第二章 财政支出的基本理论

第二章财政支出的基本理论第一节公共物品的提供、生产和定价第二节财政支出效益的分析和评价第三节财政的法制化、民主化和财政监督重点内容1.公共物品的定义、特征和分类2.公共定价的一般方法3.成本-效益分析法公共物品理论在财政学中的地位公共物品理论在财政学中占有相当重要的地位，这既是由于公共物品是市场失灵的一个重要领域，因而财政的配置职能主要体现在公共物品的提供上；也是因为财政所涉及的许多问题都与公共物品有关。对公共产品问题的研究，是现代财政理论的核心内容之一。第一节公共物品的提供、生产和定价一、公共物品的含义与分类二、公共物品的提供方式三、公共生产四、公共定价一、公共物品的含义与分类（一）公共物品的含义（二）公共物品的特性（三）公共物品的分类一、公共物品的含义与分类（一）公共物品的含义私人物品与公共物品私人物品：由市场供给用来满足个人需要的商品和服务。例如，食品、衣服等。公共物品：由国家机关和政府部门-公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。例如，国防、外交等。※（二）公共物品的特性1.私人物品的特性竞争性(rivalry)消费者的增加会引起生产成本的增加，即边际成本不为零。排他性(excludability)个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外，当消费者付钱购买某种私人商品和服务之后，他人就不能享受此种商品和服务所带来的利益。例如，衣服。2.公共物品的特征：与私人物品相比（1）非竞争性：消费者的增加不引起生产成本的增加，即增加一个消费者的边际成本为零。二层含义：-生产方面，指不会增加成本的投入。-消费方面，指根本不会减少别人的满足程度。（不拥挤）（2）非排他性：一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他人同时从公共物品中受益。三层含义:-任何人不可能不让别人消费它，即使有独占之心。-任何人自己都不得不消费它，即使自己不情愿，但却无法抗拒它。-任何人都恰好消费相同的数量。例如，国防。3.公共物品与私人物品的本质区别是什么？效用的不可分割性萨缪尔森曾经用数学公式描述公共物品与私人物品的区别，意思是：对于私人物品，某一物品的总量等于每个消费者拥有或消费的数量之和；对于公共物品，某一物品的总量等于某一个消费者拥有或消费的数量。（三）公共物品的分类1.纯公共物品与混合物品纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性的特征的公共物品，就是纯公共物品。例如，法律、大气保护等。这类物品的分享者数目很大，但偏好差异很小，受益比较均匀。混合物品（准公共物品）：指具有私人物品和公共物品双重性质的物品。准公共物品分为两类：第一类是非排他性、非竞争性不完全的物品：一是具有非竞争性但可以排他的，例如，不拥挤的收费的桥梁；二是具有竞争性和非排他性的，例如，公共资源，海洋、森林。第二类是具有正外部性的物品：例如，教育、医疗俱乐部物品俱乐部物品：在准公共物品中，有一类准公共物品称为“俱乐部物品”，也叫“拥挤性物品”。其特征是在一定限度内具有非竞争性，当消费者的数目达到某个临界值时就会出现竞争（拥挤)问题；非排他性也是不完全的，虽然排斥成本较高但排斥是可行的。例如，公路、桥梁、公园、游泳池等。2.国家公共物品与地方公共物品根据受益范围的不同，分为国家公共物品和地方公共物品。公共物品的受益范围涉及整个国家的是国家公共物品。例如，国防。公共物品的受益范围涉及特定辖区的是地方公共物品。例如，城市的基础设施。物品按是否具有竞争性和排他性分为四种类型私人物品巧克力衣服拥挤的收费道路混合物品学校有线电话不拥挤的收费道路公共资源海洋森林拥挤的不收费道路纯公共物品国防外交不拥挤的不收费道路排他性？竞争性？是是否否公共地的悲剧（tragedyofthecommons）公共资源一方面具有非排他性：想使用公共资源的任何人都可以免费使用；公共资源另一方面又具有竞争性：一个人对公共资源的使用减少了其他人对它的享用。其结果是，公共资源经常被过度开发和使用。这一现象被称为公共地的悲剧。为了解决公共地的悲剧问题，政府可以采取管制、税收等手段。此外，政府有时还可以通过明确产权的方式，将公共资源转变为私人产品。例如：山西省某县煤矿开采权拍卖。山西:煤矿探矿权拍卖成功采矿权06年公开拍卖19日，山西省公开拍卖了16座铁矿的探矿权。山西省国土资源厅称，2006年山西将首次公开拍卖煤矿采矿权。19日，山西省国土资源厅举行拍卖会，对16座铁矿的探矿权进行了公开拍卖，近百名竞买者参加拍卖会。16座铁矿的探矿权全部拍卖拍卖，成交价共达2672万元，其中成交价最高的一座达825万元。分类不是绝对的主要原因是：值得注意的问题：依据排他性和竞争性两个特征对各种产品类型所做的划分，并不是绝对的。产品是否具有竞争性，往往取决于市场供需状况。比如当过往的行人和车辆不多的时候，道路不具有竞争性；但随着行人和车辆的增加，拥挤和交通不便的问题就随之产生产品是否具有排他性，常常依赖于技术条件和法律规定。比如闹市区中的道路，在通常情况下，考虑到设立大量收费亭所需耗费的巨大人力、物力，以及由此导致的高昂的交通堵塞成本，我们是很难用收取过路费的方式进行排他的。比如，美国的一些州正在采用一种新的技术，该技术可以利用电波来鉴别过往的车辆，并把收取的过路费自动记在司机的账上。比如靠近洛杉矶的81号州际公路，只有那些将所购买的符合要求的电波装置安在车上的司机才能上路。可以设想，假如有朝一日利用这种技术向那些驶入城市拥挤街道的车辆收费，这些街道就会变得具有排他性。（四）技巧：判定公共物品的步骤第一步：看该种产品或劳务的效用是否具有不可分割性，如果具有不可分割性，则转入第二步分析；第二步：看该种产品或劳务的消费是否具有非竞争性，如果具有非竞争性，转入第三步分析；第三步：看该种产品或劳务的受益在技术上是否具有非排他性，如果具有非排他性，则该种产品或劳务是纯公共物品。案例：怎样分析义务教育的产品属性？第一步，义务教育效用是不可分割的；第二步，由于义务教育是人人享有的权力，在消费上具有非竞争性；第三步，义务教育在技术上是可以排他的，但排他没有必要。所以，义务教育是纯公共物品。思考：怎样分析高等教育的产品属性？二、公共物品的提供方式（一）公共物品的市场均衡问题（二）纯公共物品提供方式（三）混合物品的提供方式（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践（一）公共物品的市场均衡问题1.私人物品的市场需求曲线私人物品的公共需求曲线是由单个消费者的个别需求曲线“横向加总”得出。反映出消费者在价格相同的情况下对物品的需求量是不同的。价格数量0PDaDbDEQaQbQe2.公共物品的需求曲线公共物品不具有分割性，公共物品作为一个整体供“集体消费”，但每个人为其支付的价格（税收）并不相同。公共物品的需求曲线是个人对公共物品的需求曲线的纵向相加。公共物品的需求曲线也是向右下延伸的。因为对公共物品的消费同样遵循效用递减规律：随着供应数量的增加，每个人的效用评价和愿意支付的税收价格是递减的。税收价格DDbDaQTTbTa数量3.公共物品的市场均衡d1d2d3S价格ODPE数量Q图2-1公共物品市场需求曲线和市场均衡根据效率评价的简单法则，无论是私人产品，还是公共产品，它们有效提供的条件都是边际社会收益等于边际社会成本。但由于需求方面的区别，有效提供公共产品的条件和私人产品是不同的。1.私人产品的有效提供以面包为例：假设某一面包市场只有三位消费者，他们分别是A、B和C。如下图所示，面包的市场需求曲线D是各个消费者需求曲线的横向加总，它反映了面包的边际社会收益MSB。面包的市场供给曲线S反映了面包在既定产出水平上的边际社会成本MSC。当面包的市场供求达到均衡时，满足：MBA=MBB=MBC=MSB=MSC这表明，有效提供私人产品的条件：每个消费者的边际私人收益与边际社会收益相一致，并且都等于边际社会成本。图2-2私人物品的有效供应PQ面包的价格面包的数量DA=MBADB=MBBDC=MBCS=SMC=MCD=∑D=∑MB=MSBE2.公共产品的有效提供以安全保护为例：假设有三位居民甲、乙、丙一起住在同一社区内，并且都希望得到安全保护。保安服务的数量可以通过每个月雇佣的在小区内巡逻的保安人数来衡量。对这三位居民来说，保安服务代表了一件纯公共产品。如下图所示，保安服务的需求曲线D是个人需求曲线的垂直加总，它代表了社区中三位居民总的边际社会收益，即D=ΣMB=MSB。保安服务的供给曲线S表示提供保安服务的边际社会成本MSC。当保安服务的供求实现均衡时，满足：MB甲+MB乙+MB丙=MSB=MSC。这表明，有效提供公共产品的条件是：所有消费者的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。图2-3公共产品的有效提供边际收益保安人数D甲=MB甲D乙=MB乙D丙=MB丙D==∑MB=MSBS=SMCE（二）纯公共物品的提供方式公共产品市场提供的非效率尽管从理论上分析，公共产品的有效提供水平可以由市场供求之间的均衡决定，但是，公共产品所具有的特征使得上述分析充其量是概念上的。这是因为：1.具有非排他性特征的公共产品存在着免费搭车问题（freeriderproblem）。免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。2.即使公共产品是排他的，公共产品的市场提供仍然可能是无效率的。原因是，公共产品在消费上是非竞争性的。意味着新增消费的边际成本为零。因此，对公共产品来说，有效性要求零价格。但是，如果公共产品的提供者向每个消费者索要的价格都为零，那他只能破产。可见，公共产品的特性导致市场价格机制难以有效发挥作用，从而必须由政府补助或者由政府提供。（三）准公共物品的有效提供具有非竞争性但同时具有排他性的物品（拥挤性公共物品）的提供：以一座桥梁为例，桥梁成本可以通过两种方式来弥补：一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由过桥车辆收费弥补，谁过桥谁交费购买过桥使用权，这是市场提供方式。政府要考虑的是从社会角度比较这两种方式何者为优。主要是比较两种方式所产生的成本。具有外部效应的准公共物品的提供：当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供的方式。例如，基础科学的研究。对于多数准公共物品采取混合提供方式是一种较佳的提供方式。例如，医疗保健，一部分由政府提供，一部分向医疗者收费。准公共物品有效提供的几种方式：1.政府授权经营对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标这一形式选择民间企业来经营，但政府部门对这一领域实行政府管制。2.政府参股对于那些初始投资量较大的基础设施项目，如桥梁、高速公路、铁路等，由政府控股参与建设。3.政府补助对于那些提供教育服务、卫生服务的民间机构及从事高新技术产品开发的民间企业，政府给予一定数量的补助。（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践1.科斯的“灯塔理论”科斯在1974年发表了《经济学中的灯塔》泰勒·柯文认为，市场经常采用变化多端的方式解决公共物品供给问题：（1）企业经常通过开发新技术解决搭便车问题。例如，有线电视。（2）公共物品也可以在人们购买私人物品时由卖主“捆绑”提供。例如，超市里的免费座椅。（3）灯塔是经济学家认为不可能由私人提供的公共物品最著名的例子。（4）有些公共物品的私人提供可以通过明细经济资源的产权关系的办法来解决。例如，河流。链接：豪华私人岛屿泰勒·柯文认为，只要有可能，让私人来提供公共物品，通常比由政府提供更有效率。三、公共生产所谓公共生产就是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位．从广义的生产概念理解公共生产：包括生产有形产品和提供服务的工商业，也包括提供无形产品的和服务的学校、医院、文艺团体，以及政府机关、公安、司法、国防等部门。从狭义的生产概念理解公共生产：在我国就是