银行从业资格考试风险管理内++部++资++料

教材变动地方5.3.4风险转嫁保险业务外包6.2流动性风险评估6.2.1流动性比率/指标6.2.2缺口分析6.2.3现金流分析6.2.4久期分析内部资料1．1风险与风险管理第一章风险管理基础学习目的1．1．1掌握风险的含义，风险与收益、损失的关系。1．1．2理解风险管理对商业银行经营的重要意义。1．1．3掌握商业银行风险管理的发展阶段以及每一阶段风险管理的特征。．1．1．1风险与收益风险的定义主要有以下三种：(1)风险是未来结果的不确定性(或称变化)；(2)风险是损失的可能性；(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。1．1．2风险管理与商业银行经营(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力(2)风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式●从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主(3)风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合(4)健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值(5)提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求●两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平1．1．3商业银行风险管理的发展(1)资产风险管理阶段(2)负债风险管理阶段(3)资产负债管理阶段(4)全面风险管理阶段●新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面●全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。1．2商业银行风险的主要类别学习目的1．2．1掌握信用风险的内涵、表现及分类。1．2．2掌握市场风险的内涵、表现及分类。‘1．2．3掌握操作风险的内涵、表现及分类。1．2．4掌握流动性风险的内涵、表现及分类。1．2．5了解国家风险的内涵。1．2．6了解声誉风险的内涵。1．2．7了解流法律风险的内涵、表现及分类。1．2．8了解流战略风险的内涵、表现及分类。1．2．1信用风险信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。●系统风险具有明显的属于非系统风险特征。与市场风险相反，信用风险的观察勤据少，且不易获得。●信用风险被认为最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。1．2．2市场风险市场风险——由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险●分为利率风险、股票风险、汇率风险、商业风险四种，其中利率风险尤为重要。●相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。具有明显系统风险特征。1．2．3操作风险操作风险一一由于人员错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。●分为由人员、系统、流程和外部事件引发。，●内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式●操作风险具有非营利性，可转化性(可转化成市场和信用风险)，故不好区别1．2．4流动性风险流动性风险——是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。●分为资产流动性风险和负债流动性风险●相对而言，风险产生的因素很多。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。1．2．5国家风险国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来●政治风险、社会风险、经济风险●发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受1．2．6声誉风险1．2．7法律风险1．2．8战略风险1．3商业银行风险管理的主要策略学习目的1．3．1理解风险分散的主要作用和实现手段1．3．2理解风险对冲的主要作用和实现手段1．3．3理解风险转移的主要作用和实现手段1．3．4理解风险规避的主要作用和实现手段1．3．5理解风险补偿的主要作用和实现手段1．3．1风险分散1．3．2风险对冲●分为自我对冲和市场对冲1．3．3风险转移●分为保险转移和非保险转移●只能转移非系统风险1．3．4风险规避1．3．5风险补偿——就是对于高风险的客户，提高金融产品价格1．4商业银行风险与资本学习目的1．4．1掌握商业银行资本的概念和重要作用。1．4．2理解监管资本的主要内涵、资本充足性的主要要求以及包含的内容。1．4．3掌握经济资本的概念，以及对商业银行风险管理的意义及应用。1．4．1资本的概念和作用(1)为商业银行提供融资(2)吸收和消化损失(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担(4)维持市场信心(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力1．4．2监管资本与资本充足率要求(1)监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。(2)巴塞尔协议●监管资本分为核心资本和附属资本●核心资本包括所有者权益(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具●信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法；市场风险一一标准法、内部模型法；操作风险一一基本指标法、标准法、高级计量法。●整体资本充足率为8％，核心资本充足率4％1．4．3经济资本及其应用经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预损失而应持有的资本金。●经济资本配置对商业银行的积极作用：(1)有助于商业银行提高风险管理水{(2)有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。●克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷。1．5风险管理常用的概率统计知识学习目的1．5．1理解概率、随机时间、随机变量的概念，掌握随机变量期望值和方差的计算。1．5．2理解均匀分布、二项风不和正态分布的概念，掌握二项分布、正态分布在风险计量中的基本应用1．5．1基本概念概率随机事件随机变量离散型随机变量的概率分布连续型随机变量的概率分布随机变量的期望值和方差1．5．2常用统计分布均匀分布二项分布正态分布1．6风险管理的数理基础学习目的1．6．1掌握绝对收益、百分比收益率、对数收益率的计算。1．6．2掌握预期收益率和方差的计算，理解风险分散原理和数理逻辑。1．6．3了解风险敏感性分析和泰勒展式。1．6．1收益的的计量1．绝对收益——是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。数学公式表示为：绝对收益一P—P。其中，P为期末的资产价值总额，Po为期初投入的资金总额。2．百分比收益率——是对初期投资额的一个单位化调整，即一个单位货币在给定投资周期的收益率。假定期初的投资额为P0，在期末市资产的投资额为P，用数学表达式可表示为：R—P—P。／P。3．对数收益率——是两个时期资产价值取对数后的差额：r—ln(P)一ln(Po)资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和。1．6．2风险的量化原理1．预期收益率和方差计算预期收益率是一种平均水平的概念，但不是简单的直接平均，而是对未来可能结果的加权平均，即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可能性。2．风险分散原理3．风险分散的数理逻辑1．6．3风险敏感性分析的泰勒展式1．变化率和导数2．泰勒展式的近似程度第二章商业银行风险管理基本架构2．1商业银行风险管理环境学习目的2．1．1掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和应遵循的基本原则。2．1．2了解商业银行内部风险管理定义、目标和要素及主要原则。2．1．3理解风险管理文化的重要意义和主要内容。2．1．4了解商业银行风险管理战略的主要意义和主要内容。2．1．1商业银行公司治理1．定义和内涵商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。2．商业银行公司治理的原则和做法商业银行公司治理——核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制(1)董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审汁部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则(2)我国做法●完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序●明确上述人员的权利义务●监理健全以监事会为核心的监督机制●监理完善的信息报告和信息披露制度●监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制2．1．2商业银行内部控制商业银行内部控制——为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制(1)目标●确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行●确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现●确保风险管理体系的有效性●确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整(2)实现目标的5要素●内部控制环境●风险识别与评估●内部控制措施●信息交流与反馈●监督评价与纠正(3)原则●内部控制要全面，要全员参与●应当以防范风险、审慎经营为出发点●内部控制应当有高度权威性●内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报2．1．3商业银行风险文化(1)定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化(2)先进的文化理念’●风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段●风险管理的目标是通过主动地风险管理过程实现风险和收益的平衡●风险管理应支持商业银行的整体战略●应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待(3)风险文化的培植●是“终身制”的事业●向员工广泛宣传●通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中2．1．4商业银行管理战略(1)定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略(2)基本内容：包括战略目标和实现路径两方面(3)与风险管理的关系●风险管理是银行管理战略的一个重要方面●战略目标中包括风险管理目标●风险管理过程本事是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径2．2商业银行风险管理组织学习目的2．2．1掌握董事会及其专门委员会在风险管理中的主要职责和职能。2．2．2了解董监会在风险管理中的主要职责和职能。2．2．3掌握高级管理层在风险管理中的主要职责和职能。2．2．4掌握风险管理部门的设置形式、在风险管理中的主要职责和职能。2．2．5理解其他风险控制部门的包含范围及其各自职能。2．2．1董事会及其专门委员会董事会：是商业银行最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定商业银行可以承受的总体风险水平。董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。2．2．2监事会：是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。2．2．3高级管理层：负责实际执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险管理水平及其管理状况。2．2．4风险管理部门(1)两个原则：高度独立性、不具有或只具有有限的风险管理策略执行权(2)两种类型：集中型和分散型(3)风险管理部门的职责●监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额●核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估●全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性●风险管理需要以下四个技能：风险监控和分