石朝中学预算编制

九年一贯制学校预算编制实例一、学校基本情况简介：某校系九年一贯制学校，现有在职教职工88人（其中初中部教职工59人，小学部29人），教职工编制数92人（其中初中部63人，小学部29人），现有专任教师86人（其中初中部57人，小学部29人），离休教职工1人，退休教职工30人（其中初中部退休教职工16人，小学部退休教职工14人），长休1人，临时工4人，其中代课教师3人，享受遗属补助人员8人（其中初中部4人，小学部4人），享受独生子女补助17人（其中初中部9人，小学部8人）；该校共有30个教学班，其中:初中18个班，小学12个班；在校学生1720人,其中:初中在校生1116人，小学在校生604人。学校寄宿生540人，其中初中部476人、小学部64人；初中部贫困生286人，小学部贫困生135人。学校占地面积36980平方米；校舍建筑总面积为13480平方米，其中教学及辅助用房10530平方米、行政办公用房600平方米、生活服务用房2350平方米；经当地房屋安全鉴定部门鉴定，该校现存校舍面积中B级危房180平方米，C级危房150平方米，D级危房210平方米；学校现有办公用电话4部；图书19224册，其中初中部13400册、小学部5824册；教学仪器设备总价值986320元，其中初中部896000元、小学部90320元；课桌凳1790单人套，其中初中部1120单人套、小学部单人670套。二、预算编制方法及流程：由于该校属九年一贯制学校，而财政预、决算收支项目是按照学校不同类别分别核算的，因此，在预算编制过程中，为便于汇总和年度各项报表的填制，我们在编制本校预算报表过程中，将该校收支预算项目中能够分开的则按初中部和小学部分开编制的；不能分开的项目则编制在初中部。具体编报过程如下：（一）“一上”阶段工作.根据县级教育行政部门部署，编制2006年教育经费预算建议计划（该建议计划的编制过程属于“二上二下”预算编报程序中的“一上”阶段工作）。具体步骤如下：第一步，准备工作。准备工作主要包括以下步骤：一是在校长的统一领导下，成立教务、总务、财务和教师代表参加的预算编制小组，根据学校实际情况和事业发展需要，共同讨论研究预算年度学校收支建议计划。经讨论，拟定该校在保证教职工工资发放和正常运转的前提下，按照轻重缓急的原则，安排如下项目支出和专项公用支出：1、消除210平方米D级危险校舍。2、维修150平方米C级校舍。3、按照“普九”达标要求，解决图书、仪器不足问题。二是根据预算编制要求，收集资料、审核数据、统计学校基本情况。该项工作既是预算编制必要准备工作，也是预算编制的主要内容之一。主要包括：1、基本情况（略）。2、预算编制时上月份该校教职工工资发放表和离退休人员离退休费发放表。该校某月份工资汇总表如下：xx学校xx月教职工工资和离退休费汇总表单位：元名称合计基本工资津贴小计固定工资比例津贴小计教龄津贴保留津贴职务补贴…总计11870064200420002220027600600270024300其中：初中部小计8810042800280001480018400400180016200小学部小计3060021400140007400920020090081001、在职教职工工资合计9180064200420002220027600600270024300其中：初中部小计6120042800280001480018400400180016200小学部小计3060021400140007400920020090081002、离休人员工资合计1400其中：初中部小计14003、退休人员工资合计44700其中：初中部小计25500小学部小计19200三是根据县级教育行政部门编制预算的有关要求，整理有关政策规定和相关定员定额比例。该校搜集整理的有关政策规定主要包括：1、预算内公用经费定额标准：初中每生每年60元,小学每生每年40元；2、“一费制”收费平均标准：初中为400元,其中课本费200元，杂费200元;小学为220元，其中课本费60元，杂费160元。3、职工福利费提取比例为：按教职工基本工资的2%。4、工会经费提取比例为：按教职工工资总额的2%。5、职工教育费提取比例为：按教职工工资总额的4%。6、医疗保险缴费比例为：按教职工基本工资的7%。7、住房公积金缴存比例为：按教职工基本工资的10%。8、失业保险金缴费比例为：按教职工基本工资的1%。9、奖金的发放规定为：按一个月基本工资总额发放。10、离休人员离休费发放规定：每人每年增发1个月工资。11、遗属补助发放规定：每人每月115元。12、寄宿生生活补助发放规定：每人每月30元。13、独生子女费发放规定：每人每月10元。14、离退休人员特需费：离休人员每人每年500元。15、临时工工资，按人事、财政部门核定每人每月400元。……第二步：编制预算基表。1、填报学校基本情况表。根据统计审核有关基本情况数据填报学校基本情况表（基表1），填报结果如下：基表1：学校基本情况表序号项目单位数量甲乙丙0101编制数人9202在职教职工人数人8803其中：专任教师人8604离休人员人105退休人员人3006长休人员人107临时工人408其中：代课教师人309财政负担享受遗属补助人数人810财政负担享受独生子女费补助人数人1711班级数3012在校生人数人172013其中：小学人60414初中人111615其中：寄宿生54016其中：贫困生42117学校占地面积平方米3698018校舍建筑总面积平方米1347019其中：教学及教学辅助用房平方米1052020行政办公用房平方米60021生活服务用房平方米235022校舍建筑总面积中的危房面积平方米54023其中：B级危房面积平方米18024C级危房面积平方米15025D级危房面积平方米21026机动车数量辆127办公电话数量部428教学仪器设备总值元98632029图书册数册1922430课桌凳数量单人套1790其中:该校初中部基本情况如下：学校基本情况表序号项目单位数量甲乙丙0101编制数人6302在职教职工人数人5903其中：专任教师人5704离休人员人105退休人员人1606长休人员人107临时工人408其中：代课教师人309财政负担享受遗属补助人数人410财政负担享受独生子女费补助人数人911班级数1812在校生人数人111613其中：小学人14初中人111615其中：寄宿生47616其中：贫困生28617学校占地面积平方米3698018校舍建筑总面积平方米1347019其中：教学及教学辅助用房平方米1052020行政办公用房平方米60021生活服务用房平方米235022校舍建筑总面积中的危房面积平方米54023其中：B级危房面积平方米18024C级危房面积平方米15025D级危房面积平方米21026机动车数量辆127办公电话数量部328教学仪器设备总值元89600029图书册数册1340030课桌凳数量单人套1120该校小学部基本情况如下：学校基本情况表项目单位数量甲乙丙0101编制数人2902在职教职工人数人2903其中：专任教师人2904离休人员人05退休人员人1406长休人员人07临时工人08其中：代课教师人09财政负担享受遗属补助人数人410财政负担享受独生子女费补助人数人811班级数1212在校生人数人60413其中：初中人14小学人60415其中：寄宿生6416其中：贫困生13517学校占地面积平方米18校舍建筑总面积平方米19其中：教学及教学辅助用房平方米20行政办公用房平方米21生活服务用房平方米22校舍建筑总面积中的危房面积平方米23其中：B级危房面积平方米24C级危房面积平方米25D级危房面积平方米26机动车数量辆27办公电话数量部128教学仪器设备总值元9032029图书册数册582430课桌凳数量单人套6702、测算并编制学校预算收入情况。该校前三年学校平均收入为2300000元，其中：财政补助收入1936000元，事业收入350000元（其中杂费收入320000），勤工俭学收入3000元，其他收入11000元。参照该校前三年学校平均收入，考虑本年增资因素、学校发展项目支出资金需求和国务院免杂费政策的出台，初步确定该校本年度总收入2442220元，其中：财政补助收入2380720元（含免杂费财政补助部分、专项公用支出和项目支出资金需求与事业收入差额部分），事业收入43000元（剔除杂费收入），勤工俭学收入4500元，其他收入14000元。该学校收入预算情况填报如下：编号项目单位金额甲乙丙0101收入合计元244222002财政补助收入元238072003事业收入元4300004勤工俭学收入元450005其他收入元14000其中：初中部收入预算情况填报如下：编号项目单位金额甲乙丙0101收入合计元164521002财政补助收入元159221003事业收入元3800004勤工俭学收入元400005其他收入元11000其中：小学部收入预算情况填报如下：编号项目单位金额甲乙丙0101收入合计元79701002财政补助收入元78851003事业收入元500004勤工俭学收入元50005其他收入元30003、测算并编制学校预算支出情况。（1）编制人员支出预算。根据预算编制时上月份该校教职工工资和离退休人员离退休费发放汇总表中在职教职工工资发放数额，假设预算年度无人员增减变化(如预算年度有人员增减变化或工资标准增加要给予考虑)，计算人员支出预算，填报结果如下：编号项目单位计算过程金额07一、人员支出元1323680081、基本工资元64200元×12月770400092、津贴元27600元×12月331200103、奖金元一个月基本工资总额64200114、社会保障缴费元1、医疗保险缴费：64200元×7%×12月=53930元2、住房公积金缴存：64200元×10%×12月=77040元3、失业保险金：64200元×1%×12月=7708元……138680125、其他元临工工资（含代课教师工资）400元×4人×12月=19200元……19200其中：初中部人员支出预算如下：编号项目单位计算过程金额07一、人员支出元888850081、基本工资元42800元×12月513600092、津贴元18400元×12月220800103、奖金元一个月基本工资总额42800114、社会保障缴费元4、医疗保险缴费：42800元×7%×12月=35950元5、住房公积金缴存：42800元×10%×12月=51360元6、失业保险金：42800元×1%×12月=5140元……92450125、其他元临工工资（含代课教师工资）400元×4人×12月=19200元……19200其中：小学部人员支出预算如下：编号项目单位计算过程金额07一、人员支出元434830081、基本工资元21400元×12月256800092、津贴元9200元×12月110400103、奖金元一个月基本工资总额21400114、社会保障缴费元1、医疗保险缴费：21400元×7%×12月=17980元2、住房公积金缴存：21400元×10%×12月=25680元3、失业保险金：42800元×1%×12月=2568元……46230125、其他元（2）测算并编制对个人和家庭补助支出预算。根据预算编制时上月份，该校教职工工资和离退休人员离退休费发放汇总表中离退休人员离退休费发放数额，假设预算年度无人员增减变化(如预算年度有人员增减变化或工资标准增加要给予考虑)，计算离退休人员离退费支出预算，填报结果如下：项目单位计算过程金额13二、对个人和家庭补助支出元581580141、离休费元（1400元×12个月）+离休人员增发离休费合计1400元18200152、退休费元44700元×12个月536400163、退职费元174、抚恤和生活补助元920元×12个月11040185、医疗费元196、住房补贴元207、助学金元30元×30人×10个月+30元×15人×10个月13500218、其他元1、独生