第十章-项目综合评估(项目评估学-戚安邦主编教材)

第十章项目综合评估一、项目综合评估的概念项目综合评估就是在项目各个专项评估的基础上，通过综合分析和全面集成的方法去对项目的综合情况给出一个结论性的意见。项目综合评估一般包括三个方面的工作：其一是确定项目综合评估的指标和指标体系；其二是确定每一个项目专项评估或项目专行评估指标在项目综合评估中的重要程度；其三是全面综合和集成项目各专项评估或专项评估指标的评估结果并给出综合评估的结果和报告。一、项目综合评估概述二、项目综合评估应考虑的要素项目综合评估需要考虑的要素有：1.被评估对象2.评估者3.评估指标和指标体系4.评估模型和方法项目综合评估的一般步骤是：首先明确项目综合评估的目的；然后确定被评估的对象；进一步建立项目综合评估的指标体系；然后确定各项评估指标相对应的权重系数；随后构造项目综合评估的模型和方法；综合评估项目或项目备选方案并给出结果。一、项目综合评估概述三、项目综合评估的必要性任何项目都不仅需要做项目专项评估，而且必须做项目的综合评估。项目综合评估的必要性主要表现在如下三个方面：1.项目决策的科学性要求必须进行综合评估2.项目评估的系统性要求必须进行综合评估3.为修订项目或项目备选方案提供意见或建议一、项目综合评估概述四、项目综合评估的内容项目综合评估的具体体内容分述如下：1.项目必要性的综合评估2.项目可行性的综合评估一、项目综合评估概述项目综合评估问题的核心是综合项目各专项评估的结果，而这要通过对于项目专项评估指标的综合来实现的。所以项目综合评估的首要任务是确定综合评估的指标、指标体系以及综合评估指标体系的结构。项目综合评估指标体系及其结构是项目综合评估系统性以及项目综合评估质量和水平的集中表现，它在很大程度上决定了项目综合评估的总体效果。二、项目综合评估的指标体系一、项目综合评估指标和指标体系设立项目评估指标的基本目的就是要把一个复杂的项目转变成为可以量度、计算、比较、评估的具体数据。1.项目评估指标的基本功能项目评估指标的基本功能包括：1.描述项目的具体属性2.预测项目的过程与结果3.度量项目的实际绩效4.监测和控制项目的实施二、项目综合评估的指标体系2.项目评估指标的分类项目评估指标又可以分成各种不同的种类，项目评估指标最主要的分类有：1.描述性指标与评价性指标的分类2.计划性指标和度量性指标3.定性指标和定量指标4.客观指标和主观指标5.经济指标和非经济指标二、项目综合评估的指标体系3.项目综合评估指标体系它必须能够综合地反映和说明项目的必要性、可行性、整体状态和趋势等等。它是由一组具有内在联系的项目评估指标构成的，它是根据项目综合评估的目的设计和确定的。它最重要的特点是系统性和层次性。系统性指项目综合评估各项指标之间必须具有有机的联系，层次性指项目综合评估指标是自上向下分层设置的。由此：每个项目评估具体指标都要与项目综合评估总目标或上级目标的保持一致性和系统关联；项目评估具体指标应该是项目综合评估指标体系中最下一层的指标，是描述和度量项目的实际指标。二、项目综合评估的指标体系二、项目综合评估指标体系的建立1.由政府或主管机构建立的方式方法2.由投资主体自行建立的方式方法3.由专家或咨询机构建立的方式方法4.另外，还有一些其它的方式和方法，如基于统计分析的因素分析法、自上而下逐层分解得到项目综合评估指标的方法等。下面的图10－1给出了项目跟踪评估中综合评估的一种指标体系二、项目综合评估的指标体系绩效时间（进度）预算限制交付日期成本要求的绩效图10－1项目综合评估指标体系④②项目成本项目工期项目范围③⑥⑤①⑦⑧⑩⑨项目质量三、项目综合评估的指标体系由于项目综合评估的对象、内容和方法的不同，项目综合评估的指标体系也千差万别。人们首先需要根据项目综合评估的目标去确定项目综合评估所包括的内容，然后根据项目综合评估的目标和内容去确定项目综合评估的指标和指标体系。为说明项目综合评估指标体系的系统性和层次性结构，本书给出了由下面的图10-2所示的一种项目综合评估的指标体系示例。二、项目综合评估的指标体系项目综合评估y项目运行环境项目技术不确定性与风险项目国民经济效益项目社会影响项目环境影响x1x2x3x4x5x7x6运行可行性y1技术/经济效益y2社会/环境适应性y3项目财务效益资源供应条件（资源供给力）x11市场环境条件（市场需求力）x12竞争环境条件（项目竞争力）x13宏观运行条件（宏观运行保障力）x14盈亏平衡分析（盈亏平衡能力）x21敏感性分析（因素影响力）x22概率分析（成功可能性）x23工艺技术方案（技术促进力）x31工程设计方案（技力创新力）x32技术设备选择（技术匹配力）x33财务内部收益率（盈利能力一比率性指标）x41财务现金流分析（盈利能力一价值性指标）x42动态投资回收期（盈利能力一时间性指标）x43借贷偿还期(项目清偿能力)x44经济内部收益率（收益能力一比率性指标）x51经济净现值（收益能力一价值性指标）x52经济外汇净现值（创汇能力）x53项目建设必要性分析（社会需求力）x61项目社会效益分析（建设必要性）x62项目融资分析（融资力）x63三废治理改善分析（环境保护力）x71项目过程投入产出污染分析（综合污染指数）x72环境保护措施（环境保护指数）x73图10－2项目综合评估指标体系任何客观存在的项目都是自己质和量的规定，而且项目的质和量都是紧密相联，相互制约的。因此，人们在研究任何项目的综合评估时都必须采用定量分析和定性分析相结合的技术方法，只有这样才能更准确地评价一个项目地整体，才能给出科学、客观和准确的项目综合评估结果。三、项目综合评估的技术方法一、定性评估与定量评估方法在项目综合评估过程中的指标一般具有两种形式，其一是定量得指标，其二是定性的指标。这两种项目评估技术方法在项目地综合评估中必须综合使用。因为项目综合评估中既有定性的评估指标，也有定量的评估指标。这种项目综合评估技术方法的主要前提之一就是将项目评估定性指标作定量化处理。另外，人们也可以通过优先序列排序或主管打分去进行量化处理，甚至使用层次分析法中的两两比较矩阵的方法或者是模糊数学的隶属度的方法去作定量化的处理。三、项目综合评估的技术方法三、项目综合评估的技术方法二、专家综合评估法这种以专家判断为基础的项目综合评估法有：1.专家评分法。这种方法的具体表述为：（10-1）或（10-2）其中：i=1，2，…，M，项目综合评估对象的个数。j=1，2，…，N，项目综合评估的具体评估指标个数。其中，公式（10-1）给出的是一种“连加式”的项目综合评估结果计算方法，而公式（10-2）给出的是一种“连乘式”的项目综合评估结果计算方法。1niijjSS1niijjSS1()nijijSS三、项目综合评估的技术方法2.综合评分法。常用的综合评分方法有加法评分法，加权加法评分法，修正加权加法评分法和乘法评分法等。1）加法综合评分法这种综合评分法最为简单，实际上我们已经在前面的公式（10-1）中给出了。2）加权加法综合评分法它又有线性加权和层次加权等不同的形式，这里只是简单介绍线性加权加法的项目综合评估评分法。（10－3）1NijijjSWS三、项目综合评估的技术方法三、多目标决策方法广义的多目标决策方法有很多种，其中最常用的有加权加法综合评分法、加权乘法综合评分法和目标规划法等等。其中，加权乘法综合评分法是一种带有“否决权”的项目综合评估的定量方法，一般形式如下：(10－5)1nijjijSWS四、层次分析法用层次分析法进行综合评估的步骤如下。1.建立项目综合评估指标的层次结构前面的图10－2中的项目综合评估指标体系实际上就是一个四层递阶的项目综合评估指标的层次结构模型（见前）。2.建立每一层的两两比较判断矩阵层次分析法中的两两比较矩阵的图示可以见下面的表10-3，层次分析法中的两两比较矩阵的数学公式可以下面的公式（10-6）。三、项目综合评估的技术方法指标3方案1方案2方案3方案4方案11246方案21/2123方案31/41/213方案41/61/32/31表10-3典型的层次分析法两两比较矩阵表111211112121222222221212...//.../...//.../...........................//.../nnnnnnnnnnnnaaa（10－6）3.求解各个比较判断矩阵这需要采用通过求解公式（10－6）判断矩阵的最大特征根的相应特征向量的办法，然后使用该特征向量的分量作为相应指标的权重或相应项目备选方案的得分值。4.使用“和积法”得到项目综合评估结果这种方法的基本做法是首先将项目各个备选方案在具体指标的得分值与该指标的权重相乘，然后求和得到项目备选方案的加权得分值，进一步按照层次分析结构向上层作“和积法”，最终将得到对于项目各个备选方案的综合评估结果。三、项目综合评估的技术方法一、项目综合评估的程序项目综合评估的程序设计到很多个具体步骤，其中最主要的步骤包括五个方面。项目综合评估过程主要步骤的示意图如下面的图10-5所示。四、项目综合评估的集成方法确定项目综合评估的目标分析项目综合评估的条件集成项目综合评估的指标体系选用项目综合评估模型和方法给出项目综合评估结果和报告图10-5项目综合评估过程的主要步骤示意图二、项目综合评估的结果给出项目综合评估结果需要做好如下几方面的工作。1.整理项目综合评估的信息2.汇总项目专项评估与综合评估的结论3.作出项目综合评估的结论和建议4.编写项目综合评估的报告四、项目综合评估的集成方法三、项目综合评估报告通常的项目综合评估报告包括以下几个部分的内容：1.项目综合评估报告的提要2.项目综合评估报告的正文项目综合评估报告的正文一般应包括以下部分：1.项目投资者的概况2.项目的基本情况3.项目专项评估的内容与结论3.项目综合评估的内容与结论4.项目综合评估报告的附表5.项目综合评估报告的附件四、项目综合评估的集成方法