财务预算分析完整模板

编制：审核：批准：返回目录经营业绩综合分析一、重要事件披露二、销售收入、回款、利润、毛利率、现金流量情况分析1、主要经营指标2、年度三年数据对比3、月度三年数据对比4、销售收入情况分析5、回款情况分析6、利润情况分析7、现金流量情况分析8、毛利率分析三、应收帐款、存货、应付帐款情况分析1、应收账款情况分析2、存货情况分析3、应付帐款情况分析四、费用支出情况分析1、营业费用分析2、管理费用分析五、宜春金洋公司财务状况分析（明细）一、重要事件披露二、销售收入、回款、利润、毛利率、现金流量情况分析1、主要经营指标2、年度三年数据对比3、月度三年数据对比4、销售收入情况分析5、回款情况分析6、利润情况分析7、现金流量情况分析8、毛利率分析三、应收帐款、存货、应付帐款情况分析1、应收账款情况分析2、存货情况分析3、应付帐款情况分析四、费用支出情况分析1、营业费用分析2、管理费用分析五、宜春金洋公司财务状况分析（明细）宜春市金洋稀有金属有限公司主要财务状况分析（总括）宜春市金洋稀有金属有限公司主要财务状况分析（总括）一、2年以上应收款情况说明及承诺1、情况说明2、下一步工作及采取的措施：二、2年以上应收款回收承诺时间：责任人6月底9月底12月底小计总公司余额540张三11080602501455销售公司余额293李四合计833三、4月底公司存货情况说明及承诺1、情况说明2、下一步工作及采取的措施：1、截止06年4月底公司2年以上应收帐款总额833万，其中销售公司293万（4月份收回17万），占35%（比上月增加19万，同比去年同期1524万减少691万，比05年底732万增加101万），风险金/业务费抵冲法律起诉2、2年以上应收帐款总额前四位办事处：1、长沙办151万2、武汉办131万3、郑州办107万4、兰州办89万。其中重灾区为长沙、贵阳、郑州、武汉。3、06年4月底7-12个月库存180万，比上月159万增加21万；比05年12月底153万增加27万，去年同期235万；7-12个月库存主要为成品123万，包括办事处80万、中心区43万（比上月下降28万）；分类承诺回收分解（现汇）4、从上述数据来看，库存7月以上存货金额250万（除战略物资进口石墨库存26万），因去年已经计提了354万的风险基金，所以风险不大。预警及重要事件披露4、其中吴兴电子有限公司应收款24万为02年底应收款，目前该公司已进入清算期。8月底可现金汇入我公司8万，其余由退表抵债，估计市场价值为4万左右。差额部分提议在8月底核销。1、从06年5月起，拓宽以物抵债思路，从原先单一的汽车延伸到新、废旧变压器、铜线等；2、资产管理部工作计划中的12月底完成催讨工作的户头必须提前到11月底，以便有一月的余地作最后的努力。3、确定通过法律途径解决的户头，时间安排准备。（5月分份底、6月份底各一批）4、改变原先资产管理员单一管理思路，从销售副总、区域总监、办事处经理、业务员的全员化参与。5、通过全员化参与，，对5——8月份的分解目标进行重新制订，5月20日前激励方案同步出台。6、强制推出“样板试点”的计划，即资产管理员集中某一重灾区进行重点攻克（5月份郑州），要求到9月底长沙、贵阳、郑州、武汉四大重灾区的清理率达到80%。7、各办事处经理根据下发的1年以上应收帐款明细，认认真真进行清理，并承诺回收时间及处理方案，按下面所附样表于5月20日前上报资产管理部。资产管理部对办事处上报资料经评审、核实情况后，在5月30日前报崔总审批并下达回收任务。仪表公司1年以上应收款回收承诺随6月份财务信息单同步上报。3、其中北京电器有限责任公司应收款18万为02年底应收款，建议评估后于6月底第一批核销。6月底前对所有帐户进行清理，并于11月底处理完毕（包括核销、起诉、以物抵债等方式）以上已回收承诺应收帐款636万，其余197万的处理情况正在落实当中，承诺于12月底处理完毕1、06年4月底18个月以上库存43万（办事处40万），比上月（14万）增加29万，05年12月底32万，去年同期170万，18个月以上库存主要为办事处电表的库存。2、06年4月底12-18个月库存53万，和上月持平（53万），比05年12月底（118万）减少65万；去年同期33万。12-18个月库存主要为办事处电表库存25万，元件分厂战略物资进口石墨库存26万。2、截止5月16日，中心区成品库7个月以上电表库存已发出5834只金额38万。1、4月底办事处18个月以上库存积压，大部分为供电局退表，小部分为样表（招标表的样表从5月份起要求各办事处在1个月内退回公司），要求物流科在6月底之前全部退回公司返修。3、5月份（截止16日）办事处3个月以上积压库存共退回公司金额10万，其中18个月以上退回金额4万，12-18个月退回金额3万。返回目录243432931971971、截止06年4月底公司2年以上应收帐款总额833万，其中销售公司293万（4月份收回17万），占35%（比上月增加19万，同比去年同期1524万减少691万，比05年底732万增加101万），2、2年以上应收帐款总额前四位办事处：1、长沙办151万2、武汉办131万3、郑州办107万4、兰州办89万。其中重灾区为长沙、贵阳、郑州、武汉。3、06年4月底7-12个月库存180万，比上月159万增加21万；比05年12月底153万增加27万，去年同期235万；7-12个月库存主要为成品123万，包括办事处80万、中心区43万（比上月下降28万）；4、从上述数据来看，库存7月以上存货金额250万（除战略物资进口石墨库存26万），因去年已经计提了354万的风险基金，所以风险不大。以物抵债预警及重要事件披露4、其中吴兴电子有限公司应收款24万为02年底应收款，目前该公司已进入清算期。8月底可现金汇入我公司8万，其余由退表抵债，估计市场价值为4万左右。差额部分提议在8月底核销。1、从06年5月起，拓宽以物抵债思路，从原先单一的汽车延伸到新、废旧变压器、铜线等；2、资产管理部工作计划中的12月底完成催讨工作的户头必须提前到11月底，以便有一月的余地作最后的努力。3、确定通过法律途径解决的户头，时间安排准备。（5月分份底、6月份底各一批）4、改变原先资产管理员单一管理思路，从销售副总、区域总监、办事处经理、业务员的全员化参与。5、通过全员化参与，，对5——8月份的分解目标进行重新制订，5月20日前激励方案同步出台。6、强制推出“样板试点”的计划，即资产管理员集中某一重灾区进行重点攻克（5月份郑州），要求到9月底长沙、贵阳、郑州、武汉四大重灾区的清理率达到80%。7、各办事处经理根据下发的1年以上应收帐款明细，认认真真进行清理，并承诺回收时间及处理方案，按下面所附样表于5月20日前上报资产管理部。资产管理部对办事处上报资料经评审、核实情况后，在5月30日前报崔总审批并下达回收任务。仪表公司1年以上应收款回收承诺随6月份财务信息单同步上报。3、其中北京电器有限责任公司应收款18万为02年底应收款，建议评估后于6月底第一批核销。小计6月底前对所有帐户进行清理，并于11月底处理完毕（包括核销、起诉、以物抵债等方式）1、06年4月底18个月以上库存43万（办事处40万），比上月（14万）增加29万，05年12月底32万，去年同期170万，18个月以上库存主要为办事处电表的库存。2、06年4月底12-18个月库存53万，和上月持平（53万），比05年12月底（118万）减少65万；去年同期33万。12-18个月库存主要为办事处电表库存25万，元件分厂战略物资进口石墨库存26万。2、截止5月16日，中心区成品库7个月以上电表库存已发出5834只金额38万。1、4月底办事处18个月以上库存积压，大部分为供电局退表，小部分为样表（招标表的样表从5月份起要求各办事处在1个月内退回公司），要求物流科在6月底之前全部退回公司返修。3、5月份（截止16日）办事处3个月以上积压库存共退回公司金额10万，其中18个月以上退回金额4万，12-18个月退回金额3万。返回目录06年05年04年06年销售收入(万元)126509615-#N/A毛利率(%)30%28%-#N/A净利润(万元)-386-460-#N/A净利润率-3.05%-5.60%-#N/A经营净现金流量(万元)-3089488-#N/A应收帐款（万元）————-13592应收账款周转天数(天)1400-102存货（万元）————-7634存货周转天数(天)1170-87应付帐款（万元）————-11899应付账款周转天数(天)————-113管理费用(万元)448534-#N/A管理费用率4%6%-#N/A营业费用(万元)26901739-#N/A营业费用率21%21%-#N/A制造费用(万元)798521-716制造费用率6%6%-#N/A财务费用(万元)147228-84财务费用率1%3%-#N/A每万元产值工资性支出（元）821780-635税费金(万元)802368-#N/A质量损失(元/万元销售收入)1216-10资本支出(万元)243138-#N/A一、收入、利润、现金流情况二、应收款、存货、应付款情况三、费用情况四、税金、质理损失、资本支出情况主要经营指标汇总分析序号项目累计预算本年实际累计05年04年06年同期增减比率或天05年同期增减比率或天06年05年04年1233611361#N/A9%#N/A128%0%32%32%#N/A1%#N/A115%0%249169#N/A47%#N/A154%0%2.36%1.74%#N/A36%#N/A142%0%-2591-10161#N/A74%#N/A0%0%1506119869-10%-24%153181-51-286212770723%-19%122137-35-157062739668%-5%145119-3226576326#N/A77%#N/A108%0%5.46%3.36%#N/A63%#N/A84%0%17821806#N/A-1%#N/A102%0%16.90%18.60%#N/A-9%#N/A80%0%6793795%79%90%130%0%6%4%#N/A65%#N/A102%0%90180-7%-50%57%39%0%0.85%1.85%#N/A-54%#N/A31%0%783858-19%-9%77%100%0%798256#N/A212%#N/A217%0%81029%-22%83%49%0%42128#N/A-67%#N/A30%0%累计预算完成比率主要经营指标汇总分析本年实际累计最近二年增减情况主要经营指标汇总分析04年实际预算实际增减完成预算比率预算实际增减04年实际05年实际06年预算04年05年06年销售收入(万元)4569551562575265964111.6%61559-61558.8111.6%0%毛利率(%)30.38%30.56%30.48%-0.08%35.25%-0.3525净利润(万元)450448004598-2025000-50009.9%8.0%8.1%经营净现金流量(万元)20626000142908290238.2%7000-70004.5%24.8%11.4%238.2%0%净现金流量(万元)-2887494876942746155.5%5875-5875-6.3%13.4%9.5%155.5%0%应收账款周转天数(天)1439811294-94存货周转天数(天)1028074-675-75应付账款周转天数(天)89-98100-100管理费用(万元)149718661407-45975.4%1362-13623.3%2.4%2.2%75.4%0%营业费用(万元)7946687887151837126.7%9651-965117.4%15.1%15.7%126.7%0%制造费用(万元)17622401225994.1%2478-24783.9%3.9%4.0%94.1%0%财务费用(万元)72633444010