工程监理 第二章 投资控制

第二章建设工程项目投资控制第一节建设工程项目投资控制概述第二节建设工程项目施工阶段的投资控制一、建设工程投资的概念1、建设工程总投资进行某项工程建设花费的全部费用第一节建设工程项目投资控制概述生产性建设工程总投资建设投资流动资产非生产性建设工程总投资建设投资建设投资设备及工器具购置费用建筑安装工程费用建设工程其它费用预备费用建设期利息直接工程费间接费税金利润土地使用费与未来建设有关的费用与未来生产有关的费用基本预备费涨价预备费流动资产投资：指生产经营性项目投产后，为正常生产运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其它经营费用所需的周转资金。（铺底流动资金）静态投资设备及工器具购置费用建筑安装工程费用建设工程其它费用基本预备费•动态投资涨价预备费建设期利息固定资产投资方向调节税2、建设工程投资的确定项目建议书可行性研究初步设计技术设计合同实施施工图设计招标竣工验收预算定额概算定额概算指标估算指标企业定额合同价施工图预算修正概算设计概算投资估算结算价竣工决算二、建设工程投资控制的原理1、概念建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力财力，取得较好的投资效益和社会效益。投资动态控制原理图PM方法/控制的含义偏差采取控制措施工程进展收集实际数据YesNo实际值人力物力财力干扰每两周或每月比较计划值与实际值工程项目计划投资额（目标）采取预防措施事先分析各种产生偏差的原因←2、工程监理在项目投资控制方面的目标----投资估算是初步设计阶段投资控制的目标；-----设计概算是进行技术设计的投资控制的目标；-----修正概算是施工图设计投资控制的目标；-----施工图预算或建安工程承包合同价格则是施工阶段建安工程投资控制的目标。3、投资控制的一般程序投资目标方案合理否确定投资目标分析投资目标资金支出计划合理否项目实施投资计划值与实际值比较有无偏差分析原因制定纠偏措施投资风险分析调整投资目标否否否4、投资控制的重点项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在设计阶段。可节约成本潜在量前期策划设计阶段施工阶段时间75%100%10%项目各阶段可节约成本潜在量示意图100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度竣工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余的设计、发包设计招标、发包设计要求改变不同建设阶段影响投资程度的坐标图0初步设计施工图设计施工使用拆除费用%节约投资的可能性曲线实际费用支出曲线时间重点:建设项目的前期和工程的设计阶段建设项目投资控制的重点5、投资控制的措施组织措施组织：职能分工人：项目中的每个人都要有成本意识技术措施事前：施工方案应进行技术经济比较事中：降低消耗，减少浪费事后：加强成品保护经济措施——最易为人接受和采用编制成本计划严格审核费用支出经常对成本计划与实际支出作对比经常研究减少成本支出的途径合同措施合同谈判、合同变更、合同争议、合同索赔6、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务1）在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2）在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。3）在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评审建议；协助业主与承包单位签订承包合同。4）在施工阶段，对工程项目造价目标进行风险分析，制定防范性对策。从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，知道调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商。第二节工程建设施工阶段的投资控制一、施工阶段监理投资控制的主要工作制定资金使用计划做好工程计量严格工程付款控制审核施工单位提交的工程结算书严格工程变更价款控制预防并及时处理费用索赔、协助业主反索赔二、施工阶段投资控制目标及资金使用计划（一）投资控制目标工程施工合同价（二）资金使用计划1、资金使用计划的类型按投资构成分解的资金使用计划按子项目分解的资金使用计划按时间进度分解的资金使用计划项目总投资1建筑工程投资11按投资构成分解目标土地征用及拆迁补偿费151安装工程投资12设备购置投资13工器具购置投资14其他投资15建设单位管理费152勘察设计费153项目总投资1子项工程投资11按子项目分解目标子项工程投资12子项工程投资13子项工程投资14子项工程投资15单位工程投资131单位工程投资132单位工程投资133分部工程投资1321分部工程投资1322分部工程投资13232、资金使用计划的形式1）按子项目分解得到的资金使用计划表2）时间------投资累计曲线3）综合分解资金使用计划三、施工阶段投资控制的措施一）组织措施1、落实投资控制人员，确定其任务分工和职能分。2、编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程。二）经济措施1、编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。2、进行工程计量。3、复核工程付款账单，签发付款证书。4、在施工过程中进行投资跟踪控制，定期进行投资实际支出值与计划目标值的比较，若有偏差，采取措施5、协商确定工程变更价款。审核竣工结算。三）技术措施1、对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。2、继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。3、审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。四）合同措施1、做好工程施工记录，保存各种文件图纸，参与处理索赔事宜。2、参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。四、工程计量工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包商申报的已完成的工程量进行的核验一）、工程计量的重要性1.计量是控制项目投资支出的关键环节经项目监理机构计量所确定的数量是向承包商支付任何款项的凭证2.计量是约束承包商履行合同义务的手段工程师对计量支付有充分的批准权和否决权，对不合格的工作和工程，工程师可以拒绝计量二）、工程计量的程序1、施工合同（示范文本）约定的程序承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程量的报告，工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人收到通知后不参加计量，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包人报告中开列的工程量即视为已被确认，作为工程款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人，使承包人不能参加计量，计量结果无效。2、《建设工程监理规范》规定的程序施工单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，填报已完工程量清单、工程款支付申请表（A5）专业监理工程师负责现场计量，审核工程量清单、工程款支付申请表，并报总监理工程师审定总监理工程师签署工程款支付证书（B3），并报业主三）、工程计量的依据1.质量合格证书2.工程量清单前言与技术规范3.设计图纸四）、工程计量的方法工程师一般只对以下三方面的工程量进行计量：（1）、工程量清单中的全部项目（2）、合同文件中规定的项目（3）、工程变更项目工程计量的方法1.均摊法2.凭据法3.断面法4.图纸法5.分解计量法6.估价法五、工程变更价款的确定（一）、监理工程师对工程变更的管理程序设计单位的变更建设单位的变更承包单位的变更监理单位审查监理单位评估有关单位协商监理单位签发变更监理单位监督实施总监理工程师签发工程变更单之前，施工单位不得实施工程变更未经总监理工程师审查同意实施的工程变更，项目监理机构不予计量（二）工程变更价款的确定《建设工程施工合同（示范文本）》：合同中已有适用于变更工程的价格，按此价格确定合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照此价格合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经监理工程师确认后执行六、索赔控制索赔是工程承包合同履行中，当事人一方不履行或不完全履行既定的义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。（一）、常见的索赔内容1、承包商向业主的索赔不利的自然条件与人为障碍引起的索赔工期延长和延误的费用索赔加速施工费用的索赔业主不正当地终止工程引起的索赔物价上涨引起的索赔法规、货币及汇率变化引起的索赔拖延支付工程款的索赔业主风险引起的索赔特殊风险的索赔（不可抗力）不可抗力不可抗力，是指合同当事人不能预见、不能避免并且不能克服的客观情况。因不可抗力事件导致费用及延误的工期由双方按以下方法分别承担：(1)工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；(2)承发包双方人员的伤亡损失，分别由各自负责；(3)承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；(4)停工期间，承包人应监理工程师要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担；(5)工程所需清埋、修复费用，由发包人承担；(6)延误的工期相应顺延。因合同一方延迟履行合同后发生不可抗力，不能免除延迟履行方的相应责任。2、业主索赔的内容对拖延竣工期限索赔对不合格的工程拆除和不合格材料运输费用索赔对承包方未履行的保险费用索赔对承包方超额利润的索赔对指定分包企业的付款索赔业主合理终止合同或承包方不正当地放弃工程的索赔(二）、索赔费用的计算1、索赔费用的组成索赔费用的主要组成部分，同工程款的计价内容相似。按我国现行规定，建安工程合同价包括直接工程费、间接费、计划利润和税金。从原则上说，承包商有索赔权利的工程成本增加，都是可以索赔的费用。这些费用都是承包商为了完成额外的施工任务而增加的开支。但是，对于不同原因引起的索赔，承包商可索赔的具体费用内容是不完全一样的。哪些内容可索赔，要按照各项费用的特点、条件进行分析论证。1）．人工费人工费包括施工人员的基本工资、工资性质的津贴、加班费、奖金以及法定的安全福利等费用。对于索赔费用中的人工费部分而言，人工费是指完成合同之外的额外工作所花费的人工费用；由于非承包商责任的工效降低所增加的人工费用；超过法定工作时间加班劳动；法定人工费增长以及非承包商责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费等。2）．材料费材料费的索赔包括：(1)由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费；(2)由于客观原因材料价格大幅度上涨；(3)由于非承包商责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用。材料费中应包括运输费、仓储费，以及合理的损耗费用。如果由于承包商管理不善，造成材料损坏失效，则不能列入索赔计价。3）．施工机械使用费施工机械使用费的索赔包括：(1)由于完成额外工作增加的机械使用费；(2)非承包商责任工效降低增加的机械使用费；(3)由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费。4）．分包费用分包费用索赔指的是分包商的索赔费，一般也包括人工、材料、机械使用费的索赔。分包商的索赔应如数列入总承包商的索赔款总额以内。5）．工地管理费索赔款中的工地管理费是指承包商完成额外工程、索赔事项工