4第四章 汇款结算方式

第四章汇款结算方式学习目标汇款的概念汇款的退汇汇款的偿付汇款的业务处理汇款的种类及程序汇款的当事人贸易汇款的运用第一节汇款结算方式概述买卖一方授信汇款信用证托收银行授信顺汇法逆汇法汇款信用证托收1．顺汇法，指债务人主动将款项支付给债权人，即资金流向与单据传递方向相同。2.逆汇法，是债权人主动委托第三者，向国外债务人收取款项，资金流向与单据传递方向相反。一、汇款的概念汇款（Remittance），也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式。二、汇款的当事人1.汇款人：向银行交出款项，申请汇出款项的人。（Remitter）2.汇出行：接受汇款人申请，办理汇出汇款业务的银行。（RemittingBank）3.汇入行：也称付款行或解付行，即接受汇出行的委托，解付汇款给收款人的银行。（PayingBank）4.收款人：也称受益人，即接受汇款的人。（PayeeorBeneficiary）汇款人填写汇款申请书并签字盖章收款人凭汇款通知书取款汇出行收取汇款金额、手续费，办理付款委托书汇入行接受汇款委托书，向收款人发出汇款通知书申请解付资金委托三、汇款结算的基本业务流程123第二节汇款结算方式的种类电汇：简称T/T，是汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人的一种汇款方式。信汇：简称M/T，是将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行。票汇：简称D/D，是汇出行开出一张有指定解付行的汇票给汇款人。电汇汇款的程序①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）交款付费①电汇申请书②电汇回执③电报：电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书电汇汇款的程序资金相当于一个反馈的收集，表示汇入行已向商户解付电汇单据信汇汇款的程序①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回信汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书，邮寄汇入行④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，缮制信汇通知书，通知收款人收款⑤收款人凭收据取款⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）②信汇回执③邮寄信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书信汇汇款的程序资金交款付费①信汇申请书信汇单据票汇汇款的程序①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人③汇款人将汇票寄给收款人④汇出行将票根寄汇入行⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款⑥汇入行核对汇票及票根，借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）②银行即期汇票⑤银行即期汇票⑥付款⑦付讫借记通知书③银行即期汇票票汇汇款的程序资金④汇款通知书（票根）交款付费①票汇申请书电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇信汇票汇成本费用安全性汇款速度安全低易丢失或损毁可能延误或丢失低高最快捷次于电汇慢第三节汇款的偿付与退汇拨头寸1.头寸：资金的数量（多头寸、缺头寸）2.拨头寸：汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。汇款的偿付，即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗称“拨头寸”。具体可分为两种形式：账户行直接入账型，“碰头行”型。一、汇款的偿付1.汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动贷记该账户2.汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户3.两行在同一家代理行开立往来账户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户4.两行在不同的银行开立账户,汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行代理行的账户二、拨头寸的方法汇入行汇出行开户行账户行汇款委托书贷记报单汇入行在汇出行设立往来帐户1汇款委托中写明：PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户汇入行汇出行账户行开户行汇款委托书借记报单汇出行在汇入行设立往来帐户2汇款委托中写明：PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus寄出借记报告单称已借记汇出行帐户汇入行汇出行账户行汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户3①汇出行在汇款委托书中向汇入行表明：T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem帐户行X①汇款委托书②请X行借记汇出行，并将头寸拨交汇入行③贷记报单，告知头寸已贷记你行账户④借记报单，告知头寸已借记你行账户汇出行汇入行在不同银行开立往来帐户4汇出行与汇入行通过各自账户行的碰头行拨交头寸碰头行④贷记通知书③借记通知书①汇款委托书汇入行汇出行汇入行账户行汇出行账户行⑤贷记通知②借记通知三、汇款的退汇汇款的退汇是指在汇款解付之前，由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。退汇可以由收款人提出，也可以由付款人提出。1.因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2.由汇款人提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退回事宜；3.因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。收款人提出汇入行可用电报或电话或航邮通知汇出行将汇款收回，退给汇款人。汇款人提出汇出行用电报、电传或邮航通知汇入行停止解付，撤销汇款。若已解付，汇款人只能直接跟收款人交涉。1.电汇、信汇的退汇当选择票汇时，汇款人在将汇票交付汇出行后，一般不能止付，但如果遇到汇票遗失、被窃的原因，可办理挂失止付、退付手续。2.票汇的退汇第四节汇款结算方式在国贸中的运用进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的收款方式。又称为“先结后出”。一、预付货款出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交给出口商的结算方式。即赊销或延期付款。可分为售定、寄售。二、货到付款售定，又称“先出后结”。出口商在出货后，不通过银行直接将货单交给进口商，进口商在收到货单时或以后一定时期内，按售定的价格将货款汇给出口商。寄售，又称委托交易。出口商先将货物运到国外，委托国外商人按照事先规定的条件代为出售。中国的A银行发信汇通知书给纽约的B银行，受益人是B银行的客户。由于A银行和B银行没有账户关系，A银行就电报通知其境外账户行C银行，将资金调拨给B银行。试分析该案例中各当事人的操作有何不合理之处。案例12003年7月，我国某外贸公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方式付款。成交后港商将货物转售给了加拿大一客商，故贸易合同规定由中方直接将货物装运至加拿大客商。但是，由于进口商借故拖延，经我方几番催促，最终于约定装运期前4天才收到港方开来的信用证，且信用证条款有多处与合同不符。若不修改信用证，我方不能安全收汇，但由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船，若赶不上就会耽误运货时间。案例2在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方收到对方汇款传真后再发货。我方第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时，由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货款已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票，传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤消了这笔汇款。港商的欺诈行为致使我方损失惨重。试对该案例进行分析。THEEND!