2-AFP金融理财与法律

1FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训1版权声明本讲义版权属中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会所有,受法律保护。FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训2金融理财与法律FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训3这个模块帮你解决的几个问题„法律基础知识——两大法系及我国法律渊源„认识你的客户——客户的法律性质„理财涉及客体的权利——物权、债权等„你和客户的法律关系——合同及其性质„理财涉及的其他相关法律——证券法、保险法、担保法、继承法等„你可能要承担的法律责任——侵权和违约„你可以采取的法律救济方法——协商、调解、仲裁和诉讼„法律和职业道德的关系FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训4法律基础知识——两大法系(1)„从案例看两大法系的区别案例：某女士1990年移居香港，2000年7月因在某超市未付20港元而被起诉案。无充分证据下不同法系国家如何判案？„大陆法系（罗马法系、民法法系、法典法系）：以罗马法为基础，以《法国民法典》和德国民法典为典型的法德两国法律以及仿照这种法律而制定的其他各国法律的总称。2FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训5法律基础知识——两大法系(2)„地缘：–法国、德国、瑞士、意大利、奥地利、比利时、卢森堡、荷兰、西班牙、葡萄牙等欧洲国家；–随着殖民主义的扩张，各宗主国把自己的法律体系带到了各个殖民地，在殖民地建立了相应的法律秩序，整个拉丁美洲、非洲的一部分、近东的某些国家都属于大陆法体系；–日本和土耳其等国也引入了大陆法；–在属于普通法体系的国家中，某些国家的个别地区，如美国的路易斯安纳和加拿大的魁北克，联合王国的苏格兰也属于大陆法的范围。„特征：–强调成文法的作用，结构上强调系统化、条理化、法典化和逻辑性。并将全部法律分为公法和私法两大部分。–大陆法各国都主张编纂法典，但各国在法典的编制体例上却不完全相同，民商分立或者民商合一。–审判方式：审讯式FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训6法律基础知识——两大法系（3）„英美法系（普通法系）：英国中世纪以来的法律和仿照这种法律制定的美国以及其他一些国家法律的总称。–地缘„普通法形成于英国，以后扩展到美国及其它过去曾受英国殖民统治的国家和地区，主要包括加拿大、澳大利亚、新西兰、爱尔兰、印度、巴基斯坦、马来西亚和新加坡，香港地区也采用英美法。–特征„主要以判例作为法的主要渊源„将法律分为普通法与衡平法(Equity)两部分„审讯方式：辩论式，陪审团。讨论问题：WTO法体现了大陆法系的特征还是英美法系的特征？FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训7法律基础知识——我国法律的渊源案例：“黄碟案”与“孙志刚案”看公民的宪法权利与各法律渊源的等级。„宪法（根本大法、最高法律效力、特殊机关制定和修改）„法律（基本法律与一般法律－狭义）„行政法规（国务院）及部门规章（各部委）„地方性法规（地方国家权力机关）及其他规范性文件（地方国家机关的决议、决定、命令等）„民族自治地方的自治条例和单行条例„特别行政区法„国际条约„司法解释FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训8认识你的客户——民法基础知识3FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训9认识你的客户——民事法律关系的主体：公民（自然人）„公民（自然人）案例：8岁儿童由爷爷带去以自己名义存款有无法律效力？父母以10岁儿童名义买房有无效力？–公民的民事权利能力„公民依法享有民事权利和承担民事义务的资格（权利能力=权利主体=法律人格）„公民的民事权利能力始于出生，终于死亡–公民的民事行为能力„公民通过自己的行为取得民事权利和承担民事义务的资格–完全民事行为能力人–限制民事行为能力人–无民事行为能力人⎩⎨⎧源动收入作为主要生活来周岁以上。以自己的劳周岁以上1618⎩⎨⎧）症人、间歇性精神病人后果的精神病人（痴呆不能完全辨认自己行为周岁以上10⎩⎨⎧后果的精神病人完全不能辨认自己行为周岁的未成年人不满10FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训10公民（自然人）自然人的其他形式：—个人合伙：两个以上的公民按照协议，各自提供资金、实物、技术等，合伙经营、共同劳动。—个体工商户：公民在法律允许的范围内依法经核准登记，从事工商业经营的。它可以起字号。—农村承包经营户：农村集体经济组织的成员，在法律允许的范围内按照承包合同规定从事商品经营的。后两者的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训11认识你的客户——民事法律关系的主体：法人和其他经济组织„法人–法人的要件„依法成立„有独立的财产或经费„有自己的名称、组织机构和场所„能够独立的承担民事责任–法人的民事权利能力和民事行为能力–法人的本质„具有独立的组织，拥有独立财产、独立承担民事法律责任的主体–典型的非法人组织－其他经济组织„合伙企业„个人独资企业„企业法人的分支机构„筹建中的法人FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训12认识你的客户——民事法律关系的主体：无限责任和有限责任无限责任有限责任股份有限公司合伙企业有限责任公司个人独资企业4FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训13认识你的客户——民事法律关系的主体：个人独资企业„个人独资企业：依照《个人独资企业法》,在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。„个人独资企业的设立条件–投资人为一个自然人，而且只能是中国公民„国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等人员，不能作为个人独资企业的投资人，申请设立个人独资企业。„个人独资企业的财产不仅包括投资人的原始投入，也包括生产经营所得，个人独资企业的投资人对本企业的财产依法享有所有权，其有关权利可以依法进行转让或者继承。–有合法的企业名称：不得使用“有限”“有限责任”“公司”等字样。–有投资人申报出资（无需将财产实际转移到企业）：投资人可以以货币出资，也可以以实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资，但应该将其折成货币。也可以将家庭共同财产作为出资。有固定的经营场所和必要的生产经营条件.–有必要的与生产经营范围、规模相适应的从业人员FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训14认识你的客户——民事法律关系的主体：合伙企业„合伙指两个以上的人为共同的目的，相互约定共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的自愿联合。因此合伙企业是一种以合同关系为基础的企业组织形式。„我国的《合伙企业法》所规定的合伙企业仅限于以自然人为合伙人的企业，不包括企业法人之间的合伙型联营。„我国的《合伙企业法》不适用于不具备企业形态的契约型合伙。合伙企业与契约型合伙的区别：–合伙企业必须具有盈利目的，而契约型合伙不一定–合伙企业必须具有较为长期的营业，而契约型合伙的营业一般是临时性的–合伙企业必须有自己的名称，而契约型合伙不一定有自己的名称–设立合伙企业必须到企业登记机关申请登记才能成立，而契约型合伙只要订立合伙合同即为成立„我国的《合伙企业法》所规定的合伙企业仅限于由工商管理机关登记管理的企业，对于采用合伙制的律师事务所、会计师事务所、医生诊所等组织，由于它们分别归属司法局、财政局和卫生局进行登记管理，尽管它们都有盈利性质，但不适用于《合伙企业法》。FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训15认识你的客户——民事法律关系的主体：合伙企业从案例看合伙：案例：上海某妯娌二人用其公公所增临街房30平方米的房屋开办便民饮食店。双方口头约定该店以嫂嫂的名义注册，有关其他设备等由嫂嫂购置准备；弟媳与嫂嫂按利润的四六比例分成，不领固定工资。后因拆迁，涉及补偿。弟媳主张是合伙，嫂嫂否认，认为弟媳是帮工。诉之法院。如何判？FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训16认识你的客户—民事法律关系的主体：合伙企业的分类„普通合伙–全体合伙人共同出资、共同经营、共享利润、共担风险，每个合伙人对合伙企业的债务都承担无限连带责任。„特殊合伙（目前中国《合伙企业法》中没有规定）–隐名合伙„合伙企业的当事人分为两种，一种成为营业人，而一种称为隐名合伙人。隐名合伙人按照约定，对他方经营的事业出资，分享收益并分担风险，但却不参与他方的经营活动，可以理解为只出钱不出力的合伙人，隐名合伙人只能以货币和实物出资，不能以劳务或者信用出资。„实质：合伙人与第三人之间的关系–有限合伙„有限合伙是一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人组成的合伙，其中，普通合伙人执行合伙事务，对外代表合伙企业，并对合伙企业债务承担无限连带责任，相当于无限合伙人；而有限合伙人由于仅以出资额为限对合伙企业的债务承担有限责任，仅按照出资比列分享利润，分担亏损，所以不能执行合伙事务，也不能对外代表合伙企业。与隐名合伙一样，有限合伙人只能以货币和实物出资，而不能以劳务或者信用出资。与隐名合伙的区别，有实体。优点：结构简单，管理费用低，有利于吸引投资。5FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训17认识你的客户—民事法律关系的主体：合伙企业的特征„由2个以上合伙人组建„以合伙协议为基础–合伙协议是确定各合伙人之间权利义务，使合伙企业得以设立的前提。„内部关系是普通合伙关系–是指合伙人之间共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的关系，尽管不同的合伙企业所订立的合伙协议有很大差别，但都必须遵循上述原则。„对外，每个合伙人均承担无限连带责任–所谓连带，指每个人都有义务对合伙义务进行足额清偿，不能以内部协议的份额为理由对抗债权人–所谓无限，指如果企业财产不够，每个合伙人都有义务用自己的财产对合伙债务进行清偿。FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训18连带责任案例案例：刘乾、王永、孙磊三人成立一合伙企业，三人各种出资方式折合出资比例为3：3：4，出资估价为70万人民币。后因经营不善，导致对赵城负债150万；三人商定解散合伙企业，经清算三人投资经营后的财产值60万元;还债后，尚欠90万。三人中孙磊家境最差，几无财产偿还自己的份额，王永最好。赵城找王永还债遭拒，随后将王诉之法院。FPSCC版权所有Copyright©FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金融理财师培训19认识你的客户—民事法律关系的主体：合伙企业设立的条件„有两个以上（含两个）的合伙人，并且都承担无限连带责任„有书面的合伙协议„有各合伙人实际缴付的出资–签订合伙协议遵从的是全体合伙人协商一致，而不是少数服从多数的原则。–合伙协议中应当载明的事项——必要记载事项，以及可以载明的事项——任意记载事项。–必要记载事项中最重要的几条：„各合伙人出资的方式、数额以及缴纳出资的期限„利润分配和亏损分担的办法„合伙企业事务的执行„入伙与退伙的相关规定„有各合伙人实际缴付的出资–合伙人可以用货币、实物、土地所有权、知识产权或者其他财产权利