保险学

21世纪高等继续教育精品教材·财政金融系列保险学主编徐徐李杰中国人民大学出版社目录第一章风险与保险第二章保险概述第三章保险合同第四章保险基本原则第五章保险的分类第六章财产保险第七章人身保险第八章再保险第九章保险经营第十章保险基金及其运用第十一章保险市场与保险监管第一章风险与保险第一节风险概述第二节风险管理第三节风险与保险的关系本章要点风险的概念、要素及分类风险管理的概念与基本程序可保风险风险与保险的关系第一节风险概述一、风险的概念（一）风险的定义风险（Risk）是指损失的不确定性。它包含两层含义：一是可能存在损失；二是这种损失是不确定的。其中，不确定性是实质性内容，也就是说，损失可能发生也有可能不发生。（二）损失频率与损失程度损失频率与损失程度是风险概念中的两个重要术语，可以用来量化风险的大小。1.损失频率损失频率，又称损失机会，是指在一定时间内一定数目危险单位中可能遭受损失的次数或程度，通常以分数或百分比来表示。即：损失频率=损失次数危险单位数2.损失程度损失程度是指标的物发生一次事故损失的额度与标的物完好价值的比例。即：损失程度=实际损失额发生事故标的物的完好价值损失频率与损失程度一般成反比例关系。往往是损失频率很高，但损失程度不大；损失频率很低，但损失程度大。如家庭发生火灾这类的事故很多，但极少有把房屋全部烧毁的。（三）风险的特性1.客观性2.损失性3.不确定性4.可测性5.发展性二、风险的组成要素（一）风险因素风险因素是指引起或增加风险事故发生的条件，或者在风险事故已经发生时使损失扩大的条件。根据性质的不同，风险因素分为实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三类。实质风险因素属于有形因素，是指引起或增加损失发生机会或严重程度的物质性条件，是直接影响事件物理功能的风险因素。例如，天干物燥，机动车刹车系统失灵，建筑物处于低洼地带，人先天体质孱弱，等等，都属于实质风险因素。道德风险因素和心理风险因素均属于无形因素。道德风险因素是与人的品德修养有关的风险因素，是个人为了个人效用最大化而故意或恶意促使风险事故发生，造成损失发生或损失程度扩大的风险因素。例如，欺诈、盗窃、纵火、骗赔等均属道德风险因素。心理风险因素也是无形的，是和人的心理状态有关的风险因素，是指人们在主观上疏忽过失或粗心大意，以致风险事故发生和增加损失程度的因素。例如，仓库管理员乱扔烟蒂，导致火灾烧毁库存货物，乱扔烟蒂行为就是一种心理风险因素。（二）风险事故风险事故又称风险事件，是指造成生命、财产损失的事故或事件，是导致损失的直接原因。也就是说，风险只有通过风险事故的发生，才能产生损失，风险事故意味着风险的可能性转化成了现实性。例如，地震、洪水、暴雨、台风、冰雹、海啸、泥石流、雪灾、爆炸、交通事故、火灾、疾病等都是较常见的风险事故。（三）损失损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少，主要包括直接经济损失和间接经济损失。直接损失是实质的、直接的损失，间接损失是指额外费用损失、经济收入损失和责任损失。基本上每一风险事故造成的损失无非就属于这两大类。风险因素、风险事故和损失三者共同构成风险，三者之间的关系可以简单描述为：风险因素增加或产生风险事故，风险事故的发生可能造成损失。三、风险的种类（一）纯粹风险和投机风险按风险的性质进行分类，风险可以分为纯粹风险和投机风险。1.纯粹风险纯粹风险是指只引起损失而无获利可能的风险，其只有损失和无损失两种后果。比如，洪水、地震、飓风等的风险事故一旦发生，必然会对受其侵害的人身或财产带来损失，受损害者不可能因此而获得任何利益。纯粹风险可以预测，因而是风险管理的主要对象。2.投机风险投机风险是指既有损失机会又有获利可能性的风险，其有获利、损失、无损失三种后果。投机风险通常与社会、经济的变动有关，而且很不规则。例如，新商品开发上市对企业经营的风险，商品畅销甚至脱销则企业受益，商品滞销则企业受损；又如，投资股票、基金也是一种投机风险。（二）财产风险、人身风险、责任风险和信用风险按风险损害的对象进行分类，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。1.财产风险2.人身风险3.责任风险4.信用风险（三）基本风险和特定风险按风险影响的范围进行分类，风险又可分为基本风险和特定风险。1.基本风险2.特定风险（四）自然风险、社会风险、经济风险和政治风险按风险损失发生的原因进行分类，风险可以分为自然风险、经济风险、社会风险和政治风险。1.自然风险2.经济风险3.社会风险4.政治风险第二节风险管理一、风险管理的概念（一）风险管理的定义风险管理是一门新兴的管理学科，是研究风险发生规律和风险控制技术的。所谓风险管理，是指经济单位（包括个人、家庭、企事业和政府单位等）通过对风险的认识、衡量和分析以及风险处理办法的执行，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。风险管理具有重要的作用。实施风险管理有利于资源分配最佳组合的实现；有助于消除风险给整个经济社会带来的灾害损失及其他连锁反应，从而有利于经济的稳定发展；同时风险管理有助于创造有利于经济发展和保障人民生活的良好的社会经济环境。（二）风险的成本1.风险损失的实际成本2.风险损失的无形成本3.处理风险费用二、风险管理的目标（一）损失发生前的风险管理目标1.降低风险损失成本2.减少忧虑心理，减轻和消除精神压力3.履行有关义务（二）损失发生后的风险管理目标1.维持生存2.保持企业的服务能力与经营的连续性，尽快恢复正常的生产生活秩序3.实现生产的持续增长4.履行社会责任三、风险管理的基本程序（一）风险识别风险识别是风险管理的第一步，是经济单位和个人对其所面临的或潜在的各种风险加以判断、归类并对风险性质进行鉴定的过程。风险多种多样、错综复杂，风险识别的任务就是通过有效方法识别存在的潜在风险，找出引起这些风险的风险因素，对风险的性质予以鉴定。识别风险既可以根据感性认识，做出经验判断；也可以利用现场调查法、财务分析法、保险调查法、保单对照法、资产损失分析法、流程分析法等进行分析和判断，从而提高对风险的客观性认识和预见性认识，掌握主动权。（二）风险衡量风险衡量是在风险识别的基础上，对风险可能造成的后果和影响进行预测，即对风险发生的概率和损失程度进行定性和定量分析。风险衡量有以下特点：第一，不确定性大；第二，定性预测与定量预测相结合；第三，对技术要求较高。风险衡量的核心是估测风险频率和风险损失程度，结合经济单位的风险承受力，为正确选择风险处理方法提供依据。（三）风险评价风险评价是在风险识别和风险衡量的基础上，根据风险发生的损失频率和损失程度，结合其他因素综合考虑，评估并鉴定系统发生风险的可能性及其危害程度，根据系统的风险等级决定是否需要采取相应措施。风险评价通过定性与定量的手段来分析风险的性质，比较处理风险的费用，来确定是否需要对风险进行处理以及处理的程度。（四）风险管理技术选择1.控制法2.财务法（五）风险管理效果评价风险管理的最后一个环节是风险管理效果的评价，即根据风险管理计划的实施情况，检验和评估风险识别是否全面正确、风险预测与衡量是否恰当、风险评价和风险管理技术的选择方案是否合理，以及风险管理方案执行是否有力等，从而不断总结经验和教训，为日后的风险管理提供经验借鉴。经济单位和个人面临的客观环境是在不断变化的，风险也是在变化的，因此风险管理的工作也应是一个不断深入、周而复始、逐步完善的过程。第三节、风险与保险的关系一、可保风险的选择可保风险是指保险人接受承保的风险，即符合保险人承保条件的风险，是风险的一种形式。如前文所述，并不是所有的风险都可以通过保险转移方式将风险转移给保险公司承担的。一般来说，可保风险必须具备下列条件。（一）可保风险是纯粹风险保险人接受承保的风险一般是纯粹风险，而不是投机风险。原因在于：（1）投机风险的运动不规则，很难运用大数法则准确计量；（2）有些投机风险为国家法律所禁止，不为社会道德所公允，如赌博；（3）保险人如果承保投机风险，有可能引发道德风险，使被保险人因保险而获得额外收益，违反保险的基本原则；（4）承保某些投机风险有可能使整个社会失去发展的动力。（二）风险的发生必须是偶然的风险客观存在，风险发生的偶然性是对个体具体标的而言的，表现在两方面：一方面，这种风险发生具有可能性；另一方面，发生具有不确定性，即发生的对象、时间、地点、原因和损失程度等都是不确定的。也就是说，如果知道某一具体标的肯定不会遭受某种风险损失，则没有必要保险；反之，对于肯定发生的损失保险人一般不予承保，如自然损耗、折旧等一般属于不保风险。而对于建筑物面临的火灾风险，在风险事故发生前，人们无法知道火灾是否发生、何时发生，以及发生是否有损失及损失大小，因此属于可保风险。（三）风险的发生是意外的所谓意外，是指非人们的故意行为所致，超出其主观意愿的。风险的意外性包含两层含义：一是风险的发生或风险损失后果的蔓延非投保人的故意行为，故意行为容易引发道德风险，与法律和社会道德相违背；二是风险的发生是不可预知的。因此，故意行为引起的风险及必然发生的风险，都不能通过保险来转移。如赌博、自然损耗、机器磨损等均为不可保风险。非意外风险属于不保风险。（四）风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性保险是以大数法则作为保险公司建立稳固的保险基金的数理基础，只有一个或少量标的具有的风险，是不能满足大数法则的要求的。要准确地认识风险，就必须通过大量风险事故，才可能对风险进行准确测定，认识风险的运动规律。（五）风险的损失必须可以用货币计量凡是不能用货币计量其损失的风险都是不可保风险，比如风险事故导致精神损失。但对于以人身为标的的保险来说，很难计量一个人的伤残程度或死亡所蒙受损失的价值量，所以死亡给付的标准一般在出立保单时就加以确定。二、风险与保险的关系（一）风险是保险产生和存在的前提无风险，无保险。风险是客观存在的，无处不在，无时不有，时时处处威胁着人类的生命和财产安全，且不以人的意志为转移。风险的发生直接影响社会生产过程的继续进行和家庭的正常生活，从而产生了人们对损失进行转嫁和补偿的需要。保险是一种被社会普遍接受的风险管理和经济补偿方式，因此，风险是保险产生和存在的前提，风险的存在是保险产生和存在的基础。（二）风险的发展是保险发展的客观依据社会进步、生产发展与科学技术的进步和应用，在给人类社会克服原有风险的同时，也带来了新的风险。新风险对保险提出了新要求，从而必然促进保险业不断根据形势的变化设计新险种、开发新业务，最终使保险获得持续发展。（三）保险是传统有效的风险处理措施人们面临的各种风险损失，一部分可以通过控制的方法消除或减少，但风险不可能全部消除。面对各种风险造成的损失，单靠自身力量解决，就需要提留与自身财产价值等量的后备基金，这样既造成资金浪费和机会成本，又难以解决巨灾损失的补偿问题，因此转移就成为风险管理的重要手段。保险作为转移方法之一，是风险管理中传统有效的风险财务转移手段。通过保险，可以把不能自行承担的集中风险转嫁给保险人，以小额的固定保费支出来换取对未来不确定的巨额风险损失的经济保障，从而减轻或消化风险损失后果。保险长期以来被视为处理风险的有效措施之一。而且，保险人作为与各种风险打交道的专业部门，不仅具有丰富的风险管理经验，而且还通过积极参与社会防灾防损以及督促保险客户加强防灾防损，直接有效地化解着某些风险，从而构成社会化风险管理的重要组成部分。（四）保险经营效益受风险管理技术的制约保险经营属于商业交易行为，其经营效益的好坏同样也受多种风险因素的制约，同样需要风险管理技术来控制保险经营过程中的风险。保险人对自己所面临风险的识别是否全面，对风险损失的频率和损失程度估测是否准确，哪些风险可以承保，哪些风险不可以承保，保险的承保范围应有多大，程度应如何，保险的成本与效益的比较等，都直接制约着保险的