企业经营实战演练-教案(每个学员一份)

企业经营实战演练金蝶2游戏规则31实战演练的目的23初始年份讲解4实战演练的规则讲解5企业经营实战演练6实战演练总评Agenda实战演练的准备工作4实战演练的目的透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素企业战略与经营应如何密切配合提升企业的运营效率，以及创造价值的能力衡量企业运营状况的方法与指标在企业的战略与运营中不断创新……做对的事情，把事做对5体验式培训的特点体验分享提升应用61实战演练的目的2实战演练的准备工作3初始年份讲解4实战演练的规则讲解5企业经营实战演练6实战演练总评Agenda7企业背景介绍企业现状：本地企业经营状况良好产品技术含量低原管理层在技术开发、市场开发方面保守成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire:蓝宝石8产品市场的需求预测产品基本情况描述Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。BerylCrystal销售额时间Sapphireruby?201015512345.3-4.3M12345.5-9.0M年单价12347.5M?12348.0MP1产品P2产品P3产品P4产品Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire:蓝宝石Beryl:Crystal:RubySapphire9企业目标战略(产品、营销、生产)运营管理讨论：你们作为新任管理层，将如何来经营该公司？______________________________________________________________________________________________________10角色介绍公司的几个角色：总裁CEO－战略决策财务总监CFO－资金运作、财务报表营销总监COO－市场与销售生产总监CPO－采购、生产研发总监CTO－ISO、产品信息总监CIO--企业信息化课程开展中的注意事项：1、角色互换2、团队协作3、亲自亲为4、诚信经营管理团队11座位安排财务总监研发总监生产总监销售总监CEO信息总监财务区研发区生产区销售区费用计提121实战演练的目的2实战演练的准备工作3初始年份讲解4实战演练的规则讲解5企业经营实战演练6实战演练总评Agenda13企业运营的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转战略决策客户销售规划研发库存生产采购供应商库存产品需求产品物料物料物料销售订单或预测计划计划需求订货技术要求设计工艺设计工艺设计工艺产品财务应付帐款应收帐款14经济周期经济周期：公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。初始阶段：股东现金，银行贷款业务进行：支付设备，原材料，员工薪水业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等……年度报告：资产负债表、损益表15资产负债表高利贷属于短期负债与上一年度相同历年利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产年初数流动资产：现金__应收帐款__原材料__产成品__在制品__流动资产合计__固定资产：土地建筑净值__机器设备净值__在建工程__固定资产合计__资产总计__负债及所有者权益年初数负债：短期负债__应付帐款__应交税金__长期负债__负债合计__所有者权益：股东资本__以前年度利润__当年净利润__所有者权益合计__负债及权益总计__16损益表包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金赢利时，按当年利润的30%计算向下取整，下一年初交纳;当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和))×30%项目去年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用__折旧__财务净损益__三、营业利润__加：营业外净损益__四、利润总额__减：所得税__五、净利润__17现金、应收款与设备价值现金24M应收款(现金)14M在制品(筹码+现金)：6M（目前生产的都是Beryl）生产线1(手工)：生产线2(手工)：生产线3(手工)：生产线4(半自动)：成品：(筹码+现金)Beryl:6M(筹码和现金各3个放在仓库)原材料(筹码)：M1:2M(2个)原料订单(筹码)：M1：2个拥有厂房A(筹码)，价值40M机器和设备现有价值(现金)12M（每条3M)短期贷款(筹码)：3Q,4Q各13M起始年状态2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q18起始年的财务状态项目去年一、销售收入40减：成本17二、毛利23减：综合费用8折旧4财务净损益1三、营业利润10加：营业外净收益0四、利润总额10减：所得税3五、净利润7资产年初数流动资产：现金2414应收帐款原材料2产成品6在制品6流动资产合计52固定资产：土地建筑净值40机器设备净值12在建工程0固定资产合计52资产总计104负债及所有者权益年初数负债：短期负债26应付帐款0应交税金3长期负债负债合计29所有者权益：股东资本64以前年度利润4当年净利润7所有者权益合计75负债及权益总计104损益表单位：百万资产负债表单位：百万19起始年的订单市场：本地产品：Beryl帐期：1Q交货期：Q2单价：6M订单数量：6订单销售额：36M订单成本：12M毛利：24MBeryl(Y0,本地)6×6M=36M帐期:1Q交货:Q220支付应付税准备好新的一年（预算/广告投入）与客户见面（争取订单）更新短贷/支付利息/获得新贷款/贴现更新应付款接受并支付已订原料下原料订单更新生产/完工入库生产线调整/购买新设备开始新生产产品研发投资更新应收款交货给客户支付行政管理费更新长期贷款/支付利息/获得新贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资支付应付税-广告投入-贴现费用-短期贷款及利息20应付款到期支付-1414采购原料/成品支付现金-变卖生产线/变卖原料+生产线投资/变更生产线-加工费用-22研发投资-应收款到期+77支付管理费-长期贷款及利息支付设备维护费-支付租金/购买厂房-新市场开拓/ISO认证投资-收入总计支出总计现金流量★3★★2★★★★★1★2★★★★★1★2★★★★1★★★★★2★★★21★04★★每年任务清单现金收支明细╳╳★╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳★实际模拟训练210年初0年末销售收入+36直接成本-12毛利=24综合费用-8折旧前利润=16折旧-4支付利息前利润=12财务收入/支出+/-2额外收入/支出+/-0税前利润=10所得税-3净利润=7资产0年初0年末负债+权益0年初0年末流动资产负债现金+41长期负债+0应收款+0短期负债+20在制品+8应付款+成品+6应交税+3原料+2总负债=23总流动资产=57固定资产权益土地和建筑+40股东资本+64机器和设置+8利润留存+11在建工程+年度净利+7总固定资产=48所有者权益=82总资产=105负债+权益=105损益表资产负债表单位：百万单位：百万起始年末的财务状态221实战演练的目的2实战演练的准备工作3实战演练的规则讲解4初始年份讲解5企业经营实战演练6实战演练总评Agenda23运营规则介绍1、订单招标板2、订单第Ｎ年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金交货:Q1Beryl(Y1,本地)4×4.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2年度市场类别Beryl24运营规则介绍3、订单争取规则市场开发完毕，才能竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能拿ISO的订单产品研发交易规则：拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单没有该产品的研发技术，也可以建设生产线国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal25运营规则介绍4、订单争取规则市场排行规则：第一年按照竞标金额排定第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单.当两组本年市场投入相同时，根据上一年销售量决定先后顺序当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行按投广告的先后顺序。可重复选择小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组：15M第二组：25M小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组：10M＋10M第二组：15M第一组：15M第二组：9M33第一组：9M第二组：9M3233时间先后26运营规则介绍5、订单交货规则普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货加急订单：第一季度交货无法按时交货：每过一个季度，按订单金额20%罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度Beryl(Y1,本地)4×4.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金交货:Q127运营规则介绍6、贷款规则贷款总额(长期贷款＋短期贷款)=所有者权益×2；短期贷款：利息10%，到期还本+利息，贷款期限4Q；贷款金额10的倍数长期贷款：利息5%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y；贷款额为20的倍数高利贷：额度股东权益的1倍，利息20%，到期还本+利息，贷款期限4Q；贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为1:7，如：拿16个贴现，2个要交给银行，14个转为现金。28国际本地区域亚洲国内企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场市场开拓费用开拓时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年7、市场开发规则运营规则介绍29运营规则介绍8、产品研发、ISO开发规则产品CrystalRubySapphire研发时间4Q6Q8Q研发投资4M12M16M管理体系ISO9000ISO14000建立时间1年2年所需投资1M2M30运营规则介绍9、产品结构31运营规则介绍10、原材料采购规则采购提前期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Q原材料变卖给银行，按原值1/2处理。组之间不可相互转让原材料原料采购账期=4个现金5-8个1Q9-12个2Q13-16个3Q=17个4Q32运营规则介绍11、生产线建设、更改等规则生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线4M1Q3Q无无1M/年1M半自动10M2Q2Q1Q2M1M/年3M全自动18M3Q1Q2Q6M1M/年6M柔性线24M4Q1Q无无1M/年8M1.手工线先变卖给银行，收入1M2.领取自动线，将现金按安装周期分期放在自动线上(1Q:4M,2Q:4M)3.安装完成，将现金放入“设备价值”生产线不允许相互买卖生产线折旧：按年初余额的1/4取整，如[20/4]=5当设备价值下降至4M时，每年折旧1M，折完为止生产线在建成开始生产后，才计算折旧有在制品不允许转产设备变卖，不影响折旧；年末不考虑维护费。RubySapphire柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q33运营规则介绍12、厂房购买/租用规则厂房购价租金售价容量A40M6M/年40M（4Q）4条生产线B30M4M/年30M（4Q）3条生产线C15M2M/年15M（4Q）1条生产线厂房出售，应收帐款期4Q厂房价值34运营规则介绍13、产品加工费用等规则产品手工线加工费半