如何撰写授信调查报告

关于如何撰写授信调查报告一、撰授信调查报告中出现的不足二、撰写授信调查报告的要求一、撰授信调查报告中出现的不足1、调查报告前后文字矛盾或数据不衔接、与客户提供的资料文字、数据不衔接；2、用语、分析、评价不恰当；比如对财务报表的分析不到位，经营情况反映过于简单，分析不透切，或者评价分析过于乐观；3、报告中经常出现大段内容的几次复制；4、内容不完整：比如无贷款原因及背景、无贷款具体用途、先还后贷无原贷款情况介绍或与我行合作情况、无风险评价、或有风险无风险控制措施、当前国家政策影响、贷款效益分析、贷款必要性和可行性分析、贷款结论不全或含糊不清等；5、对所有企业均按表格式（对申贷数额较大，涉及内容较复杂贷款不能完全适用），并且对格式上的提问用一问一答的方式。6、条理不清晰、主次不分明。二、撰写授信调查报告的要求1、调查人员必须摸清客户情况，收集资料齐全，对调查报告陈述的内容都必须提供相关的佐证，并对收集的资料进行认真审查、分析。2、以事实为依据，实事求是地陈述调查情况，据以分析、评价，得出结论。做到文理清晰、分析透彻、判断准确、言简意赅。3、授信调查报告按范本格式撰写（小型企业；大中型工业类；大中型商业类；大中型其他类；房地产、建筑、市政类；学校、医院、事业单位类）。4、客户经理撰写调查报告，包括但不限于授信调查报告格式的内容，对于调查报告格式未能涉及的内容，认为有必要反映的，在“其他补充调查情况”中反映。第一部分客户基本情况调查第二部分客户信用情况调查第三部分客户生产经营情况调查第四部分客户财务状况调查第五部分风险点及风险控制措施第六部分其他补充调查情况第七部分授信项目评价和分析结论第一部分客户基本情况调查有的信贷人员在撰写贷前调查报告时，一开头就原文照录借款人提供的《营业执照》上所列的全部内容及代码证号、税务登记证及贷款卡号、银行开户帐号等，其实这些基础资料审查人员在审阅贷款资料时一下子就可看到，调查人不必在调查报告中逐一罗列，感觉没章节，让人不愿看，只需对企业基本情况作简要的介绍便可。一、借款企业的基本情况描述（历史沿革、成立日期、当前经营地址、所有制性质、职工人数、营业执照主要经营范围及是否通过年审、历年所获荣誉等）：二、资本情况三、经营者基本情况四、关联企业描述（主要控股、参股企业名称、注册资本、股份构成、主要经营范围及产品）对于客户基本概况表达，建议最好以表格的方式：比如：单位名称成立日期公司类型公司住所法定代表注册资本经营范围职工人数(1)成立较早，并且变动较大的借款企业简单介绍演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现金金额）、债务转让金额等历史沿革，对于没变动的的企业不阐述。（2）借款企业的是否经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企业法人；对营业执照、企业代码证、税务登记证、贷款卡等有关证件的合法有效性确认。特殊行业（如矿业、烟花生产、白酒、化工等）是否持有有权机关颁发的营业许可证。（3）借款企业在经营过程中所获得的荣誉，最好是近3年的，对于获得荣誉较多的，最好采用最高荣誉、对公司经营更具说服力的。二、资本情况1、注册资本、出资人名称及持股比例：对于股东较少的，用叙述的方式；如果股东较多，最好采用表格的方式。再陈述各股东之间的关系？2、验资报告是否与企业出资人出资一致，不一致的原因：对于公司注册资本，应关注其缴纳的注册资本验资报告，并与章程核对；对于多次注资的，看实收资本是否注册资本与一致，并与章程规定的缴纳期限和金额进行核对。3、主要出资人背景：对控股股东或主要出资人作介绍，一般简单介绍其基本概况，经营情况、财务情况。主要出资人与股东或法人之间的关系。如果是国有独资企业，可以不阐述。三、经营者基本情况1、法人代表（负责人）、实际控制者名称，以及相互之间的关系：法定代表人的年龄、学历、经历、社会任职情况等，对其业绩、经营管理能力进行评价。2、实际控制者描述（年龄、学历职称状况、工作经历和本行业从业年限、社会任职情况）：3、管理层描述（主要管理人员简介）：重要的管理人员简介对管理层的总体描述：班子结构是否优良、业务素质、领导能力、道德品质、创新能力等做简单评价注意：在介绍经历时，最好不要从小学、初中、高中一直介绍；有的从参加工作就介绍起，篇幅较长，也显得罗嗦，只突出重点简单介绍即可。对管理人员或法定代表人的评价要适中，比如：有支行在调查报告中对法定代表人评价：该人管理能力极强，政治敏锐性极高，具有极为超前的意识。让人看了觉得有夸张的感觉，不真实。因此在报告中尽量不用与事实不符或夸大的表述语句。四、关联企业描述（主要控股、参股企业名称、注册资本、股份构成、主要经营范围及产品）：较多的也可采用表格的方式，如果是一般的关联单位，只做简单介绍；比如借款企业控股和参股的企业：控股企业企业名称注册资本投资金额持股比例主要经营范围控股企业XX股份公司20000万元19000万元95%控股企业XX厂5000万元3500万元70%合计参股企业XX制造厂500万元100万元20%参股企业XX矿业公司2000万元500万元25%参股企业XX机械厂600万元200万元33%合计关联较大的企业可以进行简单的阐述与关联企业的往来情况。第二部分客户信用情况调查1、当前银行债务分析：（单位：万元，a=b+c）总额（a）全额保证金或贴现部分（b）风险敞口部分（c）他行本行贷款银行承兑汇票信用证保函对外担保其他合计如果借款企业借款数额较大、借款银行较多，涉及抵押担保复杂，为便于决策者掌握更加细致的情况，可以将借款企业的银行债务进一步明细，比如：银行名称贷款余额贷款起止时间担保方式面积（亩）、㎡评估价值XX建行2938607.02.03-2010.02.02土地抵押2345.8XX银行五桥支行815509.01.25-2012.01.24土地抵押609.38XX农行240008.10.26-2009.10.25土地抵押160.88华夏银行XX支行250009.4.26-2012.4.25土地抵押226.6XX工行1575008.06.24-2013.06.23土地抵押及政府担保354.14中信银行XX支行570007.6.17-2010.06.16土地抵押330.32国家开发银行XX分行920007.05.11-2015.05.10房产抵押23568总计73091贷款卡中，不良记录记载情况：经过X年X月X日查询贷款卡：该企业有未结清？有、无不良记录？如果贷款卡和当前银行债务余额不符，要查明原因进行说明。2、借款人不良信用情况描述（拖欠银行、其他企业或个人借款，以及涉及诉讼情况）：3、关联企业不良信用情况描述（拖欠银行、其他企业或个人借款，以及涉及诉讼情况）：4、实际控制者在当地及行业中的信誉情况如何（好、较好、一般、差），并对其还款意愿作出评价：5、借款人是否拖欠税金，拖欠税金的理由是什么：提醒：经常关注税务部门的欠税公告。有的企业因某种原因改制前有欠税，税务部门的情况说明说改制后不欠税，但改制前欠税仍由该企业缴纳。信贷人员在调查报告中直接反映该企业不欠税，明显与事实不符。比如索特盐化股份有限公司就存在这种情况。6、客户信用评级情况：当前本行评级结果：当前他行有效评级、评级银行：建议：最好是对客户信用情况和实际控制者的信用情况进行简短的评价：比如：根据调查，该客户及关联企业信用状况较好，法定代表人在XX同行业中信誉较高，还款意愿较强，无不良信用记录。第三部分客户生产经营情况调查一、经营管理状况二、营销及竞争状况三、行业描述（行业门槛、行业发展前景、行业发展优势地区、国家宏观政策对行业的影响及本市对该行业的态度等）：四、客户xx新产品开发项目基本情况五、客户与我行信贷往来情况以及客户再次申请贷款的理由（包括增加额度的理由）、用途、期限分析（针对存量客户）六、（五、针对项目贷款）客户申请贷款的理由、用途及期限分析（注意番号顺序）一、经营管理状况1、主要原材料及供应商（名称、所占份额）：最好还补充分析借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、购售方式。2、主要销售对象（名称、所占份额）：最好还补充：对销售对象是否固定或是逐年增加、减少进行说明，销售价格市场变化情况，主要销售对象的货款支付方式，货款回笼情况。3、企业管理状况描述（通过何种管理认证、是否实行家族式管理、经营权和所有权是否进行分离、经营者以往经营业绩）：在对上述内容描述基础上，最好言简意赅地对企业组织形式、管理体制，管理人员的管理水平、管理人员的稳定性做出评价。企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅；安保、环保工作是否正常等。经营者以往经营业绩最好以前3年的销售收入，销售利润进行对比分析。4、企业产品市场前景及战略发展规划：一般来说企业提供了产品市场前景和战略发展规划。但客户经理应根据市场情况、政策情况进行客观的分析，该产品是否具有市场前景，公司战略发展规划是否具有可行性。比如有支行写“经有关专家鉴定，该产品性能良好，是当前市场的紧缺货，如开发出来独家生产，一定能打入国际市场，获得客观的经济效益。”这段话内容笼统，缺乏可靠的依据，读后会使人对开发该产品的可行性难以置信。二、营销及竞争状况1、客户主要产品、产品产销率和主要经营地区：建议增加产品价格变化分析（与原材料变动幅度比）2、企业在市场中的地位（领先者、追随者、补缺者）：建议增加客户生产规模情况介绍，是否垄断产品？有哪些产品取得什么成绩？3、主要竞争对手名称及借款人自身具有哪些竞争优势：简单介绍竞争对手的名称、生产能力等。借款人的优势：管理上、技术上、品牌上、政策上等进行简析。比如某公司主要的技术上的优势：一是该公司按一期设计的生产能力为年产500吨太阳能电池及单晶硅片3300万片，规模在国内位居前5名，不是小作坊方式生产；二是公司项目技术依托北京605厂和华尔电子有限公司的支持，已聘请国内知名专家做的技术顾问，其中:该公司总工程师曲树旺多年从事硅材料生产研究,曾多次到日本对该行业进行技术研究和交流；切片车间主任丁广桃,2004年从事单日片切片工作，曾在河北华尔半导体材料有限公司任技术部长、车间主任，2007年任日本宫本贸易公司上海办事处专职培训员，从这些人员经历看，该公司生产工艺技术有保障。三是公司进口全新高质量、高效率、损耗低的切片设备，在国内同行中处于优势地位，主要设备（线切割机）进口国为该项目具有世界领先水平的日本，设备调试由日本方负责。三、行业描述（行业门槛、行业发展前景、行业发展优势地区、国家宏观政策对行业的影响及本市对该行业的态度等）：可以增加行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性等。比如汽车生产行业描述：汽车产业是国民经济重要的支柱产业，产业链长、关联度高、就业面广、消费拉动大，在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。2008年下半年随着国际金融危机的蔓延、加深和国际汽车市场的严重萎缩，国内汽车市场受到严重冲击，导致全行业产销负增长、重点企业经济效益下滑、自主品牌轿车发展乏力，我国汽车产业发展形势严峻。但我国汽车市场正处在增长期，城乡市场需求潜力巨大，汽车产业发展的基本面没有改变。为积极应对国际金融危机，保持经济平稳较快发展，国家出台了汽车产业调整和振兴规划，并出台了一系列优惠政策，通过实施积极的消费政策，开拓城乡市场，稳定和扩大汽车消费需求，促进汽车产业持续、健康、稳定发展。本人认为：在调查内容中仅仅列出调查的基本情况是不够的，而总行调查报告模板上只有客户申请授信的原因及具体用途，而客户经理调查后应根据客户的经营、财务、抵押担保等情况作出判断，对调查对象提出贷款申请的理由是否充分、贷款用途的合规、合法、合理性，其经营规模与申请借款额度是否匹配。借款周期与还款计划是否匹配、是否符合投向要求进行评价，是否予以贷款、贷多贷少进行客观的分析。四、客户xx新产品开发项目基本情况：（应该针对调查情况着重介绍项目情况）（1）项目建设背景（2）可行性（3）必要性（4）项目建设情况（包括厂房、土地情况、相关部门批复、优惠政策、支撑技术能力、产品性能、工艺流程、质量程度、开