河南省金利福珠宝有限公司审计报告

中磊会计师事务所ZHONGLEICERTIFIED地址(Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层PUBLICACCOUNTANTS电话(Tel)：（086—010）511203725112037351120375传真(Fax)：（086—010）51120377邮编(Post)：100070Add:ChangningBuildingXinghuoRoad网址：邮箱(E-mail)：[e-mail]gCHINAZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS河南省金利福珠宝有限公司审计报告[2013]中磊（审A）字第0010号中磊会计师事务所中磊会计师事务所ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS审计报告[2013]中磊（审A）字第0010号河南省金利福珠宝有限公司全体股东：我们审计了后附的河南省金利福珠宝有限公司（以下简称“金利福”）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是金利福管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见中磊会计师事务所ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS我们认为，金利福财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金利福2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。中磊会计师事务所中国注册会计师：有限责任公司中国注册会计师：中国·北京二○一三年一月二十九日合并资产负债表2012年12月31日编制单位:河南省金利福珠宝有限公司单位：人民币元资产附注期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金五、159,152,968.3658,768,371.7410,956,954.6610,575,641.28结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款五、24,861,076.851,798,231.07561,534.09预付款项五、3103,639,694.0070,464,462.1258,572,180.7858,000,000.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、485,874,149.8283,668,991.1726,422,512.2224,806,309.32买入返售金融资产存货五、5516,667,088.77498,514,746.547,408,261.1710,000.00一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计770,194,977.80713,214,802.64103,921,442.9293,391,950.60非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资39,430,502.99投资性房地产固定资产五、61,113,325.59659,563.3546,832.605,095.43在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、7933.30递延所得税资产五、85,565,241.055,563,823.95其他非流动资产非流动资产合计6,678,566.6445,653,890.2947,765.905,095.43资产总计776,873,544.44758,868,692.93103,969,208.8293,397,046.03公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：合并资产负债表（续）2012年12月31日编制单位:河南省金利福珠宝有限公司单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益）附注期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动负债：短期借款五、1025,000,000.0025,000,000.0047,000,000.0043,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款五、11106,046,805.4997,194,818.695,861,140.752,800,000.00预收款项五、122,385,130.44170,000.003,370,636.832,777,856.42卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、13225,049.40117,164.8515,829.68应交税费五、143,265,833.105,753,083.89-1,143,843.543,584.00应付利息应付股利其他应付款五、15113,060,213.18103,185,261.842,506,768.12应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计249,983,031.61231,303,164.4257,711,867.0148,597,270.10非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计249,983,031.61231,303,164.4257,711,867.0148,597,270.10所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五、1683,690,000.0083,690,000.0048,010,000.0048,010,000.00资本公积五、17447,131,566.00447,806,581.68减：库存股专项存储盈余公积一般风险准备未分配利润五、18-3,931,053.17-3,931,053.17-3,210,224.07-3,210,224.07外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计526,890,512.83527,565,528.5144,799,775.9344,799,775.93少数股东权益1,457,565.88所有者权益合计526,890,512.83527,565,528.5146,257,341.8144,799,775.93负债和所有者权益总计776,873,544.44758,868,692.93103,969,208.8293,397,046.03公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：合并利润表2012年度编制单位:河南省金利福珠宝有限公司单位:人民币元项目附注本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入469,524,886.17455,401,754.266,447,441.36480,000.00其中：营业收入五、19469,524,886.17455,401,754.266,447,441.36480,000.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本453,229,209.46436,402,889.8410,047,317.793,624,333.70其中：营业成本五、19431,900,700.29418,357,402.475,710,777.99302,200.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、20220,814.66214,247.1430,864.9428,288.00销售费用4,791,554.074,462,046.23478,468.21管理费用5,234,847.462,290,789.811,281,957.81748,129.61财务费用五、218,820,328.808,823,108.402,545,248.842,545,716.09资产减值损失五、222,260,964.182,255,295.79加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）75,319.4475,319.44其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）16,370,996.1519,074,183.86-3,599,876.43-3,144,333.70加：营业外收入减：营业外支出五、2320,000,307.9620,000,000.00100.15其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-3,629,311.81-925,816.14-3,599,976.58-3,144,333.70减：所得税费用五、24-206,404.14-204,987.046,000.006,000.00五、净利润（净亏损以“-”号填列）*-3,422,907.67-720,829.10-3,605,976.58-3,150,333.70归属于母公司所有者的净利润-720,829.10-720,829.10-3,150,333.70-3,150,333.70少数股东损益-2,702,078.57-455,642.88其中：被合并方在合并前实现的净利润六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额-3,422,907.67-720,829.10-3,605,976.58-3,150,333.70归属于母公司所有者的综合收益总额-720,829.10-720,829.10-3,150,333.70-3,150,333.70归属于少数股东的综合收益总额-2,702,078.57-455,642.88公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：合并现金流量表2012年度编制单位:河南省金利福珠宝有限公司单位:人民币元项目附注本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金543,105,842.38528,413,964.9910,148,497.733,339,456.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金76,632,970.3959,655,575.9418,674,596.6721,674,596.67经营活动现金流入小计619,738,812.77588,069,540.9328,823,094.4025,014,053.09购买商品、接受劳务支付的现金1,041,375,640.53979,512,363.7567,361,210.7855,565,040.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,083,202.341,038,433.85981,351.47514,316.28支付的各项税费220,81