11.信用保证保险资料

1第一节信用保证保险及其特征一、信用保证保险的概念信用风险也称违约风险，即交易一方不能履行或不能全部履行义务而给另一方带来的风险。信用保证保险是以信用风险为保险标的保险，它实际上是由保险人（保证人）为信用关系中的义务人（被保证人）提供信用担保的一类保险业务。在业务习惯上，因投保人在信用关系中的身份不同，而将其分为信用保险和保证保险两类。通常将权利人投保义务人信用的保险业务叫信用保险，而义务人投保自己信用的保险业务叫保证保险。2例如，货物出口方担心进口方拖欠货款而要求保险人为其提供保险，保证其在遇到上述情况遭受经济损失时，由保险人赔偿。又如，某工程承包合同规定，承包人应在签订合同后一年半内交工，业主（权利人）为能按时接收工程，要求承包人购买履约保证保险，假如在约定条件下承包人不能按时交付工程项目，给权利人造成经济损失，由保险人负责赔偿。3权利人义务人信保用证保保险险保险人（担保人，保证人）4二、信用保证保险的业务发展信用保证保险是现代保险中的一类新兴业务，相对于一般财产保险和人寿保险来说历史不长。保证保险约比信用保险出现的早一点。大约在18世纪末19世纪初，在欧洲就出现了忠诚保证保险，它最初是由一些个人、商行或银行办理的。稍后出现了合同担保。1919年，第一次世界大战结束后，鉴于东方和中欧诸国政治局势的变化，英国政府为保护本国与东方和中欧诸国的出口贸易的顺利进行，专门成立了出口信用担保局，逐步创立了一套完整的信用保险制度，以后各国纷纷效仿。1934年，英国、法国、意大利和西班牙的私营和国营信用保险机构成立了“国际信用和投资保险人联合会”，简称“伯尔尼联盟”，旨在便于相互交流出口信用保险承保技术、支付情况和信息，并在追偿方面开展国际合作。5我国的信用保证保险的发展始于20世纪80年代初期。1983年初，中国人民保险公司上海分公司与中国银行上海分行达成协议，对一笔出口船舶的买方信贷提供中、长期信用保险；1986年人保开始试办短期出口信用保险；1988年，国务院正式决定由中国人民保险公司试办出口信用保险业务，并在该公司设立了信用保险部。1994年以后，中国进出口银行也经办各种出口信用保险业务。2001年12月，在原中国人民保险公司信用保险部和中国进出口银行信用保险部的基础上，组建产生了我国第一家专门经营信用保险的国有独资的中国出口信用保险公司。保证保险业务我国曰前有多家保险公司开办，具体险种主要有国内工程履约保险、对外承包工程的投标、履约和供货保证保险、产品质赶保证保险、住房贷款保证保险、汽车贷款保旺保险、雇员忠诚保证保险等。6三、信用保证保险与一般财产保险的区别1.信用保证保险承保的是信用风险，补偿因信用风险给权利人造成的经济损失，而不是承保物质风险，补偿由于自然灾害和意外事故造成保险标的的经济损失。因而无论权利人还是义务人要求投保，保险人事先都必须对被保证人的资信情况进行严格审查，认为确有把握才能承保，如同银行对贷款申请人的资信必须严格审查后才能贷款一样。2.在信用保险与保证保险中，实际上涉及三方的利益关系，即保险人（保证人）、权利人和义务人（被保证人）。当保险合同约定的事故发生致使权利人遭受损失，只有在义务人（被保证人）不能补偿损失时，才由保险人代其向权利人赔偿，从而表明这只是对权利人经济利益的担保。而在一般财产保险中，只涉及保险人和被保险人的利益关系，而且因约定保险事故发生所造成的损失，无论被保险人有无补偿能力，保险公司都得予以赔偿。3.从理论上讲，保险人经营信用保证业务只是收取担保服务费而无盈利可言，因为信用保险与保证保险均由直接责任者承担责任，保险人不是从抵押财物中得到补偿，就是行使追偿权追回赔款。其保险费精算基础也不相同，一般财产保险的费率主要涉及自然风险因素，相对容易一些，而信用保证保险的费率主要涉及的是政治、经济和个人品德因素，所以费率厘定困难一些。7四、信用保险与保证保险的区别1、投保人不相同。2、信用保险是填写保险单来承保的，而保证保险是出立保证书来承保的。3、除保险公司外，信用保险的保险合同中只涉及到权利人和义务人两方；而保证保险合同中则涉及到义务人、反担保人和权利人三方。4、信用保险的承保风险比较大，经营保证保险对保险人来说，风险相对比较小。8五、信用保证保险所承保的风险1、财务信用风险。即借贷风险，通常表现为借款人不能按照借款合同规定的期限和条件偿还贷款的风险。2、商业信用风险。商业信用是延期付款形式的购买行为，表现为卖方先向买方借贷，买方按买卖合同规定的日期、数额及其他条件归还贷款。买方不能按买卖合同规定的日期、数额及其他条件归还贷款的风险，就是商业信用风险。3、预付款信用风险。用于付款或定金方式取得某种货物、技术或劳务服务就是预付款信用。支付了预付款或定金而不能以约定条件取得该货物、技术或劳务服务的风险是预付款信用风险。4、保证信用风险。由于债务人不能按期履行合同规定的义务，向债权人交付约定货物、技术或劳务，使保证人不得不承担这种履约义务的风险。5、诚实信用风险。雇主向雇员支付薪金、工资或其他形式的报酬，而雇员不能依合同规定提供服务、履行义务的风险。9第二节信用保险一、信用保险概述（一）信用风险的特点1.综合性2.传递性和扩散性3.累积性4.隐蔽性（二）信用风险的来源1.履约能力2.履约意愿3.其他风险（国家风险，行业风险等）10（三）信用保险的作用1、为企业提供向银行贷款的保证，有利于其获得资金周转的便利，促进企业生产经营的正常发展。2、有助于促进商业贸易的健康发展。3、能推动我国银行业尽快走向商业化。4、能促进出口创汇。5、能促进资本输出或引进外资。11二、国内信用保险（一）国内信用保险的含义国内信用保险，又称商业信用保险，它是指在商业活动中，一方当事人为了避免另一方当事人的信用风险，而作为权利人要求保险人将另一方当事人作为被保证人并承担由于被保证人的信用风险而使权利人遭受商业利益损失的保险。（二）国内信用保险的种类1.赊销信用保险赊销信用保险，又称卖方保险，是保险人为卖方进行的各种形式的延期付款或分期付款行为提供信用担保的一种信用保险业务。2.预付信用保险123.贷款信用保险贷款信用保险是保险人对贷款人（银行或其他金融机构）与借款人之间的借贷合同进行担保并承保其信用风险的保险。4.信用卡保险信用卡保险，一般是指发卡行与有关的保险公司签订协议，按规定每年交纳一定的保险费，当发生合同内规定的风险损失时由保险公司负责赔偿的一种信用卡业务风险管理方式承保范围包括持卡人使用信用卡时由于非善意透支、信用卡遗失或被盗后被他人冒用、发卡行员工利用信用卡贪污或挪用公款造成的损失。13（三）国内贸易信用保险的作用国内贸易信用保险可以弥补投保人在国内贸易过程中，因买方破产或买方拖欠货款而遭受到的应收账款损失，可以有效化解国内贸易应收账款的风险，帮助投保人合理选择贸易伙伴，减少坏账准备，拓宽融资渠道，提升信用风险管理水平。14例1:采购商借助信用保险，实现从现金采购向信用采购的转变背景：生产企业A原与上游供货商采用现金采购方式交易，占压大量资金，影响了技改资金投入。措施：A企业获得保险人信用额度。A企业说服上游供应商，变现金采购为信用采购。上游供应商对A企业销售的风险得到保障，提高了在银行的信用等级，据此获得了银行贸易融资，资金如现金交易一样及时回收。效果：A企业减少了采购流程资金占压，拥有更充沛的资金从事生产经营。上游供应商销售风险有了保障，获得贸易融资。供需双方实现双赢，合作关系更为紧密。15例2：生产企业借助信用保险，扩大销售背景：生产企业B同下游采购商通过赊销的方式进行交易，因其产品质优价廉，采购商决定增加采购量。但生产资金不足，难以接单。措施：B企业通过利用保险人提供高保障的国内贸易信用保险服务，获得了应收账款的风险保障，并因此获得银行贸易融资，从而加速了B企业的资金周转，提高了B企业的生产能力。效果：B企业把握住了市场机会，扩大了产品销量，获得更多利润。16例3：生产企业借助信用保险，理顺了供应链关系背景：生产企业C所处行业产业链的信用环境不佳，下游采购商时常拖欠货款，造成C企业资金周转困难，并影响了它与上游供货商的关系。措施：C企业利用保险人提供的国内贸易信用保险服务，与上下游明确了销售环节的信用期限，理顺了采购、销售、结算的环节，改善了行业中的贸易信用体系。效果：现同C企业交易的采购商能够及时支付货款；供货商能够及时收到货款，供货流程顺畅。各企业能将更多精力投入到生产、技术领域。17例4：上市公司借助信用保险，改善了财务报表结构背景：上市公司D主要采用信用方式销售，财务报表反映应收账款金额大，投保人对收入实现有担忧。措施：D公司利用保险人提供的国内贸易信用保险服务，应收账款风险获得保障，获得银行贸易融资买断服务，提前回收资金，原财务报表中的应收账款提前变成了销售收入。效果：D公司的财务报表结构得到改善，提高了投资人投资热情，获得投资市场认可。18第三节中国平安国内贸易短期信用保险短期贸易信用保险是企业在采用赊账方式销售商品或提供服务时，由于到期未收回账款所导致的应收债款的损失，由保险公司按照约定的条件承担经济赔偿的合同。保险期限以年为单位。根据买方所在地域不同，可再细分为国内贸易信用保险与出口信用保险。平安于2003年10月底正式推出国内贸易短期信用保险。19平安国内贸易短期信用保险的优势：平安是国内最早经营国内贸易短期信用保险的商业保险公司，为了向企业提供国际上最先进的技术服务，平安选择了在信用保险领域拥有超过60年专业经验的科法斯(COFACE)公司作为合作伙伴。科法斯拥有内存全球5500万家企业资信信息的庞大动态数据库，利用该平台，平安不仅可以为企业提供高效的服务、优惠的价格，企业还可以享受到诸多增值服务如：COFANET网上保单管理服务买方风险及信用管理咨询服务追讨欠款服务。20承保责任与免陪负责赔偿的损失;由于买方长期拖欠造成的被保险人应收帐款的损失；由于买方丧失清偿能力造成的被保险人应收帐款的损失；不负责赔偿的损失公共买家关联企业的买卖商业纠纷造成的拒付货款保险人给予的信用额度之外的销售21那些企业有信用保险需求？A:需要控制财务风险的企业B:需要获得银行融资的企业C:需要扩展新市场的企业D:需要美化报表的企业22一、信用险承保企业筛选标准1、中国境内注册（不含港澳台）2、企业成立3年以上3、赊销营业额在3000万以上4、鼓励全部投保，且买家总数不少于3个5、赊销期120天以内，180天的也可投保（需上报总公司审批）特别说明：（1）若成立不足3年，需进一步了解该新企业有长期经营的母公司且两公司经营范围类似，此类业务在提交投保资料时，同时提交母公司相关资料；（2）如果是未来发展潜力大且盈利能力强的企业，赊销营业额可以在3000万以下。23谨慎承保的业务，满足下面四个条件中任意一条：1.投保保额5000万人民币以下（不含5000万，以投保时营业额为准）。2.保单最高赔偿限额：保费的40倍以上（不含40倍，以保单签发条件为）3.信用期限120天以上（不含120天）4.单一买家（不含特定合同信用保险产品）不予承保的业务：关联企业交易与公共买家的交易建筑及安装业房地产业24Page25投保流程客户填写投保单、买家明细表、帐龄报告,提供去年及今年经审计的三大财报保险人拟定费率及核定信用额度客户可随时为新的买家申请信用额度或变更原有买家的信用额度签定保险合同客户提交所有买家的资料,保险人逐一批复信用额度审核及确定费率时间：1-2周额度批复时间：3-4周客户可根据需求，调整或取消原买家信用额度，或者为新合作买家建立信用额度。同时将额度审批结果通知银行。若有银行融资，客户、银行、平安三方签署《赔偿受益权转让协议》签单之前，只免费核定前10家买家额度；合同签订之后，其他买家额度将在3周左右批复。同时将额度审批结果通知银行。尽量确保一