第9章_银行监管与市场约束

第9章银行监管与市场约束9.1银行监管9.2市场约束9.1银行监管9.1.1银行监管的内容9.1.2银行监管的方法9.1.3银行监管的规则9.1.1银行监管的内容1.银行监管的目标、原则和标准2.风险监管的理念、指标体系和关注要点9.1.2银行监管的方法1.市场准入2.资本监管3.监督检查4.风险评级9.1.3银行监管的规则1.银行监管法规体系2.银行监管的最佳做法美国的CAMEL评级体系“联邦监理机构内部统一银行评级体系”，俗称“骆驼评级体系”（CAMELratingsystem）。主要从5个方面检查银行的经营状况：资本状况（Capitaladequacy）、资产质量（Assetquality）、管理水平（Management）、收益状况（Earnings）和流动性（Liquidity）。1976年开始在美国三大联邦监管部门中使用。1997年1月开始，美联储在CAMEL评级体系中加入了第6个元素──敏感性(Sensibility)，强调银行对市场风险的敏感性程度，即利率、汇率等对银行收益或资本金的影响。骆驼综合评级标准从1（最好）至5（最差）共分5级。各级的含义分别为：1级：经营状况非常好，能承受经济周期的变动以及市场的突发性变化，监管部门可以完全放心。2级：总体经营状况稳健安全，监管部门不需给予较多的关注。3级：表明银行经营状况一般，存在某些较严重的问题，如不加以及时纠正，可能会恶化，需银行监管部门给予较多的关注。4级：存在着较为严重的财务问题和其他方面的问题，面临倒闭的危险，需监管部门对其加以特别关注，并采取一些必要的措施来帮助它解决问题，走出困境。5级：极有可能在近期内倒闭。这类银行急需立即充实新资本和更换经营管理者。股份制商业银行风险评级体系（暂行）2004年1月，中国银监会向１１家股份制商业银行下发《股份制商业银行风险评级体系》（试行稿），并征求意见。从2005年开始将商业银行分为5级。６大项指标考评银行:资本充足状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险敏感性状况。前5项要素的权重分别为：20%，20%，25%，20%，15%。暂不对市场风险进行评分。银行被分为５个等级:1级-良好：综合评分在85分以上。2级-一般：综合评分在75分至85分之间。3级-关注：综合评分在60分至75分之间。4级-欠佳：综合评分在50分至60分之间。5级-差：综合评分在50分以下。银监会七要素风险评估一、资本充足状况二、资产质量状况三、管理状况四、盈利状况五、流动性状况六、市场风险状况七、信息科技风险状况1-6级，内部评级，不发文，也不对外发布。腕骨（CARPALs）监管指标体系2010年初，银监会针对大型银行探索创立了名为”腕骨“（CARPALs)的监管模型。这个模型由资本充足性(Capitaladequacy)、贷款质量(Assetquality）、风险集中度(Riskconcentration）、拨备覆盖(Provisioningcoverage）、附属机构(Affiliatedinstitutions）、流动性(Liquidity）、案件防控(Swindleprevention&control）等七方面13项指标构成，同时辅之以银行监管者的有限自由裁量权。这七项指标的第一个英文字母拼起来正好是英文单词“腕骨”(CARPALs）再加上有限自由裁量共八个方面。与CAMELs指标相比更为量化，对集中度风险，操作风险均有所体现。“腕骨”指标监管体系是银监会在推进巴塞尔协议Ⅱ、Ⅲ同步实施中，结合新形势下我国大型银行的风险特征，探索创立的一个全新的监管体系。人体手腕部有八块腕骨，八股合一构成手部力量，暗含银监会的“铁腕”监管思路。表9-1商业银行主要监管指标情况表项目指标2012年四季度2013年四季度2014年四季度监管标准（一）信用风险指标不良贷款率0.95%1.00%1.25%拨备覆盖率295.51%282.70%232.06%≥150%（二）流动性指标流动性比例45.83%44.03%46.44%≥25%存贷比65.31%66.08%65.09%≤75%人民币超额备付金率3.51%2.54%2.65%（三）效益性指标资产利润率1.28%1.27%1.23%资本利润率19.85%19.17%17.59%净息差2.75%2.68%2.70%非利息收入占比19.83%21.15%21.47%成本收入比33.10%32.90%31.62%≤45%（四）资本充足指标核心一级资本充足率9.95%10.56%≥5%核心资本充足率10.62%9.95%10.76%≥6%资本充足率13.25%12.19%13.18%≥8%（五）市场风险指标累计外汇敞口头寸比例3.92%3.68%3.50%9.2市场约束9.2.1市场约束机制9.2.2信息披露9.2.3外部审计9.2.1市场约束与信息披露1.市场约束机制和各参与方的作用2.信息披露要求9.2.2外部审计1.外部审计的内容2.外部审计与信息披露的关系3.外部审计与监督检查的关系结束语之一地低成海，人低成王。圣者无名，大者无形。鹰立如睡，虎行似病。贵而不显，华而不炫。从善如流，嫉恶如仇。荣辱不惊，恩威并行。韬光养晦，深藏不露。才高不自傲，位高不自诩。路径窄处，留一步让人行。滋味浓时，减三分品尝。结束语之二宋清华：善待他人，善待自己。追求真实，追求高尚。宋清华：学会吃苦，学会吃亏。志存高远，不怕失败。联系方式：13396083917，[e-mail]