信用证基础知识培训

信用证基础知识培训课程来源课程目标1、通过系统梳理信用证知识和信用证使用流程，解答物流和业务人员的知识盲点，系统构建信用证的知识体系；2、通过理论和案例相结合的编写方式，对重点问题进行深入阐述，增强业务部门对相关操作要求的理解和认同，极大地提高相关工作效果和质量。3、增强财务部门与相关部门之间的沟通和协作能力，使相关人员与财务专业人员之间、相关部门与财务部门之间能够实现主动沟通、默契配合的效果，极大地提高工作效率；4、通过编写信用证基础知识的课件，完成业务相关知识的系统梳理，提高自身的业务能力。2第一讲信用证1、信用证概念2、信用证特点3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则4、信用证类型5、SWIFT介绍6、信用证政策第二讲信用证内容、格式及项目分析1、信用证内容2、信用证格式3、信用证项目分析第三讲信用证的开立、使用、回款解析1、信用证的开立2、信用证的使用3、信用证回款课程目录34第一讲信用证《跟单信用证统一惯例—2007年修订本，国际商会第600号出版物》（UCP600）第二条定义：信用证：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。相符交单：指与信用证条款、跟单信用证统一惯例UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务（ISBP681）一致的交单。1、信用证概念由于UCP600取消了可撤销信用证的有关条款，因此按照UCP600开立的信用证都应该是不可撤销信用证。因此，信用证是不可撤销的，即使未表明。附件:UCP600中英文版附件:ISBP6815第一讲信用证（1）信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。（2）信用证是一种自足的文件信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《UCP600》规定，’信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是一种自足的文件。（3）信用证是一种单据的买卖在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。《UCP600》规定:“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及域其他行为。2、信用证特点独立于基础合同，抽象于实际标的63.1信用证欺诈例外有关国家的法律和判例认为，承认信用证独立于基础合同的同时，也允许有例外，如果受益人却有欺诈行为，买方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。这就是所谓的“信用证欺诈例外原则”受益人的欺诈•伪造全套单据：货物根本不存在，提单是主要的伪造目标•伪造部分单据：伪造单据上的签字•受益人在单据中做欺诈性陈述：装运的货物不是信用证所要求的货物，而是残次品或废物•伪造、变造信用证：剪接、挖补、涂改等手段改变银行信用证结算凭证的内容和主要条款开证申请人的欺诈•“软条款信用证”欺诈：加列控制信用证的生效条件和限制单据结汇效力的条款，有•（a）暂不生效条款；如：领取进口许可证才能生效。•（b）限制性单据条款；（c）加列各种限制；（d）限制性装运条款：受益人与船东共谋的信用证欺诈•伪造单据欺诈：受益人的货物根本不存在，而只凭受益人和船东伪造的假提单和其他单据便可以从银行结汇。•保函换取清洁提单•预借提单和倒签提单欺诈主动欺诈或过分欺诈或实质性欺诈欺诈是否具有实质性是一个留给法院去决定其深度和广度的问题，是法院自由裁量权问题第一讲信用证3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则73.2信用证欺诈例外的例外尽管信用证欺诈例外原则已得到普遍的遵守和确认，但一般认为在有些情况下仍可以对信用证欺诈例外进行排除。善意的付出对价的交易人、票据义务开证行的被指定人，在未被通知单据存在伪造或欺诈的情况下，善意的付出了对价信用证项下开立汇票的正当持票人，而该汇票已经经过开证人或一个被指定银行的承兑。负有延期付款义务的开证人或被指定人的受让人，在开证人或被指定人的付款义务发生后支付了对价从而获得了单据保兑行已善意的根据保兑义务履行了保兑3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则8第一讲信用证4、信用证类型（1）按照是否保兑分为：保兑信用证与不保兑信用证（confirmation/withoutconfirmation）（2）按照付款方式的不同分为：信用证可分为即期付款信用证(SightPaymentL／C)、延期付款信用证(DeferredPaymentL／C)、承兑信用证承兑信用证(AcceptanceL／C)和议付信用证(NegotiationL／C)。（3）根据受益人对信用证的权利可否转让：分为可转让信用证(TransferableCredit)和不可转让信用证(Non-transferableCredit)（4）其他信用证种类：假远期信用证(UsanceL／cPayableatsight)(Buyer’UsanceL／C)；循环信用证(RevolvingCredit)；对开信用证（ReciprocalCredit)；对背信用证(BacktoBackCredit)；备用信用证SBLC(standbylettersofcredit)不同的贸易背景和方式适用于不同类型的信用证不同的信用证类型有不同的规则和风险点9第一讲信用证4、信用证类型假远期信用证(UsanceL／cPayableatsight)(Buyer’UsanceL／C)是指买卖双方在贸易合同中约定及其交易，货物价格也以进口商即期付款为基础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人开立远期汇票（UsanceL／c），而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期向受益人付款(Payableatsight),待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。假远期信用证中必须规定：贴现费和承兑费由买方承担，可按照即期方式议付汇票。实质：开证行为申请人提供金融服务。10第一讲信用证5、SWIFT介绍5.1SWIFT(1)SWIFT定义(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)全世界银行间金融电信协会：是一个国际银行同业间非赢利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络。目前该网络已经遍布207个国家和地区的8100多家金融机构，提供金融行业安全报文传输服务与相关接口软件，支持80多个国家和地区的实时支付清算系统(2)SWIFT银行识别代码-BankIdentify-erCode,BIC)构成：是由八位或者十一位英文字母或者阿拉伯数字组成。其中前四位是银行代码、5和6位是国家代码，7和8位是地区代码，9、10、11位是分行代码。BKCHCNBJ110银行代码中国银行国家代码中国地区代码北京分行代码北京分行SWIF查询网址=t11第一讲信用证5、SWIFT介绍5.2SWIFT电文类型MT700/701开立跟单信用证（IssueofDocumentaryCredit）MT707跟单信用证修改（AmendmenttoaDocumentaryCredit）MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证（AdviceofaThirdBank'sDocumentaryCredit）MT720/721跟单信用证转让（TransferofaDocumentaryCredit）MT750通知不符点（Adviseofdiscrepancy）：“电提”使用MT752授权付款、承兑或议付（Authorizationtopay,AcceptorNegotiation）MT732单据已被接受的通知（AdviceofDischarge）MT734拒付通知（AdviseofRefusal）77J：discrepancies77B:disposalofdocuments.单据的处理情况。①HOLD,代为保管，听候处理；②RETURN,单据已经退还贵行。附件：MT732、MT734、MT75212第一讲信用证6、信用证政策6.1信用证开立政策（期限、开证行资质）公司原则上不接受180天及180天以上的信用证，如果客户确实有相关需求，代表处/市场部需要先签署金融服务协议。公司要求客户使用的开证行世界排名在2000之前，排名不符合要求的需要个案处理。在开立信用证之前,需要确认开证行的资质可接受并申请相应中信保限额。尤其当开证行第一次使用或者开证行变更的情况下，需要在开立信用证之前提前同财务部（期限180天以内）或金融服务部（期限在180天和180天以上）核实开证行的资质并申请相应限额。需要提供的信息有：客户信息（合同中买方名称、地址、电话等）、开证行的信息（名称、地址、SWIFT）、金额及期限等信息。中信保承保信用证业务主要是防范开证行的商业风险和政治风险；不承保不符点交单项下的任何风险OFFC(暂停承保）CBC（个案处理）国家名单阿富汗、伊拉克、布隆迪、乍得、科摩罗、刚果民主共和国、厄立特里亚、几内亚比绍、利比里亚、卢旺达、塞拉利昂、索马里、津巴布韦、伊朗、古巴、苏丹中信保承保政策-2015年13第一讲信用证6、信用证政策6.2信用证费率政策(1)信用证费率构成银行费用、中信保费用以及资金占用成本等(2)公司信用证费率即期是0.7%，60天是1.5%，90天2%，120天3%，180天约为4%，360天约为8%(3)信用证银行费用种类及承担主体开证行和偿付行的费用-申请人•开证费用（比较高)•改证费用•开证行处理单据费用•电报费用•偿付费用通知行和议付行的费用-受益人•通知费用•议付费用•电报费用•议付银行邮寄费用等其他费用-尽量避免，具体商定•保兑费用：比较高，也应该是客户承担•限制议付银行的审单费用等，也应该是客户承担180天和360天的信用证需要根据客户资质、国别风险、期限长短确认相关费用政策14第一讲信用证6、信用证政策6.3信用证与贸易术语结合原则FOBCFRCIF备注100%LCX√√TT+LC√√√TT≥30%附件:信用证支付条款模板信用证不建议采用DAP贸易术语：因为边境交货情况下，没有唯一有效的物权凭证控制物权转移。第一讲信用证1、信用证概念2、信用证特点3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则4、信用证类型5、SWIFT介绍6、信用证政策第二讲信用证内容、格式及项目分析1、信用证内容2、信用证格式3、信用证项目分析第三讲信用证的开立、使用、回款解析1、信用证的开立2、信用证的使用3、信用证回款课程目录1516第二讲信用证内容、格式及项目分析1、信用证内容信用证当事人信用证的类型信用证号码、开证日期和到期日及地点信用证金额、容差交易的货物/服务装运规定（日期、地点、分批、转运等）单据要求交单期限费用负担规定信用证兑付方式和办理指定行开证行付款承诺和偿付安排附加条款和特别指示常见单据有:发票、箱单、提单、保单、产地证、检验证明、受益人证明等信用证主要内容:货物信息、装运信息、单据信息17第二讲信用证内容、格式及项目分析2、信用证格式(1)MT700开立跟单信用证(2)MT707跟单信用证修改MandatoryField,M:在SWIFT报文中，有些规定项目是必不可少的，称为必选项目。OptionalField,O：在SWIFT报文中，有些规定项目可以由操作员根据业务需要是否选用，成为可选项目。附件：MT700实例附件：MT707实例附件：MT710实例18第二讲信用证内容、格式及项目分析3、信用证项目分析(1)跟单信用证类型-40A在MT700中，40AFORMOFCREDIT中会列明跟单信用证的形式：IRREVOCABLETRANSFERABLE为不可撤销可转让跟单信用证；IRREVOCABLESTANDBY为不可撤销备用信用证。(2)保兑相关-49/40B在MT700和MT710中，49CONFIRMATIONINFORMATION中会列明保兑指示：CONF