我国城市商业银行资本管理分析

我国城市商业银资本管理分析摘要：资本对于商业银行来说具有十分重要的意义，资本不仅是银行成立的基础资金来源，更是银行面对风险的缓冲储备。城市商业银行是中国银行业的重要组成和特殊群体，其前身是20世纪80年代设立的城市信用社。20世纪90年代中期，中央以城市信用社为基础，组建成立城市商业银行。城市商业银行是在中国特殊历史条件下形成的，是中央金融主管部门整肃城市信用社、化解地方金融风险的产物。截至2012年5月，全国共有城市商业银行137家，营业网点近万个。经过十几年的发展，城市商业银行已经逐渐发展，但是发展良莠不齐。我国城市商业银行在资本管理方面还存在许多问题：资本充足率偏低，抗风险能力不足；资本结构不均衡，资本补充渠道狭窄；资本管理、风险管理工作相对落后。为了应对国际金融市场的挑战，我国国有商业银行应该充分利用先进的银行资本管理经验、利用各种方式增加资本、优化资本结构、建立可行的内部评级机构、改善资产质量、以此增加银行利润。本文结构主要分为五个部分：第一部分是论述选题的背景和意义；第二部分是论述了城市商业银行资本以及资本管理的相关概念；第三部分是我国城市商业银行资本管理的现状；第四部分是城市商业银行资本管理遇到的问题；第五部分是针对这些问题提出了相应的对策。关键词：城市商业银行资本管理资本充足率英文摘要：CapitalisofgreatsignificanceforcommercialBanks,capitalnotonlyisthefoundationofbankfunding,Banksfacetheriskofbufferreserves.CitycommercialbankistheimportantpartintheChinesebankingindustryandspecialgroups,itspredecessorwasestablishedinthe1980sthecitycreditcooperatives.Inthemid-1990-s,thecentralonthebasisofurbancreditcooperatives,establishmentofcitycommercialBanks.CitycommercialbankisformedunderspecifichistoricalconditionsinChina,thecentralfinancialauthoritiespurgedurbancreditcooperatives,dissolvetheproductoflocalfinancialrisk.AsofMay2012,thenationaltotalof137citycommercialBanks,nearlyalloutlets.Afteryearsofdevelopment,citycommercialBankshavegraduallydeveloped,butthedevelopmentofthegoodandbadareintermingled.CitycommercialBanksinChinastillexistmanyproblemsinthecapitalmanagement,capitaladequacyratioislow,thelackofabilitytoresistrisks;Unbalancedcapitalstructure,capitalsupplychannelsnarrow;Capitalmanagement,riskmanagementisrelativelybackward.Inordertomeetthechallengesoftheinternationalfinancialmarket,China'sstate-ownedcommercialBanksshouldmakefulluseofadvancedmanagementexperience,useavarietyofwaystoincreasecapital,optimizecapitalstructure,establishingfeasibleinternalratingagencies,improvetheassetquality,thusincreasingprofits.Inthispaper,mainstructureisdividedintofiveparts:thefirstpartisthepaperselectedtopicbackgroundandsignificance;Isthesecondpartdiscussestherelatedconceptsofcitycommercialbankcapitalandcapitalmanagement;ThethirdpartisthestatusquoofChina'scitycommercialbankcapitalmanagement;Thefourthpartisthecitycommercialbankcapitalmanagementproblems;Thefifthpartisputforwardthecorrespondingcountermeasurestosolvetheseproblems.Keywords:thecitycommercialbank，capitalmanagement,capitaladequacyratio一、选题的背景和意义城市商业银行作为银行业当中重要的一个群体，在规模和经营上呈现出总体规模较小、发展程度取决于当地经济发展状况、市场定位不清等特点。中国经济的高速增长、经济结构性调整、金融改革的深化都对我国城市商业银行外部发展环境形成巨大影响，挑战和机遇并存。我国社会主义市场经济体制得以确立和逐步完善，传统的封闭经济逐步被开放经济所替代，国民收入分配格局、资金配置渠道、社会投融资结构发生根本性变革，社会财富结构、居民收入水平和消费结构发生了巨大变化，政府职能不断转变，都为以按市场经济原则和现代企业制度建立的城市商业银行提供了有利的激励制度空间。大多数城市商业银行都是依照现代企业制度建立，公司治理相对科学完善，再加上经营地域集中，信息传递快捷、决策链短，相比大银行来说具有经营灵活、对市场变化反应快、决策迅速的特点，对资金需求迫切的企业来说形成强大吸引力。并且有着与地方经济交融的地缘性优势。大多数城市商业银行与地方政府和企业有着密切的关系，在获取信息方面具有地缘优势和时效优势，对当地客户的资信状况、经营效果掌握得更详尽准确。城市商业银行的发展适应了中国经济结构的变化，在一定程度上填补了国有银行收缩机构造成的市场空白，较好的满足了中小企业和居民的融资需求。同时，城市商业银行以其便捷的服务、遍布城乡的网点，极大丰富了对城乡居民的金融服务，方便百姓生活。本文对城市商业银行的资本管理进行了探讨，有利于完善城市商业银行在快速发展中的不足，解决其面临的资本管理问题。有利于更好的服务地区经济，为我国经济又快又好发展奠定基础。二、城市商业银行资本管理以及资本资本管理是指商业银行通过各种科学工具，运用资本管理措施对银行的资本进行最优分配，并保证银行总体资本水平符合一系列监管要求的管理活动。我国城市商业银行资本概念：会计资本、监管资本和经济资本。会计资本也称为账目资本，是指银行资产负债中资产减去负债后的余额，即所有者权益。监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。城市商业银行监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占有，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中产生的损失。主要包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本主要包括：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六个部分。城市商业银行保持这些资本，第一，银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。市场信心是影响高负债经营的银行业稳定的直接因素，对银行信心的丧失将直接导致市场的崩溃和银行危机。在市场经济条件下，银行资本作为保护存款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥着关键作用。足够的资本也使银行向借款人保证即使在紧缩时期也能满足他们的信贷需求；第二，资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，并能限制银行业务过度扩张和承担风险；第三，银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。随着银行风险的暴露，银行吸收亏损的缓冲装置也必须相应扩大。监管部门的资本监管已经成为限制银行风险暴露程度越来越重要的政策工具，这同时也有利于提高公众对银行的信心，为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。三、我国城市商业银行资本管理现状近年来，随着经济全球化的发展，城市商业银行发展在地区经济发展当中扮演着越来越重要的角色，城市商业银行业务和理财产品也在飞速发展。在这种经济背景下，城市商业银行健康发展尤为重要。城市商业银行的健康发展是保证我国经济持续健康发展的重要力量，也是实现全面建成小康社会的重要基础。城市商业银行资本管理也日趋重要。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《巴塞尔资本协议》，协议主要包括四个部分的内容：一是确定了银行的资本组成，即银行资本分成核心资本和附属资本两部分，并且附属资本的规模不能超过核心资本的100%。二是将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。三是将表外授信业务也纳入资本监管。四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。2004年6月巴塞尔委员会正式发表了《巴塞尔新资本协议》，在原有信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。2012年6月8日，中国银监会正式发布《商业银行资本管理办法（试行）》，定于2013年l月l日起实施，要求商业银行在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。主要包括以下几方面内容：一是提高一级资本金比率，普通股最低要求将从当前的2%提升至4.5%，一级资本金比率从4%提升至6%；二是引入2.5%的资本留存缓冲，由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成，用于在金融和经济危机时期“吸收”损失；三是提出0-2.5%的逆周期资本缓冲，将根据各国情况具体执行；四是提出3%的一级杠杆率要求，以克服降低风险调节对比率的影响；五是对系统重要性银行提出1%的附加资本要求，降低“大而不能倒”带来的道德风险。四、城市商业银行资本管理遇到的问题（一）、城市商业银行资本充足率偏低《商业银行资本充足率管理办法》要求商业银行在2007年1月1日之前达到8%的最低资本充足率要求，要是到期仍然不达标，银监会将会对其实行相应的监管措施。在2004年末，城市商业银行平均资本充足率仅为1.36%。资本充足率对银行抗风险能力至关重要，近些年来，随着银监会的监管，城市商业银行资本充足率基本都已经达标，但是仍然处于较低水平。（二）、资本结构不均衡，资本补充渠道狭窄首先，城市商业银行作为地方性商业银行，与国有银行和其他股份制商业银行相比，没法获得国家注资以及不良贷款剥离等优惠政策，仅仅是依靠地方政府的财政支持。从资本结构上看，银行资本主要是核心资本，附属资本的种类很少，资本结构不均衡，资本补充渠道狭窄问题尤为严重。（三）、资本管理、风险管理工作相对落后由于许多主客观原因，很多城市商业银行对资本管理工作重视程度不够。资本管理的目标单一，仅仅是为了满足银行监管当局的监管规定。没有持续性的资本计划和相应的资本管理办法，仅仅是在面临资本充足率危机的时候，才采取措施稳定和提高资本充足率。资本管理和风险管理的手段比较落后。五、城市商业银行面临问题的解决办法（一）、针对资本充足率偏低问题资