企业内部资金管理存在的问题及对策分析

企业内部资金管理存在的问题及对策分析摘要：企业货币资金内部控制管理方法对企业的生存发展有着重要的意义，当前很多企业对内部货币资金控制存在很多漏洞和缺点，严重阻碍了企业的发展，优化改革对企业货币资金内部管理控制的方法具有重要意义。有效的资金管理是企业发展壮大的前提基础，是企业生产经营的经济支柱和源泉。企业没有足够的资金，就无法启动项目，与此同时企业的经济效益也就为零，只有保证资金链流动顺畅，才能让企业稳定健康地发展。本文从目前企业的资金管理的现状进行分析，对存在的问题进行探讨，并提出合理的建议和方案。关键词：企业；对策分析；资金管理企业内部资金管理是企业管理的重要组成部分，甚至可以说是核心环节，财务管理的好坏直接影响到企业未来的发展，企业的首要任务是解决内部资金管理存在的问题，使企业的血液流动顺畅，并使资金发挥应有的作用。本文介绍了资金管理的概念和重要作用，分析的企业内部关键问题，提出了相应的对策建议。一、企业内部资金管理概述企业资金管理，就是在日常经营活动中对资金的一个合理分配和管理的过程。它也是财务管理中的一个重要组成部分。企业管理以财务管理为中心，而财务管理以资金管理为中心，两者相辅相成，管理者需要在明确资金使用目的的前提下，时刻关注并警惕资金的流动去向，进行适当的控制和做好预算管理，帮助企业结合自身发展情况确定有效合理的资金管理模式。对企业内部的资金进行有效利用，避免存在滥用资金现象，如今企业竞争激烈，优化资金配置显得尤为重要，万事需要做到有理有据，避免铺张浪费，为企业带来损失。企业资金管理的流程主要包括：资金的决策、资金的计划和资金的控制。首先主要的流程是资金的决策。企业的法人代表即企业的决策经营者根据公司的中长期发展以及自身情况对未来的规划，通过收集信息设计并筛选出好的方案。而资金计划也是公司做财务预算时非常看重的部分，通过财务部门对公司的决策方案的预算的分析，对本年度公司的预算做一个合理的计划分析。资金控制是指运用相应的管理控制手段对资金进行监督，衡量资金的执行情况，达到预期目的。企业管理的目的就是合理控制资金管理体系，让资金有效地运用起来并使企业获得最大经济效益。二、企业资金管理中存在的问题1.企业资金管理制度欠缺革新企业资金管理制度与企业的发展不能相互映衬，起到一个很好的帮助作用。创建一个良好的资金管理体系对企业的资金流动性非常重要，它也是保证企业正常运转的关键所在，帮助确保了企业资金能够顺畅地流通。而就目前我国企业的资金管理现状的调查结果来看，在企业的资金管理上缺乏完善的制度来加强资金的流动性和整体合理的规划。企业多为家族传统企业，对资金的现代化管理缺乏经验和专业知识，在经营过程中无法借鉴现代化的资金管理制度，缺乏相应的现代化科学管理意识，影响了企业在长期的发展情况。另一方面，企业的预算制度形同虚设，没有与时俱进，缺乏革新意识。相当多的企业没有设立健全的资金管理制度，使其成为摆设，没有起到任何实质性的帮助，计划和实际严重脱节，影响企业正常的资金周转。2.资金的使用率不高企业缺乏合理的规划体系，造成企业只能照最简单的章法形式管理资金，缺乏经验，只对账目进行管理，并不对资金实际使用状况进行详尽的调查，在具体实施过程中，管理人员并未严格遵守先前的预算制度管理资金，使得资金的正常运用受到影响，使用率不高。同时，由于没有合理的资金管理的规划和设计。使得产品投放出去时，资金回笼慢，企业对于账面资金缺乏重视，不利于整体情况的调整，容易造成资金链短缺，引发问题。在另一方面，对于零散资金的管理也没有规模化应用，明显也减低了企业的资金使用情况，企业投资的随意性较大，资金使用率不够高。3.资金管理方法不够完善如今随着科学技术的进步，资金管理方法需要运用科学性的方法去实践，而这种科学性的方法实践的好坏也直接影响到了资金的使用情况，影响着企业未来的发展。如果方法运用不当，很可能为企业造成损失，且造成闲置和浪费。同时，企业的资金管理系统应随时更新，避免管理方法的传统和滞后造成资金账目使用混乱不清晰。同时，当集团子公司出现问题时，资金管理若无法第一时间在资金流动性上提供帮助，很容易使得子公司的财务成本增加。4.资金监管力度不足在实际使用中，企业对资金管理的监控力度不足，导致实际使用与规划有所差异，缺乏事前、事中和事后的考核和评估，资金的使用计划和实际脱节，没有形成有效的约束机制。有些单位对其资产项目的完好性和现金流量体系没有做好监督考核调查，致使出现报告和实施结果相差甚远，甚至为了得到相符报告弄虚作假，有些单位对于资金的监管力度不够强，缺乏应有的惩罚措施，管理不当，起不到“以儆效尤”的作用。特别是在企业货币资金收入和支出过程中经常因为监管力度不足出现问题。一个企业货币资金的收入和支出相当于血液在人体中流通循环，它是支撑整个企业正常运营发展的基础。但是在企业货币资金收支过程中经常出现很多问题比如：财务会计或者相关经办人员利用职务之便，伪造、擅自更改财务信息，虚假报账、打着公共支出的旗号徇私舞弊，为了个人眼前利益损害公司集体利益。三、完善加强资金管理的方法探究1.完善资金管理制度通过建立完善的资金管理制度加强企业资金管理。对企业内部的会计职责进行精确的定位，降低随时可能存在的财务风险。健全内部考核制度，随时对企业资金进行内部考核，在评审的作用下提高企业资金的流动性，使其预算规划和实际使用情况相一致，把握好企业资金管理的流通和顺畅，促进企业的规划目标合理实现。2.增加资金的使用率增加资金的使用效率，首先要要充分利用周转率对资金管理的重要作用。企业通过对核算方法的制定以及对管理操作系统的控制，加快资金的周转速度，提高企业资金的使用效率，并对企业的资产负债水平进行一个合理的评估。另一方面，对企业内部资金的潜力进行开发，充分利用资金管理过程中未被利用到的闲置资金，使其发挥最大效用，加快企业的发展速度。3.提高资金的创新性实施资金的高效管理，要运用现代化技术手段提高管理的可持续性和效用最大化。预算范围可以从简单的扩大经营体制的资金计划，扩大到全方位的资金预算，提高资金的创新度，对企业经营中国各个环节需要用到资金管理方法的地方都加以严格审批和监督，建立日常考核制度，并将资金收支纳入严格的预算管理体系之中。4.有效提高奖惩力度和监督措施企业内部资金管理需要提供有力的奖惩措施，通过建立对内部员工的奖惩制度起到激励作用，提高员工的积极性和热情。同时对企业资金管理加强监督和内部控制，使资金管理体制在企业的各大经营环节中发挥作用，在内部实行效率监控，监督员工在日常资金支出和收入方面的行为，保证企业发展目标的实现。四、结束语本文从资金管理的现状和存在的问题介绍，作为企业管理的核心部分，财务管理影响整个企业的运营和发展，加强企业资金管理是当前企业做好管理的重中之重。对于资金的监管力度要适当加强，提高资金的使用率和创新性，引进先进的管理技术和建立新的资金管理制度，使企业的血液循环通畅，使其发挥最大的作用。参考文献：[1]陈佳舜.我国企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财政监督，2009，No.14610：43-44.[2]王芳.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界（学术版），2015，No.36406：134+139.[3]孙娟.我国企业资金管理存在的问题及对策分析[J].中国商论，2015，No.66028：34-36.[4]妥晓芬.企业货币资金内部控制存在的问题及对策[J].现代营销（下旬刊），2015（05）.[5]毕文君.企业集团资金集中管理问题的探究[D].江西财经大学，2013.[6]孙淑玲.我国中小企业资金管理存在的问题及对策研究[J].吉林农业科技学院学报，2011（04）.[7]樊珊珊.企业货币资金内部控制存在的问题及对策[J].会计之友，2013（15）.