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精品资料网()25万份精华管理资料,2万多集管理视频讲座精品资料网()专业提供企管培训资料高星级酒店制度与标准作业程序编号:FD/PRO/023内容:出纳现金抽查部门:财务部生效日期:2006年1月1日批准:目的:加强现金管理,防止现金短缺或不合理占用程序:1.每年对出纳现金进行不定期抽查,且不能少于一年六次。2.此项工作由会计主管决定抽查时间,并通知现金出纳员,即时开始。3.现金出纳员接到会计主管抽查现金通知后,停止出纳收付工作,同时根据收付原始凭证填制《现金盘点报告》(表格ACF039)并结出余额。如有长短款、抵现金的凭证等须作详细说明。4.会计主管会总帐会计审查收付原始凭证,核对余额盘点现金后,对长短款由会计主管作出处理意见,报财务总监审批。5.现金出纳、总帐会计、会计主管在现金抽查结束后在现金盘点报告上签字存档。精品资料网()25万份精华管理资料,2万多集管理视频讲座精品资料网()专业提供企管培训资料页数:1/1编号:FD/PRO/023
本文标题:高星级酒店财务部-23 出纳现金抽查
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