20170706《上海市促进科技成果转化条例》解读

我们毕业啦其实是答辩的标题地方《上海市促进科技成果转化条例》解读《条例》于2017年4月20日经市人大常委会表决通过，于6月1日起施行。一、条例的起草经过二、条例的主要内容三、下一步工作安排我们毕业啦其实是答辩的标题地方一、条例的起草经过起草背景国家促进科技成果转化“三部曲”：2015年8月29日，全国人大常委会，《中华人民共和国促进科技成果转化法》；2016年2月26日，国务院，《实施中华人民共和国促进科技成果转化法》若干规定》；2016年4月21日，国务院办公厅，《促进科技成果转移转化行动方案》。上海加快建设具有全球影响力的科技创新中心的内在要求：2015年5月，在市委“22条意见”中，明确提出推进地方立法，强化法治保障，制定科技成果转化等地方性法规。2016年初，市人大常委会将《上海市促进科技成果转化条例》列入立法工作计划。组成立法起草小组，开展深入调研和研究起草。2016年9月，市科委将牵头起草的《条例（草案）》提请市政府常务会议审议。2016年10月，市政府将审议通过的《条例（草案）》提请市人大常委会审议。2016年11月、12月，市人大常委会两次审议《条例（草案）》。起草经过我们毕业啦其实是答辩的标题地方二、条例的主要内容《条例》共7章43条，除总则和附则外，分为“组织实施”、“服务机构”、“保障措施”、“技术权益”、“法律责任”。总体框架什么是科技成果？什么是职务科技成果？什么是科技成果转化？核心概念（一）明确成果完成单位和成果完成人的权、责、利（二）完善成果转化收益分配制度（三）发挥企业的主体作用（四）加强高校院所成果转化专业化队伍建设（五）明确高校院所的成果作价投资方式（六）扶持各类转化专业服务机构和平台建设（七）建立科技成果转化勤勉尽责制度（八）强化科技成果转化的保障措施主要内容（一）明确成果完成单位和成果完成人的权、责、利主要内容1.成果完成单位的自主权（1）自主处置【4】除涉及国家秘密、国家安全外，单位实施成果转化不需审批或者备案。（2）自主定价【9】可以通过协议定价等方式，确定成果转让、许可或作价投资的价格。（3）自主奖励【4】单位可以规定或者与科技人员约定奖励和报酬的方式、数额和时限，并自主实施，但国家另有规定除外。2.成果完成单位的责任（1）建立专业队伍【8】高校院所应当设立或者确定专门机构负责成果转化工作。（2）提交年度报告【18】本市高校院所应当向主管部门提交成果转化年度报告；中央在沪高校院所应当将成果转化年度报告抄送市科委、市教委。（3）制定规章制度【25】高校院所、国有企业应当建章立制，明确成果转化的民主决策程序、合理注意义务和监督管理职责等。3.成果完成单位的利益（1）收益留归单位【34】高校院所的成果转化收入，全部留归本单位。（2）财政资金支持【30】高校院所的成果转化情况，作为绩效评价、资金支持的依据。收益用途【35】对人员的奖励、报酬科技研发与成果转化4.成果完成人的权利、义务【5】1.知情权2.依约实施转化3.获得奖励、报酬权利义务1.成果完成后的信息披露义务2.对成果转化的配合义务（二）完善成果转化收益分配制度1.确立“约定优先”原则简而言之：有约定，依约定；无约定，依法定。【33】（1）成果转化后，单位应当按照规定或者约定，对完成、转化成果做出重要贡献的人员给予奖励和报酬；（2）在没有规定或者约定的情况下，按照《成果转化法》的规定执行。注意：高校院所、国有企业在制定规定时，应充分听取科技人员意见，并经职工代表大会审议通过。【25】2.对高校院所进行约定或者规定的标准作出指引【34】ABC可以从转让、许可净收入中提取不低于70%的比例；转让、许可他人实施的：可以从该项科技成果形成的股份或者出资比例中提取不低于70%的比例；作价投资的：转化成功投产后，可以从开始盈利的年度起连续五年，每年从实施该项科技成果的营业利润中提取不低于5%的比例。期满后，依据其他法律法规继续给予奖励或报酬。自行实施或者与他人合作实施的：3.明确高校院所转化“净收入”的计算口径【34】净收入=收入-转化过程中的直接费用直接费用包括税费、专利申请费、专利年费、评估费、鉴定费等，不包括前期研发投入。4.单位对个人的奖酬不受工资总量限制【36】（1）高校院所对人员的奖酬支出，不纳入当年本单位绩效工资总量；（2）国有企业对人员的奖酬支出，不受当年本单位工资总额限制。5.递延纳税【38】个人因成果转化获得股权奖励的，递延至股权转让时缴纳个人所得税。具体政策：国税发[1999]125号、财税[2016]101号6.对担任领导职务的科技人员的激励【39】按照国家有关规定。即：国发〔2016〕16号（1）在高校院所等事业单位及其所属的具有独立法人资格单位，担任正职领导的，是科技成果的主要完成人或者对科技成果转化作出重要贡献的，可以依法获得现金奖励，原则上不得获取股权激励；其他领导，可以获得现金或股权奖励。（2）实行公开公示制度。（三）发挥企业的主体作用1.支持企业加大成果转化经费投入【11】（1）符合条件的企业，可以享受研发费加计扣除、仪器设备加速折旧、高新技术企业所得税优惠等政策；（2）国有企业对成果转化的经费投入，在经营业绩考核中视同于利润。2.建立健全技术创新的市场导向机制【12】在政府的应用类科技项目和其他相关科技项目中，发挥企业在研发方向选择、项目实施和成果应用中的主导作用。市场导向明确的科技项目，由企业独立实施或者联合高校院所共同实施。3.引导投资机构、银行、保险公司支持成果转化【13】【14】引导投资机构、银行、保险公司为成果转化提供投融资和保险服务。风险补偿信用担保保费补贴创投引导基金4.引导企业与高校院所开展产学研合作和人才交流产学研合作与人才交流（1）鼓励高校院所与企业协同创新，推动供需有效对接【15】（2）鼓励科技资源共享；财政资金购买、建设的大型科学仪器设施，应当向社会提供共享服务【16】（3）鼓励企业与高校院所开展科技人员双向流动【17】（四）加强高校院所成果转化专业化队伍建设1.赋予职能【8】2.经费保障【35】高校院所应当在转化收入中提取一定比例用于支持本单位成果转化专门机构的运行和发展。机构职能（3）自行或者指导、协助开展成果的后续试验、开发（2）分析成果应用价值（1）受理成果研发信息披露报告（4）申请、管理和保护知识产权（5）制订、实施成果转化方案（五）明确高校院所的成果作价投资方式【10】作价投资&股权奖励方式先投后分先分后投（1）以本单位名义（2）资产划拨到本单位独资设立的负责资产管理的法人，以该法人名义（3）单位与个人事先约定股权分配，以本单位和相关人员的名义利弊与国家法路径一致与现在习惯路径不一致交由市场主体负责运营由下属法人实施股权奖励，能否享受递延纳税？（有分歧）工商注册与变更实现“两步并一步”股权形成前实施的股权奖励，能否享受递延纳税？（有分歧）（六）扶持各类转化专业服务机构和平台建设找不到成果接不住成果成果产业化支持专业服务机构的建设和发展【19】支持研究开发平台的建设和发展【16】支持创业孵化服务机构的建设和发展【22】信息搜集、分析交易代理价值评估共性技术研发中试、工业性试验工程化开发提供孵化场地创业辅导投融资对接问题对策措施平台建设政府购买服务人才培养表彰和奖励等【20】（七）建立科技成果转化勤勉尽责制度【26】1.“勤勉尽责”的适用对象高校院所、国企的相关负责人2.“勤勉尽责”的判断标准3.勤勉尽责的结果不因科技成果转化后续价值变化而产生决策责任。制度依据本单位依法制定的规章制度民主决策程序合理注意义务监督管理职责法律法规履职内容（八）强化科技成果转化的保障措施1.建立议事协调机制【6】建立市级议事协调机制，研究、协调重大事项。2.强化信息服务【27】3.强化财政支持【28】（1）明确支持方向：市、区政府加强财政支持力度，创新支持方式，引导社会资金投入。（2）明确支持事项：对机构、平台、项目、人才的支持。科技成果转化公共服务平台特点：资源汇聚、开放共享、分工协作定位：平台的平台基础：成果和服务信息的采集、公开服务：技术、人才、资金等方面的信息和服务4.完善人才政策人才引进【29】外省市人才：户籍、住房、医疗、子女就学等外籍人才：在办理签证、就业许可时，简化程序、放宽条件、提供便利扩大高校院所用人自主权：建立与国际接轨的人才制度；允许在编制限额内自主引进人才职称评审【30】建立有利于促进成果转化的专业技术职称评审体系经济效益（产值、利润等）+社会效益（吸纳就业、节约资源、保护环境等）5.优化项目管理【31】立项前评审内容：成果的产生和转化前景立项要求：明确转化责任验收内容：成果的完成和转化情况立项时项目验收时报送义务：项目承担者应及时将成果和相关知识产权信息报送至本市科技成果信息系统6.实施政府采购【32】（1）通过政府首购和订购等方式，采购创新产品和服务，支持成果转化。（2）鼓励企业通过成果转化形成首台（套）重大技术装备，并参与政府采购活动。采购人或者采购代理机构不得以市场业绩为由限制其参与资格。谢谢！共享邮箱：咨询电话：方浩（23119281）韩元建（23119304）葛春霞（23119313）