上市公司财务风险外文文献

摘要I摘要随着市场经济的日益发展，上市公司的改革逐渐深入，同时由于国内国际竞争的加剧，导致上市公司系统性风险加剧，为了更好的防控风险，本文基于上市公司的财务风险展开全面系统和深入的研究。本文首先以财务风险为研究对象，从财务风险的基本理论入手，讨论上市公司财务风险的研究与防范问题。其次对上市公司财务风险的现状和成因进行了系统的分析，最后详细分析了上市公司财务风险防范的方法并得出相应结论。如何正确把握上市公司财务风险的运行规律，以及如何正确运用并防范上市公司财务风险方法规律已经是目前为止所有的上市公司所重视的一个重要课题。通过本论题的研究，希望可以提高自己对文献的阅读和分类整理分析应用水平，提高学业水平和独自完成任务的能力，为今后的工作奠定理论基础。关键字：财务风险，上市公司，防范，问题，措施ABSTRACTIABSTRACTWiththeincreasingdevelopmentofthemarketeconomy,thegradualdeepeningofthereformoflistedcompanies,andbecauseofdomesticandinternationalcompetitionintensifies,leadingtoincreasedsystemicriskoflistedcompanies,inordertobetterpreventandcontrolrisks,financialrisksBasedonlistedcompaniestocarryoutcomprehensivesystemsandin-depthstudy.Firstly,thefinancialriskforthestudy,startingfromthebasictheoryoffinancialrisks,financialriskslistedcompaniestodiscussresearchandpreventionissues.Secondly,thecausesoflistedcompanies'financialsituationandriskanalyzessystem,andfinallyadetailedanalysisofthemethodslistedcompanies'financialriskpreventionanddrawtheappropriateconclusions.Howtocorrectlygraspthelistedcompanies'financialrisksoperatingrules,andhowtocorrectlyuseandguardagainstfinancialriskslistedcompaniesapproachthelawhasbeenanimportanttopicforalllistedcompaniessofarseriously.Bystudyingthistopic,hopingtoimprovetheirreadingandsortingapplicationlevelanalysisoftheliterature,raiseacademicstandardsandabilitytocompletethetaskalone,andlaythetheoreticalfoundationforfuturework.KEYWORDS:Financialrisk,Listedcompanies,Topreventtheproblem,Measures目录I目录摘要...............................................................IABSTRACT............................................................I1绪论..............................................................11.1上市公司与财务风险...........................................11.1.1上市公司定义...........................................11.1.2上市公司的类型.........................................21.2财务风险.....................................................31.3财务风险的类型...............................................41.3.1筹资风险...............................................41.3.2投资风险...............................................41.3.3经营风险...............................................41.3.4存货管理风险...........................................51.3.5流动性风险.............................................51.4财务风险现状形成原因.........................................51.5财务风险的特征..............................................62上市公司存在财务风险的原因、表现及识别............................72.1上市公司的财务风险...........................................72.2上市公司财务风险的原因分析...................................72.2.1外部原因...............................................72.2.2内部原因...............................................82.3上市公司的财务风险主要表现...................................92.4上市公司的财务风险的识别方式................................103上市公司财务风险的防范与研究.....................................133.1国外........................................................133.2国内........................................................143.3案例........................................................153.3.1公司基本情况简介......................................153.2案例分析..................................................163.2.1财务指标分析..........................................163.2.2综合指标分析..........................................204上市公司财务风险的防范策略.......................................27西安交通大学城市学院本科生毕业设计（论文）II4.1提高上市公司应对外部环境的适应性............................274.2提高财务管理人员的风险意识..................................274.3提高财务决策的科学化水平....................................274.4建立财务风险基金............................................274.5几种不同的防范的方法与建议..................................284.5.1分散法................................................284.5.2回避法................................................284.5.3转移法................................................284.5.4降低法................................................294.5.5多角化风险控制法......................................295结论.............................................................31致谢.............................................................33参考文献...........................................................35绪论11绪论1.1上市公司与财务风险1.1.1上市公司定义上市公司就是指那些所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准并在证券交易所上市交易的股份有限公司。什么是非上市公司？非上市公司就是指他的股票没有上市和没有在证券交易所交易的股份有限公司。上市只是一个融资手段，不是最终目标非上市公司和上市公司主要有以下几点区别：1、上市公司相对于非上市股份公司对财务批露要求更为严格；2、上市公司的股份可以在证券交易所中挂牌自由交易流通（全流通或部分流通，每个国家制度不同），非上市公司股份不可以在证交所交易流动；3、上市公司和非上市公司之间他们的问责制度不一样；4、上市公司上市具备的条件是：公司开业已3年以上；其股本部总额达5000万元以上；5、持有股票值达1000元以上的股东人数不少于1000人。最后，上市公司能取得整合社会资源的权利（如公开发行增发股票）非上市公司则没有这个权利。上市公司属于股份有限公司中的一种，该类公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准，还要符合一定的条件。在《公司法》、《证券法》等法律的修订之后，法律社会条件更有利于更多的股份公司成为上市公司和公司债券上市交易的公司。《证券法》规定:股份有限公司需申请股票上市，须符合条件之一是，公司的股本总额应不少于人民币三千万元。这与原来规定的五千万元相比较，中小企业成为上市公司的要求大幅下降。原来的千人千股要求也已删除。此外，《公司法》第也规定，在设立股份有限公司时，应当有两人以上两百人以下成为发起人；股份有限公司采取发起设立方式设立的方式，使全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%等规定，比之前要宽松很多。按照《证券法》规定，债券发行和上市的条件之一：股份有限公司的净资产西安交通大学城市学院本科生毕业设计（论文）2不得低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元。但是在目前，能成为公司债券上市交易的公司，标准是模糊不清的。而实际上能成为公司债券上市交易公司的，是很多大的企业。值得注意的是在《证券法》第二十三条有规定:国务院授权的部门对公司债券发行申请的核准。在长期以来，我们一直实行额度制，这是由有很多关部门审批公司债券发行的。新的《证券法》在研究实施，它可以大大缓解企业发行和投资者投资公司债券的迫切需求。完善上市证