酒店财务部SOP(标准操作手册)

第1页共68页财务部标准操作程序一览表序号任务号任务的题目页码1.TY-FD-SOP-01财务经理工作流程3-42.TY-FD-SOP-02财务经理工作量化指标53.TY-FD-SOP-03财务主管工作流程64.TY-FD-SOP-04财务主管工作量化指标75.TY-FD-SOP-05应收会计工作流程86.TY-FD-SOP-06应收会计工作量化指标97.TY-FD-SOP-07应付会计工作流程108.TY-FD-SOP-08应付会计工作量化指标119.TY-FD-SOP-09成本会计工作流程12-1410.TY-FD-SOP-10成本会计工作量化指标1511.TY-FD-SOP-11出纳工作流程16-1912.TY-FD-SOP-12出纳工作量化指标2013.TY-FD-SOP-13前台审计工作流程21-2214.TY-FD-SOP-14餐厅收入审计工作流程23-3415.TY-FD-SOP-15审计账务管理25-2616.TY-FD-SOP-16审计工作量化指标2717.TY-FD-SOP-17采购工作流程28-2918.TY-FD-SOP-18采购工作量化指标3019.TY-FD-SOP-19仓库管理工作流程31-4320.TY-FD-SOP-20仓库管理工作量化指标4421.TY-FD-SOP-21会计档案管理办法45-4622.TY-F&BC-SOP-01前台收银工作流程47-4923.TY-F&BC-SOP-02前台收银量化指标5024.TY-F&BC-SOP-03餐厅收银工作流程51-5225.TY-F&BC-SOP-04餐厅收银工作量化指标53第2页共68页财务经理工作流程TY-FD-SOP-01部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD-SOP-01任务的题目：财务经理工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财务经理工作流程1、负责财务部全面工作，组织公司的全面核算，财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求;对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设。2、参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查酒店各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋；3、严格审核应收应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对酒店的经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析；4、参与合同的管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作；5、做好日常资金的计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证酒店经营状况的良性运转；6、做好财务报告的审核和财务状况分析，编制会计报表，对其财务指标进行分析说明；7、做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用；第3页共68页8、做好酒店税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关税收政策制定合理的核算体系；9、做好财务部门岗位设置及人员工作分工。10、对财务工作监督、检查、指导。11、对安排的工作监督执行，掌握每个财务工作人员的每项工作进度，提醒没有完成的工作及完成时间，对是否存在工作的难度进行了解，对不能按时完成的，应及时向财务总监报告；12、指导征对每个工作流程是否符合工作制度及流程，如是否审批，票据是否合法、真实、有效、合理等，是否有涉税事项、是否符合相关法律规定，发生是否为异常使用；13、征对每个工作流程，对各项流程进行检查，对工作的及时性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查。14、根据平时工作遇到的业务问题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员不定期进行培训，学以致用，理顺业务流程。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：第4页共68页标准操作程序财务经理工作量化指标TY-FD-SOP-02部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD-SOP-02任务的题目：财务经理工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财务经理工作量化指标1、每月组织三次部门会议，及时发现，处理有关问题，按排月度工作计划。2、每月不定期组织内部人员学习和培训事项的开展。3、每月15日前完成财会报表的编制。4、当月13日前审核上月财会报表，提出审核意见；5、每月对部门各种会计资料管理的状况进行检查，杜绝安全隐患；6、每月进行一次工作总结，将本月各项检查情况和工作心德总结成文，报告财务总监；7、每月16日进行一次全面的财务经营分析；帮助有关部门降低水、电能源、人力资源、原材料等方面的消耗，在保证产品服务质量的前提下，千方百计减少成本支出，节约费用工作有成效。8、每月组织一次财务人员学习、考核，不断提高财会人员的业务水平和职称等级；所辖部门不得出现刑事、火灾、失窃、贪污、挪用公款、大额跑账、坏账、死账等重大案件，否则，按有关规定实施惩处。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：第5页共68页标准操作程序财务主管工作流程TY-FD-SOP-03部门：财务部实行者职称：财务主管任务号：TY-FD-SOP-03任务的题目：财务主管工作流程需要使用的工具：装订机效益/质量标准：做什么怎么做为什么财务主管工作流程1、按国家规定的会计制度和工作程序要求，审核各类原始凭证和记帐凭证，设置并管好总帐组织完成各种财务报表的呈报，监督检查日常会计、成本核算及存货核算工作等；2、严格、认真复核部门人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全，发现问题及时更正；3、负责编制、录入总帐凭证并审核、记帐。整理装订各类会计凭证和帐簿；4、每月月结后，做好各明细科目余额分析，发现问题及时解决；5、根据国家政府部门要求报送各类报表，如：税务、工商、统计局要求报送的各类报表；6、负责按时完成会计报表的编制，确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符，并按要求作出财务分析；7、负责检查酒店所有需要上缴的各类税金，做到按时申报、上缴；8、监督采购人员做好物料、用品的采购工作；9、不定期组织相关人员进物市场询价，根据市场价格进行对比，对价格高的进行调整；10、关注总仓库存货用量，及时进行补货并合理控制仓存量，避免积压；11、检查会计档案的保管与存档情况，并监控经济资料的保密情况；12、完成上级领导交办的其他工作。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：第6页共68页标准操作程序财务主管工作量化指标TY-FD-SOP-04部门：财务部实行者职称：财务主管任务号：TY-FD-SOP-04任务的题目：财务主管工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财务主管工作量化指标1、10日前检查各铺面水电费用是否缴纳，安排进行催缴；2、13日前完成会计凭证并编制会计报表；3、每月15日前完成上月的纳税申报工作；4、每月15日前要求审计及出纳检查离店未平账款及AR账款的未清账，并于发工资前做处理；5、20日前根据审计汇总的各协议单位的挂账情况，发给各领导；6、每月不少于二次检查库存账务，做到账实相符；7、每月5日检查仓库有无过期积压物资保证物资无浪费现像。8、每月二次对出纳库存现金进行盘点，做到账实相符。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：第7页共68页标准操作程序应收应付工作流程TY-FD-SOP-05部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-05任务的题目：应收会计工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财务主管工作量化指标1、根据销售合同对每个客户建立台账管理，做好销售合同的管理；2、对销售合同执行情况进行跟踪管理,对每个客户的往来建立台账管理,配合销售部核对每个客户的往来情况,对客户应收账款进行跟踪分析和预警,每月核对往来账项；3、认真核对并确认客户每笔回款，做好客户的回款审核确认工作，编制收款会计凭证；4、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与销售员一道外去对账；5、每月5日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表报销售部负责人，每月15日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细表；6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门领导汇报。7、随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解住店客人结算情况，协助前台做好结算工作8、跟踪应收帐款的回收情况，编制应收帐款报表并按客户进行帐龄及信用状况分析，确保每月应收帐款准确性、真实性。9、每月编制应收帐款分析,并定期召开应收帐款管理例会；10、整理保管各类账单，对二年以上未能收回的应收第8页共68页账款，写明追收情况和未能收回的原因，报财务经理和总经理后报天艺集团计财部，经批准后，此账将转入坏账。11、加强信贷管理，及时催收欠款，发递催款通知书、上门、电话等方式进行催收，使应收帐款控制在定额范围内，提高资金回收率和资金使用效益。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：第9页共68页标准操作程序应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-6部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-6任务的题目：应收会计工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么应收应付工作量指标（1）每月6日前审核并整理好各挂账单位账单报送给销售部负责人进行催收。（2）每日及时收回的应收款在前台系统中进行销账，保证应收款的真实性。（2）每月10日前完成上月应收帐款分析，向财务总监及部门经理提供专项汇报。（2）每月10日前完成上月帐单的送达及邮寄工作。（3）每日将挂账单位到账金额及时反馈给销售部负责人，以便于了解到账到情况。（4）对超过挂帐期的单位，及时通知销售部门停止挂帐消费或采用相应政策，对本地的单位每周上门催收一次，外地的每周电话或信函催收一次，必要时组织上门催收，在月度分析中重点反映。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：第10页共68页标准操作程序TY-FD-SOP-07部门：财务部实行者职称：（应收）应付任务号：TY-FD-SOP-07任务的题目：应收会计工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么应收应付工作流程一、1、应付账款核算流程1、根据申购单、经审批的报价表及成本会计传送的验收单据，逐项核对送货单上供应商名称、商品名称、规格、数量、单价、金额、使用部门等内容与上述资料是否相符，如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进行核实，保证原始单据的准确无误。2、将审核无误的验收单按供应商分别录入电脑，以便汇总各供应商送货金额并进行对帐。3、每月末根据录入的所有验收单据与成本会计核对收货总金额,保证两者数据一致，若有不符应逐笔进行核对，直至相符为止。4、每月末编制应付帐款报表，并审核各供应商挂账情况确保每月应付帐款准确性、真实性。二、供应商对帐及货款结算流程1、同供应商对帐：以月结方式进货时，当月货款于次月初与供应商进行对帐，根据仓库开具的入库单、直拔单的供应商联，审核单据上的单价与原始报价表是否一致、金额是否正确、各项手续是否齐全，核对单据总金额与挂帐金额是否相符。2、月结方式付款申请：根据审核无误的验收单据、应扣除项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财务总监、总经理逐级审批。3、审批完毕后由出纳付款。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：第11页共68页标准操作程序应收应付工作量化指标TY-FD-S