鼎信诺审计软件培训讲义

国富浩华会计师事务所鼎信诺审计系统500012012年度审计五部培训赵世臣目录调整分录及其他事项说明实质性测试底稿编制风险评估与控制测试底稿编制方法审计系统数据初始化项目创建及前端数据导入总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法前端取数一、鼎信诺前端取数使用鼎信诺审计软件，需要安装三个文件：前端取数工具、MSDE2000数据库、审计软件5000标准版（2012年7月），其中前端取数工具不需要安装，将文件复制到U盘中便可到服务器机取数。使用前端取数工具，该文件鼎信诺公司每年更新一次，更新后旧的是不能用的。取数文件名称为dataget，图标象一本书，取数默认保存到与前端取数文件夹内，取出数据文件名称由软件名称+年度.sjc组成，如：用友8.X_access_2006.sjc。举个例子讲解一下。注意几点：财务软件版本、账套名称、数据库备份文件位置、IP地址、服务器。数据是分年度取出的。前端取数的四种方法第一种方法--直接到被审单位服务器前端数第二种方法——备份取数第三种方法——导出文件第四种方法---根据财务软件导出科目余额表的格式选择相应模板（在前三种方法取数失败时使用）取数的第一种方法概述以审计人员为起点将前端取数工具存在U盘上，连接到企业的电脑，询问企业人员财务数据的存放位置运行前端，找到该财务数据，取回数据即可此种方法直观方便，若企业人员配合适用于所有已有接口财务软件的取数，应用范围最广认识前端取数文件•打开前端取数文件夹，其中的dataget.exe即为前端取数所用的软件。•注：前端取数文件夹为一个不可分割的整体，不能只把dataget.exe考出单独运行•双击运行dataget.exe，可看到选择财务软件接口的界面，对应企业所用的财务软件选择•选择完财务软件后，需要选择数据库类型，对应企业财务软件选择。•取数时可参照此界面下的帐套取数说明•前端文件是完全绿色的，不用安装，直接运行即可•取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这个文件。•取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损或不全。•模糊查询功能可帮助审计人员快速找到所需的财务软件接口数据库类型的简单理解Access——单机版Sqlserver——网络版Oracle——大型网络版Access数据库取数•点击下一步后浏览找到企业的数据库文件•文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件的存放路径，可在指定范围内搜索所需文件。•搜索文件名一般默认为当前所选财务软件默认的数据库文件名。可以更改，若不清楚企业数据库文件名，可搜*+固有后缀名，搜索结果不唯一时，可询问企业哪个是所需数据库，固有后缀名一般不能更改。•选好数据库文件后，点击连接，提示连接成功，这时可选择所需的帐套和会计年。•固定资产——固定资产卡片账（固定资产明细表）•存货——存货明细表•以上两项直接勾上就可以•点击开始取数，待取数完成，选择存放路径（默认为前端取数文件夹）点击保存即可。•取出的文件后缀名为.sjc，不能双击打开，要用系统前端数据导入这个文件。•取数完成后注意拔U盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损或不全第二种方法——备份取数在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使用。取数起点为被审单位财务人员。由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审计人员备份文件的后缀名为.bak或.mdf新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法）还原ba_的方法取数时可参照前端中的文字提示还原ba_将后缀名.ba_改成.rar解压后得到一个没有后缀名的文件给该文件加上后缀名.bak此文件即可直接还原进系统第三种方法——导出文件用于新中大、浪潮的部分版本。取数起点为被审单位财务人员。由财务人员用财务软件导出文件功能导出数据，拷给审计人员。导出文件一般后缀名为.txt或.tx_，放在一个导出文件夹中，文件夹名称代表本帐套的会计年。用取数前端取数，浏览找到对应财务软件指定的文件，点击连接，提示连接成功，此帐套在前端中不显示会计年，直接点击开始取数即可。取数时可参照前端中的文字说明第四种取数方法在前三种方法取数失败时使用根据财务软件导出科目余额表的格式选择相应模板第四种取数方法在前三种方法取数失败时使用根据财务软件导出科目余额表的格式选择相应模板将数据粘贴到模板中，行标为蓝色的为必填数据，注意选择性粘贴自动填充行号校对列的含义第四种取数方法加工凭证表的方法：将数据粘贴到模板中，行标为蓝色的为必填数据本期借贷方发生额和期末数，可由期初数和凭证生成操作快捷键：ctrl+shift+向下键手工账取数四种数取数方法总结用友8.x即通常所说的用友U8运行前端，选择用友8.x，点击下一步选择数据库类型Access——单机版Sqlserver——网络版Access•参看帐套取数说明，可知我们需要找到的数据库文件名称。•点击下一步浏览找到数据库文件的位置（若不清楚数据存放位置可以使用文件搜索功能）•点击连接，提示连接成功，单击确定，选择所需的帐套和会计年，勾上固定资产和存货。•点击开始取数，待取数完毕，选择存放路径（默认为前端取数文件夹）点击保存即可sqlserver•服务器——存储数据•客户端——操作界面•服务器名称——企业服务器的ip地址、计算机名或数据库名称。（需要询问企业，或使用搜索服务器）•连接方式：•ODBC——一般不用密码（在服务器上取数时使用）•SQL直连——一般需要录入用户名密码，向企业询问（在客户端上取数时使用）特殊情况下也有可能没有密码•数据库名称——由企业服务器中读取，并非手动录入•选择帐套、账簿、会计年勾上固定资产和存货•点击开始取数，待取数完毕，选择保存路径（默认为前端取数文件夹）•取数完毕退出前端，可看到刚刚取出的数据，此文件即可直接导入审计系统文件搜索•搜索目录默认C盘，点击指定目录按钮可更改搜索文件夹•搜索目录可指定到某一盘符下的某一文件夹，缩小收缩范围可以缩短搜索所用时间。•若企业不知道文件存放在具体哪个盘符下，可逐一搜索企业电脑的所有盘符，直至找到我们所需的文件•搜索文件名默认为当下财务软件的默认数据库文件名称，若企业修改过其名称，则可手工修改搜索*.mdb，会搜出很多后缀名为mdb的文件，具体是哪个可以询问企业人员。二、项目创建及前端数据导入一、授权：首次使用需要授权，事务所编码和密码由事务所下发，用户名手机号需要录入真实信息。填好信息后点击在线申请授权，稍等服务器审批，再点击在线获取授权，授权成功后需重新启动审计系统。加密狗用户不用在线授权，插上加密狗，安装加密狗驱动即可二、创建项目：点击创建项目按钮，输入项目信息后便完成；创建集团项目：点击创建项目按钮，选择创建集团项目。创建的项目所在位置设置项目路径：项目以文件夹形式存放在默认路径下。项目文件夹的结构修改项目路径前端数据导入浏览本地文件：浏览找到后缀名为.sjc的文件，在数据转换界面可设置会计年月。还原备份文件：1、修改ba_文件。2、安装msde及初始设置（若电脑中已有msde或sql则不用重新安装）。3、进入系统还原数据三、审计系统数据初始化•科目信息处理检查•账账核对检查•设置科目类型•设置损益类科目和设置本年利润科目•账龄区间划分设置•设置科目与核算项目关系•计算数据的作用•未审会计报表：•1、报表项目对应科目•2、负值重分类调整负值重分类添加负值重分类调整的方法查看调整轨迹的方法查看在未审会计报表中添加的重分类调整分录的方法功能键:未审到报表四、总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法•查账三级跳，看账的界面•审计期间、被审计单位，在多年项目或集团项目中可以跨年度、被审单位看账。•查看数量、查看明细账月余额•显示方式有三栏式和余额式•导出到excel：可将科目余额表导出•查询凭证•显示级次设置抽凭第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金额最大的几笔凭证的方法第二种抽凭方法（数理抽凭）：随机抽样、系统抽样、分层抽样、pps抽样抽出的凭证反映在底稿中（抽样说明）计划阶段趋势分析财务分析科目月余额图形分析重要性水平分析表五、风险评估与控制测试底稿编制方法采购与付款循环的详细讲解工薪与人事循环销售与收款循环风险评估结果汇总表计划阶段—计划实施的实质性程序控制测试工作底稿采购与付款循环的详细讲解销售与收款循环六、实质性测试底稿编制以货币资金为例说一下：检查情况表的操作（生成凭证）放入函证（明细表）替代测试的操作方法（明细表）设置底稿信息的方法（底稿中的功能键）插入审计结论底稿签名当前表页签名七、调整分录及其他事项说明一：账项调整在底稿中编制调整分录的方法：添加期初调整分录添加期末调整分录生成审计调整分录（不参与计算的作用）期初/期末调整分录维护中的操作红字影响本期发生的作用账项调整一：账项调整不影响本期发生的作用滚调的操作方法总结账表差异调整审计调整下期初期末帐表差异调整操作和审计（账项）调整相同影响的是账面数到未审数，显示到未审会计报表报表级调整分录•只反映在报表中不影响底稿•用于紧急事项需要调在报表上，可先用此功能调表，日后再调整底稿•使用前准备：点开系统—项目维护—修改项目，项目信息选项卡中将报表级调整分录改成使用。•点开报表级调整分录，在电子表格内期初或期末的对应表页，直接录入要添加的调整分录即可试算平衡表•账表差异调整不会体现在试算平衡表上•试算平衡表的起点为未审数，过渡到已审数。•若打开着试算平衡表添加调整分录，需要在底稿中点击生成数据表数据，让新的数据带入到当前表页中•现金流量试算平衡表：需要审计人员继续完成，白色单元格为需要审计人员填入的。•所有者权益（股东权益）变动试算平衡表：需要审计人员继续完成，本期增减变动内的金额，需要在“权益类科目明细账”表页内选择具体每笔发生额应归入哪一项目，选择完成后，所有者权益（股东权益）变动试算平衡表自动上数，无需手工填列•权益类科目调整分录：涉及到权益类的调整分录会汇总到这里，也需要选择其应归入的项目，才可以反映到前面“所有者权益（股东权益）变动试算平衡表”的调整数中。