收支管理领域流程图

1行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程收入登记及入账流程图职能科室职能科室科长分管领导规划财务科规划财务科科长开始1提交收入事项请示2审核3审核4审核5审批6收款进入国库7登记入账结束2流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1办理收入业务业务科室办理收入业务非税收入一般缴款书收入业务的真实性、金额的准确性、并对收入进行登记经办岗业务科室2缴款缴款义务人进行缴款缴款义务人3确认到账情况会计岗确认收入到账情况并登记入账收入登记表账证相符、入账的及时性会计岗规划财务科4审核财务负责人审核收入登记表审核意见收入等级的及时性、完整性、真实性财务科科长规划财务科5审批分管财务领导审批收入登记表审批意见大额支出由分管财务领导审批分管财务领导36收款规划财务科进行收款收款记录根据《收入管理制度》规定，经领导批准方可进行收款，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。出纳岗规划财务科7登记入账规划财务科登记入账登记入账根据《财务管理制度》规定，完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续，对收入进行核算。会计岗规划财务科2.非税收入收取及缴库流程非税收入收取及缴库流程图职能科室缴款义务人规划财务科规划财务科科长分管财务领导4流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室开始1办理收入业务《非税收入一般缴款书》2缴款3确认到账情况银行回单以及到账情况说明4审核5审批结束5号1办理收入业务业务科室办理收入业务非税收入一般缴款书收入业务的真实性、金额的准确性、并对收入进行登记经办岗业务科室2缴款缴款义务人进行缴款缴款义务人3确认到账情况会计岗确认收入到账情况并登记入账收入登记表账证相符、入账的及时性会计岗规划财务科4审核财务负责人审核收入登记表审核意见收入等级的及时性、完整性、真实性规划财务科5审批分管财务领导审批收入登记表审批意见大额支出由分管财务领导审批分管财务领导3.支出事前申请及审批流程支出事前申请及审批流程图6职能科室规划财务科分管财务领导局长开始1事前提出经费支出申请2审核3审核4审批5用款计划结束不通过提交7流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1事前提出经费支出申请用款执行经费支出申请书是否写清楚经费支出事项、金额、用款人，用款计划是否属实。经费支出申请2审核规划财务科审核申请书用款计划申请书财务科审核用款计划的真实性，以及是否符合单位的发展需求。审核岗规划财务科3审核分管财务领导审核申请书审核意见审核经费支出的合理性以及必要性分管财务领导4审批局长审批申请书审批意见审批经费支出申请书是否写清楚经费支出的事项、金额、支出人，用款计划是否属实，与全单位的计划是否相符局长85用款执行科室进行用款执行审批意见根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行各科室4.用款计划申请及审批流程用款计划申请及审批流程图职能科室规划财务科分管财务领导局长9流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室开始1用款计划申请2审核审核3审核用款执行结束不通过提交10号1用款计划申请各科室提出用款计划申请用款计划申请书用款计划申请书是否写清楚用款的事项、金额、用款人，用款计划是否属实，与科室的计划是否相符。用款计划申请人2审核规划财务科审核申请书用款计划申请书财务室审核用款计划的真实性，以及是否符合单位的发展需求。审核岗规划财务科3审核分管财务领导审核申请书审核意见审核用款的合理性以及必要性分管财务领导/局长4用款执行科室进行用款执行审批意见根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行各科室5.借款申请及审批流程借款申请及审批流程图11职能科室分管科室领导分管财务领导局长领导办公会规划财务科流程节点说明及输出要求：开始1提出借款申请2审核3审核4审核6审核5审核2万以上5万以上10万以上2万以下5万以下10万以下7借款8账务处理报销流程12序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出借款申请经办岗根据（出差、招待、会晤等）方案提出申请，事项方案、资金若需要提前预支经费，经办岗填制资金拨付申请拨付申请表经办岗业务科室2审核业务科室负责人审核（出差、招待、会晤等）事项申请，若经办岗要提前预支经费，业务科室负责人需审核资金拨付申请表审核意见事项方案真实、资金拨付申请表内容填写完整，申请金额合理业务科室科长业务科室3审核预算金额在2万以下，业务科室分管领导审批审核意见资金拨付申请表内容填写完整，申请金额合理、事前审核程序齐全业务分管领导4审核预算金额在2万-5万，业务科室分管领导审批后，分管财务领导进行审批审核意见资金拨付申请表内容填写完整，申请金额合理、事前审核程序齐全分管财务领导5审核预算金额在5万-10万县间，经业务科室分管领导、分管财务领导审批后，局长进行审批审核意见资金拨付申请表内容填写完整，申请金额合理、事前审核程序齐全局长136审批预算金额在10万以上，经业务科室分管领导、分管财务领导审批后，领导办公会进行审议会议纪要资金拨付申请表内容填写完整，申请金额合理、事前审核程序齐全领导办公会7借款若需提前预支现金，现金出纳根据审批程序齐全的资金拨付申请表支付现金资金拨付申请表内容填写完整，申请金额合理、事前审核程序齐全出纳岗规划财务科8账务处理主办会计根据凭证进行账务处理账实相符、账证相符、账账相符会计岗规划财务科6.报销申请及审批流程报销申请及审批流程图职能科室分管财务领导规划财务科局长领导班子集体决策14报销申请及审批流程资金支付流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文控制要素责任岗位责任科开始1费用支付报销2业务性质7重大业务事项方案5核对3审核4审核6审批8审核9审核11决议10审批重大业务事项方案12资金支付13会计核算结束通过日常业务支出通过通过通过15号档室1费用支付报销各科室费用支付报销支付报销单费用支付报销单是否写清楚费用的事项、金额、用款人，用款计划是否属实，与科室的计划是否相符。用款计划申请人职能科室2业务性质根据业务性质分类报销报销单是否根据业务性质分类别的报销审核岗规划财务科3审核规划财务科审核报销单批准单审核报销单的名字，金额内容等是否符实分管财务领导4审核局长审核报销单批准书审批报销单是否按照规章制度报销，以及报销单的真实性。局长5审核分管财务领导审核报销单批准书核对报销内容的真实性以及报销的金额、内容是否符实分管财务领导6审批领导办公会审批报销单发票凭证审核发票凭证的金额、内容的合理性，真实性。领导办公会167重大业务事项方案科室提出的重大事项方案报销单报销单是否符合重大事项的报销要求。报销人职能科室8审核分管财务领导对重大事项方案报销单进行审核审核意见审核报销单的名字，金额内容等是否符实，是否按照制度规定进行报销分管财务领导9重大业务事项方案支出计划规划财务科出具重大业务事项支出计划支出计划审核报销单是否按照事项支出计划执的，报销的金额，内容是否真实。审核岗10审核局长审核支出计划审核意见审核报销单是否按照事项支出计划执的，报销的金额，内容是否真实。局长11决议领导办公会决议重大事项支出计划决议意见办公会对报销单和事项支出计划的内容进行决议领导办公会1712资金支付规划财务科对支出计划进行资金支付会计凭证核对报销单的报销人名字、内容、金额，按照金额进行支付。会计岗规划财务科13会计核算规划财务科对支出进行会计核算会计凭证记账准确及时、账证相符会计岗规划财务科7．财政直接支付申请及审批流程财政直接支付申请及审批流程图职能科室规划财务科分管财务领导局长县国库集中支付中心财政专户代理银行18流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室开始1提出支付申请2审核3汇总支付申请财政直接支付申请书4审核5审核6审批7送达财政直接支付凭证8资金支付财政直接支付凭证财政直接支付入账通知书9收到款项10账务处理结束19号1提出支付申请各业务科室经办岗提出支付申请支付申请支付申请是否包含支付事项、验收报告、申请人；支付事项是否真实经办岗业务科室2审核业务科室负责人审核支付申请财政直接支付申请书支付申请是否规范、支付事项是否真实业务科室科长业务科室3汇总支付申请财务科会计岗汇总各业务科室支付申请审核意见各科室申请是否已通过各业务科室负责人审核；汇总的完整性会计岗财务科4审核分管财务领导审核财政直接支付申请书审核意见财政直接支付申请书填写是否符合规范、内容是否真实、合理分管财务领导5审核局长审核财政直接支付申请书审核意见财政直接支付申请书填写是否符合规范、内容是否真实、合理局长6审批县财政局国库支付中心审批财政直接支付申请书审批意见国库集中支付中心207送达财政直接支付凭证县财政局国库支付中心向用款单位专户银行送达财政直接支付凭证财政直接支付凭证国库集中支付中心8资金支付单位专户银行根据财政直接支付凭证进行资金支付并开具财政直接支付入账通知书财政直接支付入账通知书专户代理银行9收到款项银行出纳收到款项财政直接支付入账通知书作为财政直接拨款记账凭证出纳岗规划财务科10账务处理主办会计根据凭证进行账务处理账实相符、账证相符、账账相符会计岗规划财务科8.财政授权支付申请及审批流程财政授权支付申请及审批流程图职能科室规划财务科分管财务领导局长县国库集中支付中心财政专户代理银行21流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗责任科开始1提出用款计划2审核3汇总用款计划财政授权支付额度申请4审核5审核6审批7送达财政授权支付的通知书8通知预算单位财政授权额度通知书财政授权额度到账通知书9提出支付申请12账务处理结束财政授权支付申10审核11付款22号位室1提出用款计划各业务科室经办岗提出用款计划用款计划用款计划是否包含事项、原因、申请人经办岗业务科室2审核业务科室负责人审核用款计划审核意见用款计划是否规范、用款事项是否符合科室业务需求业务科室科长业务科室3汇总用款计划财务科会计岗汇总各业务科室用款计划财政授权支付用款额度申请各科室申请是否已通过各业务科室负责人审核；汇总的完整性会计岗财务科4审核分管财务领导审核财政授权支付用款额度申请审核意见财政授权支付用款额度申请填写是否符合规范、内容是否真实、合理分管财务领导5审核局长审核财政授权支付用款额度申请审核意见财政授权支付用款额度申请填写是否符合规范、内容是否真实、合理局长236审批县财政局国库支付中心审批财政授权支付用款额度申请审批意见国库集中支付中心7送达财政授权支付额度通知书县财政局国库支付中心向用款单位专户银行送达财政授权支付额度通知书财政授权支付额度通知书国库集中支付中心8通知预算单位单位专户代理银行根据财政局财政授权支付额度通知书向预算单位送达财政授权支付额度到账通、通知书财政授权支付额度到账通知书专户代理银行9提出支付申请财务科提出财政授权支付申请审核意见申请支付金额是否在财政部下达的相应预算科目财政授权支付用款额度范围内,支付指令信息是否齐全完整会计岗财务科2410审核单位专户代理银行审核财政授权支付申请专户代理银行11付款单位专户代理银行审核财政授权支付申请后根据申请付款专户代理银行12账务处理主办会计根据凭证进行账务处理账实相符、账证相符、账账相符会计岗规划财务科259.财政票据申领流程财政票据申领流程图规划财务科财务分管领导局长公章管理岗县财政局开始1在票据系统申请财政票据申领表2审核3审核4加盖公章5审批6下发通知单登记财政票据领用手册结束26流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1票据申领财务科票据管理岗在财务负责人审核后提出财政票据申领申请1、财政票据领购簿2、前次票据使用情况说明3、财政票据核销表前次票据使用情况包括:票据的种类、册（份）数、起止号码、使用份数、作废份数、收取金额及票据存根等内容并根据情况填写票据管理岗财务科2审核分管财务领导审核前次票据使用情况说明审核意见票据核销表前次