第二章 财政支出基本理论

《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院第二章财政支出第一节公共产品的性质与特点第二节公共物品的提供第三节财政支出效益分析《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院产品的性质•社会产品在使用的过程中给人们带来利益，但是不同性质的产品受益范围是不同的。•根据这种差别，可以把所有的社会产品分成三个类别：1）公共产品，2）私人产品，3）混合产品。•这一分类为政府在消费领域中的职能范围提供了原则界限。返回《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院一、公共产品•1．公共产品（publicgoods）是公众共同受益，消程中具有非竞争性和非排斥性的产品。•2．非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。•3．非排斥性（nonexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本过高。返回《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院二、私人产品•1．私人产品（privategoods）是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。•2．竞争性是指增加一个人或一些人消费这一产品的时候，会影响其他消费者从这一产品中得到的利益产品。•3．排斥性就是要使某些人无法消费这一产品是可以做到的。在你消费这些产品的时候，可以将这些消费品据为己有，不让其他人消费。返回《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院三、混合产品•1．混合产品（mixedgoods）是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。可以分为两种情况。•2．具有非竞争性和排斥性的产品。增加消费者不会影响其他消费者的利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行的。•3．具有外部效益的产品。有些产品兼有内部效益和外部效益。就内部内部效益而言，它具有竞争性和排斥性，具有公共产品的性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有私人产品的性质。返回《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院分类物品特点供应方式实例纯私人产品单独消费（独享）没有外在性供给易于排他市场提供向消费者收费食品、服装、汽车等混合产品单独消费（非独享）具有外在性供给易于排他政府提供政府资助市场提供政府拨款或直接收费公园、影剧院、医院等纯公共产品共同消费（共享）具有外在性供给不易排他政府提供政府拨款国防、公路、灯塔等《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院•汽车、灯塔、广播电台、烟火表演、《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院课堂讨论•教育是不是公共物品？•1998年开始实施教育产业化，对高等教育进行收费，2007年开始免除五所教育部直属高校费用，为什么？《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院第二节公共产品的提供一、市场提供的效率损失二、公共产品提供量的效率标准三、公共产品有效配置《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院一、市场提供的效率损失1．搭便车问题（freeriderproblem）：2．个人购买公共物品是非效率的。公共产品的成本往往大大超过个人从公共产品中得到的好处，这使得个人不愿购买公共产品。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院二、公共产品提供量的效率标准如果政府要提供某种公共产品，那么这种公共产品的合理数量应是多少才符合资源配置的效率？资源有效配置的一般标准：当一种产品的生产和消费量达到社会的边际效用与社会边际成本相等时，这一产品的配置就是有效率的。这一点不论对于公共产品还是私人产品都是适用的。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院三、公共产品的供给、公共选择与政府失灵•公共产品的最优供给量：边际收益等于边际成本。显然，用市场选择来解决公共产品的生产均衡以达到资源有效地配置的目的是无效的•公共选择是指非市场的集体选择，实际是政府选择。是用政府决策来替代个人决策。但是，政府就一定作出最佳的公共选择吗?《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院•政府失灵主要表现在：•1．政府官员垄断了公共产品的供给，缺乏竞争，由此可能导致公共产品供给成本的提高，生产公共产品的资源配置不当，造成社会财富的巨大浪费。•2．政府官员不是以利润最大化为目标，而是以追求自己的升迁机会和扩大自己的权力范围。其结果是：必然会出现机构臃肿、人浮于事的现象，造成政府效率低下。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院•3．缺乏监督。因此，政府所作出的决定有可能利于官僚主义而不利于公众。•4．产生寻租行为。利益集团游说政府执行对他们有利的公共产品供给政策。寻租行为不仅消耗大量的资源，也必然导致政府决策的低效率。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院简要分析：“市场失灵”是政府提供公共产品与相当部分混合产品的原因，但在提供公共产品上的市场失灵使公共选择成为必要。由于公共选择主要是通过政府选择来实现的，这又可能导致“政府失灵”，并产生新的的问题。因此，在市场经济制度下，解决“市场失灵”可以采用公共选择（或政府选择），但要解决“政府失灵”则不仅需要加强法制建设与管理，在可能的条件下，也应将一些市场原则引入政府选择之中，在此方面，政府采购制度的产生和发展就是一个现实的例证。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院四、公共物品的提供方式公共生产：公共生产是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。•政府授权私营机构经营：如公交、水、电•政府与私营机构签订合约：如BOT•政府提供补贴：教育、卫生、保健等《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院第三节财政支出效益的分析与评价一、财政支出的公平与效率公平与效率的含义公平与效率的关系公平与效率既然具有统一性，在一定时期内也存在着此消彼长的关系从我国改革开放的实践来看；协调公平与效率两个原则，根本问题在于有效地协调社会经济目标及其实现机制。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院财政支出效率财政支出所取得的各种效益，包括经济效益和社会效益的总计，应当大于聚财过程中对经济所形成的代价或成本要实现社会资源在财政部门与民间部门的合理配置，就必然要求用于财政部门的资源使用的边际效益应等于该资源用于民间部门时取得的边际效益。财政支出的公平经济公平与社会公平财政支出强调社会公平《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院财政资金为何总被浪费？•“三公”消费一年有多少？•深圳处级干部按摩增加“一公”•形象工程、政绩工程络绎不绝，有多少公共资源可供浪费？《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院江苏灌南县“惠民工程”变身豪华办公楼(图)《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院长兴县办公大楼《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院成都新区办公大楼《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院•巨人大厦如何从38层加到70层？•巨人大厦能重建吗？《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院二、财政支出效益分析财政支出效益及其意义基本内涵是政府资源分配的合比例性和政府运用资源的有效性。只有当资源集中在政府手中能发挥更大效益时,对社会才是在益的.财政支出效益与微观经济主体效益的区别两者计算标准不同微观经济主体只需分析发生在自身范围内的直接的和有形的所费与所得；政府则不仅要分析直接的和有形的所费与所得，还需分析长期的、间接的和无形的所费与所得。两者的选优标准不同微观经济主体的目标一般是追求利润；政府追求的则是整个社会的最大效益《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院三、衡量财政支出效益的方法“成本—效益”分析法最低费用选择法公共定价法《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院“成本—效益”分析法净效益现值（NPV）法：将项目长时期内各年的效益和成本数量化后，选择适当的社会贴现率，分别折算为现值，并将效益现值减去成本现值而后求的净效益。（NPV）法是最常用的投资标准，就单个项目，如果NPV≥0，则项目可行；如果NPV＜0，则项目不可行。几个项目比较，选择NPV最大者。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院成本与效益的评估方法效益和成本的确定•实际成本效益和金融成本效益。•直接成本效益和间接成本效益•有形成本与无形成本•内部成本效益和外部成本效益•中间成本效益和最终成本效益《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院成本与收益的类型成本收益实质的直接的有形的建筑该工程投入的人力、财力、物力，该工程的管理维修费用农产品增产、水力发电无形的田野的损失美化环境、增进健康间接的有形的水的转向所造成的损失减少了土壤侵蚀，养鱼业发展无形的野生资源的破坏保护了农业社会中间的建设管理和维护旅游设施建设农具厂投入的人力、物力增加了本地区的旅游收入，增加了农具厂的收入最终的建设、管理和维护该工程所投入的人力和物力，田野的损失控制洪水、灌溉便利，发电，减少土地侵蚀，农产品增产内在的建筑、管理和维护该工程所消耗的人力和物力对本地区提供的直接福利（包括以上全部）外在的下游地区对该工程建设的支持帮助下游地区控制了洪水金融的因地价提高，农具厂职工工资提高而使工程造价提高土地所有者增加了收入，农具厂职工工资提高《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院最低费用选择法对于不能运用“成本一效益”分析法的财政支出项目，可以运用最低费用选择法进行分析，此法与“成本一效益”分析法的主要区别，是不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益；只计算每项备选项目的有形成本，并以成本最低为择优的标准，假定政府打算在4年内培养出10000名农学专业的大学生，经过专家研究，提出4个能达到上述目标的备选方案：（1）新建5所农学院。（2）扩建既有的农学院（3）兴办广播电视大学农学专业（4）组织农学专业的自学考试。对这4个备选方案的费用作比较分析，当能选出费用最低者。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院公共定价法（混合产品的定价问题）平均成本定价法是指政府在保持企业收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。现在几乎所有受管制的行业（特别是电力、城市煤气、自来水、电话等自然垄断行业）都普遍采用这种定价方法。负荷定价法是指对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。《财政学》陈共主编，中国人民大学出版社授课教师：王雷东华大学旭日工商管理学院案例分析：茶叶深加工项目（返回）项目评价流程图评价结果应用上报评价报告建