无形资产内部控制调查问卷

控制要点调查内容备注无形资产取得是否建立严格的无形资产交付使用验收制度是否全面梳理外购、自行开发以及其他方式取得的各类无形资产的权属关系，加强无形资产权益保护，防范侵权行为和法律风险是否采取严格保密措施，严防泄露商业机密企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，是否取得土地使用权有效证明文件是否强化无形资产使用过程的风险管控，充分发挥无形资产对提升企业产品质量和市场影响的重要作用是否建立健全无形资产等核心技术的保密制度，严格限制未经授权人员直接接触技术资料，对技术资料等无形资产的保管及解除应保有记录，实行责任追究，保证无形资产的安全与完整对侵害企业无形资产的，是否积极取证并形成书面调查记录，提出维权对策，按规定程序审核并上报企业是否定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估，淘汰落后技术是否加大研发投入，促进技术更新换代，不断推动企业自主创新与技术升级，确保企业在市场竞争中始终处于优势地位是否建立无形资产处置的相关管理制度，明确无形资产处置的范围、标准、程序和审批权限等要求无形资产的处置是否由独立于无形资产管理部门和使用部门的其他部门或人员按照规定的权限和程序办理是否选择合理的方式确定处置价格无形资产处置是否报经企业授权部门或人员审批重大的无形资产处置，是否委托具有资质的中介机构进行资产评估被审计人员：审计：日期：日期：无形资产处置无形资产内部控制调查问卷无形资产验收无形资产使用无形资产更新