ccz06决定的安普新集团成本解决方案Rosf制作13/191.此部分主要是从总帐部门科目余额档(aao_file)抓取资料.2.成本中心来源成本中心项目设置中的成本中心3.类型分为人工,制造费用一等4.此来源有四种:一为自行输入,二为点击右侧按钮生成,三为截取,四为截取当期费用,具体画面如下此部分输入科目和部门直接抓取安普新集团成本解决方案Rosf制作14/195)每月人工制费整批产生（axcp306）6)月底投入工时统计分摊作业（axcp311）7)每月人工制费维护（axct311）：此部分时整批产生的结果，也可以手工去维护制造费用及人工此主要作用是利用人工制费收集中的资料(cmi_file)自动更新cdb_file,也就是每月人工制费中的资料此部分根据每日工时维护中的资料和已经生成的cdb资料自动更新cdb中的单位成本以及生成cdc_file(工单人工查询)安普新集团成本解决方案Rosf制作15/198)每月工单制费查询（axcq311）：在成本计算前就可以查询每张工单的所分摊的人工和制造费用。6.成本计算及异常查核1)成本计算前异常查核（axcr360）1.主要查核库存异常，如库存负数2.入库未立应付查核3.工单检查等4.此部分平常时间可以执行5.详细异常详见成本异常处理（EXCEL档案）安普新集团成本解决方案Rosf制作16/192)杂项异动单价维护（axct500）3)当站下线单价维护（axct510）维护当站下线的成本1.维护杂收杂发单的单价2．杂发单价的取价方式有成本参数决定安普新集团成本解决方案Rosf制作17/194)成本计算作业（axcp500）5)成本计算后查核（axcr370）7.报表及相关查询1)库存成本维护（axct100）：记录成本计算的结果，可以通过右侧按钮串联相关异动资料。1.在所有资料准备ok后，执行此程序，系统会自动卷算成本，并且把成本计算结果写入：axct100，axct400，axct4102.成本一般要计算两次，因杂收杂发费用的问题，第二次杂收杂发与第一次的差异不要再切入制造费用3.第一次成本计算完要查看成本计算后异常，处理完毕后重新计算成本4.本成本程序可以单个料号计算，也可以整批5.成本计算类型选择：一般选择月加权平均成本6.成本计算完毕后注意要把成会系统参数设置的成本计算年月更改掉1.主要查核工单异常2.库存成本为负数的异常3.在制负数的异常4.单位成本为零的异常5.期末结存为负数的异常6.投入与产出不符的异常7.详细异常详见成本异常查询(EXCEL档案)成本计算异常说明.xls安普新集团成本解决方案Rosf制作18/192)在制上阶维护（axct400）3)在制下阶维护(axct410)安普新集团成本解决方案Rosf制作19/194)库存成本期报表（axcr430）5)合计金额检查表（axcr004）6)采购入库月报（axcr700）7)杂项进出月报（axcr770）8)工单入库月报（axcr772）9)工单发料月报（axcr771）10)入库金额统计表（axcr010）一，成本凭证：此部分根据上述报表切转。具体操作如附件易拓GP51成本核对说明.doc