11月份阿米巴经营分析报告(BU3研发中心)

2016年11月份阿米巴经营分析（BU3的研发中心）部门：日期：报告目录七、管理指标完成情况分析与改善四、费用差异分析与改善对策三、费用计划达成情况六、管理指标达成情况二、经营计划完成情况分析与改善一、经营计划达成情况五、下月经营费用子项目目标设计一、经营计划达成情况阿米巴经营会计报表项目计划实际完成率绝对值差额评价研发收入5474633683716911152.92%28,970,575○变动费率304,059277,02991.11%-27,030○边际利润54,442,27783,439,882153.26%28,997,605固定费28,40124,96587.90%-3,436○经营利润54,413,87683,414,917153.30%29,001,041人.小时劳动生产性--5,368一、经营计划达成情况所有项目来源阿米巴经营会计报表，评价栏达成用“○”标示，未达成需改善用“X”标示。现状描述及分析改善对策1、11月MI制造中心变动费计划值为1824376元，实际值为2971997元，达成率162.90%.2、11月订单量为8815973pcs，10月订单量为8226053Pcs，11月相比10月订单量上涨589920pcs；3、由于订单上量，直接人员增加39人，间接人员增加10人。4、原BU2修补段无FCT测试机，产品的品质只能依靠修补人员目视检查，无法保障品质，后因BU2品管及生产线加严品质要求，为保障产品品质前提下,每条拉增加人员目视全检产品每小段增加1人目视全检锡面产生浪费工时13小段*1人*12H*26天=4056H1、制作FCT测试治具，推动工程对PCB板上元件进行AI，降低人工；2、对员工进行定期培训，提升操作技能减少人为不良，减少人工工时浪费。3、导入自动化设备、智能化生产方式，减少成本和提升生产效率；导入ATE测试减少人工目检二、经营计划完成情况分析与改善1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月累计/平均达成率107.25%94.89%154.19%113.19%84.35%123.14%126.30%137.32%142.80%163.03%162.90%128%计划值13940599192961412903148906617146731792994190422819563172023931183437618243761660565实绩值149509387232421785341685464144625522078622405054268637128901952990627297199721663430%20%40%60%80%100%120%140%160%180%0500000100000015000002000000250000030000003500000变动费用趋势图单位：万元现状描述及分析改善对策1、11月MI制造中心固定费用计划值为293668元，实际值为494815元，达成率168.49%.2、因新进员工签的劳动合同是挂在劳务福瑞公司，三个月后从劳务福瑞公司转回天宝重签合同8人，导致公积金、社保增加；3、因OPPO上量，产线严重欠员，导致招聘费高达19740元。1、稳定生产一线员工，减少人员流失，避免工时浪费；2、协调订单，做到提前预测，稳定订单涨跌幅度3、多开展各项培训，强化员工专业技能。二、经营计划完成情况分析与改善1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月累计/平均达成率96.16%118.11%125.00%108.69%90.50%117.66%115.53%117.53%132.99%154.73%168.49%122%计划值229501172514232501243768274968287568303768311668322968293668293668269687实绩值2206822037512906302649522488433383643509403662904295064543784948153330140.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%140.00%160.00%180.00%0100000200000300000400000500000600000固定费用趋势图单位：万元二、费用计划达成情况费用科目计划实际差异评价金额100%销金额100%销金额100%销管理人员工资28,2670.05%29,5960.04%1,329-0.01%X技术人员工资213,3920.39%169,2650.20%-44,127-0.19%○差旅费00.00%7250.00%7250.00%X小车费用1,0000.00%1,5900.00%5900.00%X燃料动力费2,9000.01%1,6390.00%-1,2610.00%○消耗品3,3000.01%710.00%-3,229-0.01%○修理及保养费2000.00%8,0740.01%7,8740.01%X检测费25,0000.05%29,4320.04%4,432-0.01%X研发费用(原样品费用)30,0000.05%36,6380.04%6,638-0.01%X所有项目来源阿米巴经营会计报表，评价栏达成用“○”标示，未达成需改善用“X”标示。二、费用计划达成情况费用科目计划实际差异评价金额100%销金额100%销金额100%销认证费00.00%3210.00%3210.00%X社保费用15,0010.03%11,7000.01%-3,301-0.01%○住房公积金8,0000.01%7,0340.01%-966-0.01%○通讯费4000.00%4190.00%190.00%X固定检测费2,0000.00%2,6040.00%6040.00%X折旧3,0000.01%2,8880.00%-1120.00%○所有项目来源阿米巴经营会计报表，评价栏达成用“○”标示，未达成需改善用“X”标示。三、费用差异分析与改善对策现状描述一次分析描述二次分析描述三次分析描述改善对策差旅费超出725（1%）集团收取各部门商务10月份经支付鲁寒梅经手【群兴】10月份外租车费用，出差外测EMI车费，此为OPPO新开发项目，客户指定外测机构，出差深圳SMQ测试EMI及噪音测试为OPPO客户指定外测试机构，2016年未做此项费用预算2017年有增加此预算差旅费预算小车费用超出590（0.59%）集团收取各部门商务11月份经支付鲁寒梅经手【群兴】11月份外租车费用，出差外测EMI及噪音测试车费此为OPPO新开发项目，客户指定外测机构，出差深圳SMQ测试EMI及噪音测试为OPPO客户指定外测试机构，2016年未做此项费用预算2017年有增加此预算，项目及客户需求，无实际性改善对策，尽可能的根据实际需要协调出差频率修理及保养费7874RMB（38.37%）修理及保养费里包含了工治具费用，后勤维修费用，2016年只预算了此两项费用，未做修模费预算11月修模费用超出7874RMB，此费用为OPPO印度2A项目改模费用模具号：P07-3006A塑胶模具改模101496此项为5月份改模费用，解决新开发产品OPPO印度2A隔离片与PCB装配紧的问题，对隔离片的改模2016年未做预算，后续与注塑责任沟通，当月产生的费用，费用单应当月签单扣取，杜绝类似情况三、费用差异分析与改善对策现状描述一次分析描述二次分析描述三次分析描述改善对策检测费超出4432RMB(17%)此费为原材料检测费用，超出部分费用经查核不属于本门费用11月检测费用超出4432RMB，经核实如下：1、材料认可重复计算费用2款2、认可不合格的物料也计入了本BU的费用不是本BU3研发的物料5款也计入本部门费用原来已认可合格的物料,现在增加供应商费用计入了本部门1、与该本门主管开会商讨解决对于的费用应划分到对应部门费用里认可不合格的物料暂时不能计算本BU的费用2、原来已认可合格的物料,现在增加供应商费用应该不能计入本BU的费用3、超出的金额已发邮件给材料认组各负责人处理，将错误的费用将在12月冲销，研发费用(原样品费用)超出6638RMB）1、研发费用(原样品费样品费用里)包含样品费及研发项目费用,2016年里未预算研发项目费用研发项目费用为6638RMB为OPPO新印度5V1规一化R026900V-V/S005BSV0500100OPPO外销5V4A项目R027312L-B/S020MB0500400此为试产备料半成品各200pcs为OPPO新开发项目试产验证，后续尽量减少试产数量2017年预算将样品费用分出3000用于项目研发费用三、费用差异分析与改善对策现状描述一次分析描述二次分析描述三次分析描述改善对策管理人员工资超出0.05%认证费超出1%此认证费用为安规外测，测试EMC机构费用2016年未做预算，当时未考虑到安规认证费部分费用将安规认证费用分摊到检查费用里通讯费超出19.7%固定电话费超出不紧急的事情尽量邮件形式沟通,或者KK上沟通减少固定电话费超出.2017年预算增加到450固定检测费超出604(30.20%)此费用为EMC检测费用，11月份去外机构测试TCL5V1A项目IC升级评估EMI测试费2、OPPO外销5V2A去外机构测试EMC费用为OPPO客户指定外测试机构此为客户指定产品外测，测试EMC要求，尽量与客户协商减少外测次数依据上月数据制定本月经营费用下降目标，并在备注栏行动措施。四、下月经营费用子项目目标设计项目类子项目上月数据本月目标备注营业额变动费管理人员工资29,59628,267技术人员工资169,265213,392差旅费725-小车费用1,5901,000燃料动力费1,6392,900消耗品713,300修理及保养费8,074200检测费29,43225,000研发费用(原样品费用)36,63825,000固定费社保费用11,70015,001住房公积金7,0348,000通讯费419400认证费321-固定检测费2,604-折旧2,8883,000事项预期目标完成情况：经验分享（关键过程）：六、工作亮点事项预期目标完成情况：经验教训：六、工作暗点谢谢观赏