资金管理流程图

相关部门财务部各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明一天内主管副总裁审批每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见）资金计划表是否是否同意否是月度工作计划资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资参见贷款申请和贷款合同的签订流程参见担保的申请及担保合同的签订流程参见担保的跟踪和终止流程参见银行承兑汇票管理流程参见收款管理流程参见付款管理流程部门工作计划及资金计划的管理资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划财务总监每月27日财务总监审批是否同意是否每月28日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明一天内部门主管副总裁汇总审核是否同意否是超预算工作计划周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见财务部总经理每周四审核是否周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门经审核的超预算工作计划退回相关部门做修改，附修改意见月资金计划资金会计经理每月编制月资金计划经审核的月度工作计划每月26日财务部总经理审批是否在预算内并符合特定政策4.1,4.2是否权限内？是每月27日营运总裁审批是否同意是否营运总裁财务总监审批是否同意是否经审核的超预算工作计划退回相关部门做修改，附修改意见是营运总裁审批否否是否权限内？是否同意是否权限内？视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批是否同意是否否是是否同意是是否权限内？视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批是否同意是否否是预付款管理相关部门部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制/修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单（注明预付款）是否在部门总经理审批权限内是否批准是否否预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）是是否主管副总裁审批预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否主管副总裁参见付款管理－2流程C-21-002-001相关部门财务部发票部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批是否同意是否批准是否审批权限内主管副总裁审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购合同预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性否是否否是是否同意是否是付款管理－1经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理－2流程采购定单入库单检验单预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式C-21-002-002-1相关合同财务部出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章出纳付款汇款应付会计入帐现金付款出纳准备现金付款管理－2参见付款管理－1流程入帐出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单发票（预付款无）入库单（直接付款的行为)资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核是否批准是否在审批权限内财务部总经理审批是否批准拒付通知是资金会计经理通知申请部门拒付是否在审批权限内财务总监审批是否批准否C-21-002-002-2是否在审批权限内否是否是否是是否是否营运总裁审批是否批准是否在审批权限内是否是否总裁审批是否批准是否相关部门申请人填制预支款申请单预支款申请单总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否规范应收会计查询个人预支款明细财务部是否批准预算稽核高级专员审批是否超部门相关费用预算是否加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付款，应收会计进行具体凭证处理结束预支款申请单入帐附：相关支持文件预支款管理否是预支款申请单附：相关支持文件C-21-002-003财务部是否同意？外汇管理专员存档开立/修改信用证申请/审批单并填写“信用证登记簿否是否是否批准？退回采购人员修改开证或改证相关文件外汇管理专员根据有关规定将开证申请书，合同正本，进口批文等相关单据递交银行开证存档外汇管理专员将银行开立的开证回单复印件交采购部；开证回单正本存档外汇管理专员更新信用证登记簿及更新进口合同付款情况汇总表开证回单复印件开立/修改信用证申请/审批单合同正（副）本进口批文（银行联）采购人员通知客户发货参见进口报关商检流程信用证登记簿开证回单正本信用证登记簿进口合同付款汇总表进口开立/修改信用证资金会计经理审批外汇管理专员审核是否在审批权限内？是更新信用证数据库更新信用证数据库是是否批准？财务部总经理审批是否在审批权限内？是否否是是否批准？财务总监审批否是否银行通知付款赎单参见进口付汇管理流程开证申请书(外部表格)C-21-002-004是否在审批权限内？是是是否批准？营运总裁审批否是否在审批权限内？是是是否批准？总裁审批否否否外汇管理专员开立开证申请开立/修改信用证申请/审批单采购部财务部外汇管理专员根据国家相关政策办理相关批文及相关付汇手续并填写购汇申请书及进口付汇核销申请单是否合格？外汇管理专员结合合同进行审核采购员根据合同或信用证条款填写/修改付款申请审批单，并准备规定需提供的相关单据付款申请审批单相关单据否是否应付帐款帐龄分析附逾期应付帐款明细总经理敦促采购人员与供应商商议付款事宜审批是否同意部门总经理审批否是应付会计定期编制应付帐款帐龄分析附逾期应付帐款明细交物流成本高级专员资金会计经理审核是否批准？否经批准的付款申请审批单出纳办理法定代表人和财务部印签的签章手续出纳办理外汇汇款应付会计入帐进口付汇管理入帐外汇管理专员收到银行转交的供应商议付单据是否同意付款？外汇管理专员书面通知银行拒付否是信用证付款外汇管理专员进行相关专业审核后递交采购部相关业务人员业务人员审核，检查不符点外汇管理专员根据采购部签订的进口合同和付汇状况，建立或调整预警付汇信息档案预警付汇信息档案采购员判断是否付汇付款变动情况说明书是否付汇？是总经理审批是否同意？相关单据外汇管理专员根据外汇管理政策办理相关核销手续主管副总裁审批是是否批准？财务部总经理审批是否在审批权限内？否是是否批准？财务总监审批否是否是否在审批权限内？是否在审批权限内？是否同意？是否否是退回相关部门做修改是是是否否外汇管理专员对进口付汇相关单据办理签章手续购汇申请书进口付汇核销申请单C-21-002-005物资管理部物流成本高级专员和原始记录核对是否一致？是否是否在审批权限内？营运总裁审批是否批准？是否是否相关部门部门业务经理审核费用发生的合理性预算稽核高级专员复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算同项同金额内，并将报销款项同公司标准比较财务部应收会计判断有无个人借款是否批准是申请人填制/修改明细报销申请单，并附上相关单据否是否有个人借款应收会计根据预支款申请单上的预支款金额，利用差额法冲销个人借款否应收会计登记费用帐入帐费用报销明细报销申请单费用发票等单据明细报销申请单费用发票等单据是否同意是否是根据受理单查询报销情况没收相关单据，并内部网通报预算稽核高级专员开立受理单受理单受理单退申请人通知部门总经理超预算未报销费用明细，内部网通报，并视预算执行具体情况结转下月报销不合规超预算出纳根据余额判断通知薪资专员扣款出纳定期打入个人帐号应收应付部门总经理审核批准是否批准否是C-21-002-006相关部门财务部其他收款业务收款通知一天内出纳到银行核对资金是否到帐，并与收款通知核对当天应收会计通知部门总经理是否到帐当天应收会计判断收款类型当天应收会计出具收款收据当天销售管理专员出具发票收款收据发票合同出库单应收会计登记预收帐款应收会计登记销售帐应收会计登记应收帐款收款收据业务经办人交给客户总经理敦促相关销售人员催款合同合同银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证否是预收款现销赊销业务经办人查明原因银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证）发票银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证收款管理业务经办人填写收款通知相关附件银行进帐单（外汇收款则为出口收汇凭证C-21-003-001销售部财务部银行外汇管理专员审证（信用证与合同条款一致）签署审证审批单，填写出口收汇核销单否根据合同查询/反馈开证信息是否需要修改？签署信用证修改意见，并将修改意见转交相关销售经理是是否收到信用证或改证通知书？审证（开证行签字与密押)是否接受？通知开证行拒收/修改信用证是否是否要求/催促客户开证/改证查询/反馈开证信息查询/反馈开证信息将信用证/改证通知书转交财务部销售经理敦促相关销售员要求客户修改信用证销售人员安排发货事宜是否收到信用证或改证通知书是否销售人员查询出口合同出口合同要求客户提供信用证或改证通知书复印件配合财务部审证合同信用证复印件改证通知书复印件参见发货及货物在途跟踪流程审证审批单改证意见书出口审证改证意见书出口合同信用证/改证通知书出口收汇核销单信用证/改证通知书C-21-003-002销售部财务部是否发出收汇预警？是否是否是否信用证收款？预警收汇信息档案销售经理敦促相关销售人员收款销售人员书面通知财务部到银行收取结汇水单收款通知外汇管理专员根据销售部签订的出口合同，建立或调整预警收汇信息档案外汇管理专员查询预警收汇信息档案外汇管理专员通知销售部催款是否已办理？否是出口收汇管理外汇管理专员审查是否已办理信用证交单手续？应收会计将一联出口收汇凭证交外汇管理专员办理出口收汇核销手续外汇管理专员根据国家外汇收付汇核销规定及时办理出口收汇核销手续外汇管理专员根据相关信用证条款办理信用证交单手续银行客户开证行审核单据，检查不符点是否同意付款？通知修改单据单据修改通知书否是参见收款管理流程外汇管理专员通知销售部相关人员销售人员配合外汇管理专员办理相关业务以取得或修改相关单据外汇管理专员及时更新预警收汇信息档案C-21-003-003财务部总经理一天内审批（提供意见）填写贷款申请书准备财务报表审批是否同意结束财务部财务总监、营运总裁、总裁银行否贷款申请审批单资金管理专员办理贷款事宜，准备相关申请贷款资料财务状况说明要求资金管理专员修改资金会计经理审验是否符合要求银行提供贷款合同、保证合同贷款合同保证合同资金管理专员将合同交银行银行审验盖章合同成立合同合同存档否是否是是资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续资金管理专员根据贷款申请审批单填制贷款和保证合同资金管理专员将上述材料交银行审批资金管理专员将贷款申请审批单存档存档其他银行申报资料贷款的申请和贷款合同的签订资金会计经理根据资金计划填制贷款申请审批单是否同意结束报财务总监借据贷款本息归还计划表资金管理专员编制贷款本息归还计划表财务总监、营运总裁和公司总裁一天内联合审批是否同意结束是C-21-004-001财务部银行出纳保管应收票据，并登记应收票据备查薄应收票据备查薄是否需要贴现票据到期收款参见收款管理流程资金管理专员填写银行承兑汇票贴现申请表银行承兑汇票贴现申请表财务部总经理审批是否同意贴现资金管理专员办理贴现手续银行审批是否同意结束贴现否是是否是否银行承兑汇票贴现申请表应收票据贴现所需其他资料银行承兑汇票管理要求资金管理专员修改资金会计经理审验是否符合要求银行提供贴现合同贴现合同资金管理专员将合同交银行银行审验盖章合同成立合同合同存档否资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续资金管理专员根据贴现申请书填制贴现合同资金会计经理根据资金计划决定是否需要贴现票据结束是合同出纳登记应收票据备查簿C-21