2013年度税收调查操作培训课件(企业端修改版)

2013年度全国税收调查网上直报系统操作培训课件（企业端）2014年5月苏州工业园区国税局内容提要一、网上直报系统功能简介二、企业端操作流程简介三、网上直报系统操作简介四、填报注意事项五、参考资料简介网上直报平台系统目标网上直报系统是与江苏国税集成，通过技术手段简化重点税源企业、税收调查企业、纳税百强企业报表数据的采集方式，实现与CTAIS系统、TRAS系统的对接，实现数据的集中受理、自动审核、实时监控、分级管理，从而提升数据流转效率，加强数据控管力度，提高数据增值利用率。一、网上直报系统功能简介注意：先完成2013年度企业所得税申报，第二天才能取到相关数据！！！（所得税在地税征管的除外）直报系统使用对象和模式网上直报系统的使用对象为：全省各税务机关（含省局，各市局，区县局，税源管理科等各级用户）和纳税人。分为内外网隔开模式，各税务机关使用内网登录，各纳税人则使用外网登录，帐号为纳税人识别号，初始密码与帐号相同。二、企业端操作流程选择任务核实数据填写数据审核数据上报数据计算修改三、网上直报系统操作简介1、登录网上直报系统2、数据填报3、数据保存1、登录直报系统•在IE（或其它）浏览器的地址栏打开苏州工业园区国税局网站（），如下图所示：•下拉在“办税服务”板块中，点击“重点税企直报”，如下图所示：登陆界面介绍此为网上直报系统登录界面默认为“重点税源2014”，请选择“2013年度全国税收调查（直）”任务组类型。输入用户名和密码，首次登录时用户名和密码均为纳税人的识别号需先完成年度申报的提醒点击报表期或在线填报，开始填报报表。首次填报需装入插件首次填报需安装“在线插件”当不能正常下载安装插件时，检查IE设置是否正确点IE图标点IE图标，击右键，点“属性”点安全点这里区域的安全级别设为默认级别再点这里区域的安全级别设为默认级别点自定义级别将下载“已签名的Activex控件”和“运行Activex控件和插件”均设为启用将光标条下移将下载“已签名的Activex控件”和“运行Activex控件和插件”均设为启用如果安装了类似3721网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏的上网助手设置为“不拦截”关闭弹出窗口阻止程序或者暂时将正在运行的杀毒程序关闭或者暂时将正在运行的“杀毒程序”关闭在此点右键点击在线插件安装工具点击这里安装插件点击运行点运行一直点下一步直至安装结束一直点下一步直至安装结束点下一步点同意直至安装结束点完成后转到报表界面此为信息表填报界面进入报表填报界面，系统中紫色单元格数据已自动读取，填全信息表非紫色单元格纳税人信息表项目，按照纳税人2013年年底实际情况填报。注意：此信息表各项全部通过点击“选项框”选择填列，不要数值填列，每项都需填。填报信息表，请务必通过点击下拉按钮，选择各指标中的明细代号。填写信息表时，请通过点击下拉按钮，注意选择各指标下的最明细选项，选择填列。无“+”“-”号，为明细代码请注意：纳税人登记注册类型代码，应根据工商登记注册类型填列。通过点击标签，切换报表表中“紫色”方框中的数据，是从国税系统自动读入的数据，一般不要随意修改读入的仅是“企业表”中的一部分数据，其他相关数据需手工填列，全部数据填全后再点计算开始填报前，请先点击“读入征管数据”点计算表中画有斜杠的方框中的数据，是通过点击“计算”生成的。注意：（详见“企业表填报要求”）1.本表中各税种已缴税额一般应填在就地已缴栏次，不应填在异地已缴栏次2.单位。除适用税率为百分数，职工人数为人数，产品平均销售价格、消费税单位税额和资源税单位税额为元，本年电力消费量为万千瓦时，本年煤炭消费量、本年油消费量、本年水资源消费量为吨外，其他项目指标的金额单位均为千元，不保留小数位。填写货物劳务表企业表填全后再填货物劳务表此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳务需分行填列。企业表有营业收入的企业都要填报。请仔细填列货物劳务代码货物劳务代码，应按《2012年度全国税收调查货物劳务代码表》所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写。挑选货物劳务代码时，按以下标准填列:1.农业生产从第24大类中选择；2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择（不含第24大类）；3.批零业务一律从第28大类中选择；4.营业税劳务从29至37大类中选择；5.营改增试点从38、39大类中选择。然后从这些大类中再选择最合适的货物劳务代码。所有调查企业均需填列此表1.货物表第1至第7列，仅限货物劳务代码中有计量单位的货物填写。如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。2.货物劳务收入需占企业总体收入比例达80%以上。增加货物劳务代码增加一行的操作：请在本表的空白处点击鼠标右键，选择“增加变长表数据行”或者“成批增加变长表数据行”后，再进行“货物劳务代码”选择，最后点击“确认”按钮即可。销售成本填列方法货物劳务表的审核货物劳务表格审核有误时，会出现提示“变长表B1中有一行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖，企业此时应将鼠标放在出现红线的行次，点击右键“审核当前行”，将会显示错误提示，请修改错误信息。若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。全部报表填好后，点计算,再点审核，审核通过后方能上报在屏幕的下方显示审核未通过信息框双击相应的出错信息，显示审核详细信息根据提示，修改错误信息，修改后重新计算审核若经查实数据填报确为无误，但系统仍有审核提示，则需编写审核情况说明。注：应逐条双击后逐条编写说明编写填报说明后点确定特别注意：货物劳务表是变长表，具体审核明细及审核情况说明需在该表数据上右击鼠标，选择“审核当前行”！！！全部报表填好后，点计算,再点审核，审核通过后方能上报注：在填报数据时，数据是缓存在填报电脑的中，只有点击“上报”后且显示上报成功后，才是正真的将数据“放到了”服务器中。3、数据保存（与去年一样）在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。保存数据的方法1.保存到服务器：点击“保存”按钮即可。（此方法只适用于服务器正常时）2.保存到本地：点击上图下拉菜单中的“保存到本地磁盘”直接点保存，则数据被保存在省局的服务器上点“保存到本地磁盘”则数据被保存在自己的电脑上用途：①填报过程中将数据保存到本地磁盘，以便下次补填②填报结束上报后，将数据保存到指定磁盘，用以备份相关数据回顾：网上直报系统基本步骤登录网站打开报表填写完整信息表指标补充完整其他指标计算审核填写审核不通过项目说明审核无误后上报四、填报注意事项“信息表”填报注意事项“企业表”填报注意事项“劳务表”填报注意事项(一)填报注意事项信息表1、纳税人登记注册类型代码：请据实填报2、企业隶属关系：仅限于国有、集体、国有独资企业填写，即登记注册类型为“110”、“120”、“151”的企业填写，其他类型请选择“00不必填写”3、上市公司代码及相关指标：登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写4、加工贸易企业区域代码：非加工贸易企业填“0非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2海关特殊监管区外加工贸易企业”。（本企业是否为加工贸易企业，参看信息表第33行“是否是加工贸易企业”中的代码）(一)填报注意事项信息表5、海关特殊监管区域和场所代码：第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业。6、企业所得税征收机关代码：应据实填报，并且直报系统能读入企业所得税申报表相关数据的企业，征收机关应为国税。(二)部分指标填报注意企业表5.1、各税种已缴税额一般应填在“就地已缴”栏次，不应填在“异地已缴”栏次。如果“异地已缴”栏次有数据，请注意核实。6.2、第47行“其中：本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零退税率销售额后的出口销售额。7.3、出口销售的相关指标，请与企业明细报表数据核对，其中第55行“年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额(55=51+53-54)”应大于或等于0。8.4、第170行“本年应交资源税”、172行“本年应交烟叶税”、173行“本年已纳资源税”、181行“本年已纳烟叶税”请如实填报。(二)部分指标填报注意企业表5.5、第197行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是指税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款。6.6、企业所得税应纳部分请按年度汇算清缴数据填写（198－285行），入库税款部分请填写2012年当年实际入库数（286－293行）。7.7、采用核定征收方式征收企业所得税的纳税人，其应纳和已纳企业所得税请填写第294-307行。(二)部分指标填报注意企业表5.8、第388行“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”，应大于或等于“（第13行‘其中：采购国产设备进项税额’+第15行‘其中：进口机器设备进项税额’）/0.17）”。6.9、第396行“本年计提的折旧（396=397+398）”，应小于或等于第356行“②累计折旧”。7.10、第433-436行为必填项，请注意第436行“年末职工人数”与第434行“全年计提的工资及奖金总额”之间的匹配关系。(二)部分指标填报注意企业表11.11、第437行“企业总产值”、第438行“企业增加值”：12、由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。12.第439行电力消费量：计量单位为“万千瓦时”，一千瓦时为一度电，一万千瓦时等于一万度电。13.13、第440-442行煤、油、水消费量：请据实填报。14.14、企业表单位金额是“千元”，但本年印花税、车船使用税、土地使用税和房产税可以保留到一位小数。(二)部分指标填报注意货物劳务表1.所有调查企业均需填报此表。2.相同的货物劳务，请合并在一行填写。3.货物劳务表中“计量单位”栏如果不为空，请填写第1列至第7列。五、参考资料《2012年信息表的编制规定》《国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）》《2013年度全国税收调查表（企业表）和（货物劳务表）的填报基本要求》《2013年度全国税收调查货物劳务代码表》谢谢大家上报时间要求：6月15日之前咨询电话：