高星级酒店-会计科目表

帐套科目明细表类型级次科目编码科目名称助记码外币币种计量单位资产11001库存现金资产11002银行存款资产2100201建行资产2100203基本户资产11012其他货币资金资产2101201银联卡资产2101202外卡资产11121应收票据资产11122应收账款资产2112201应收帐款（单位）资产2112202应收帐款（个人）资产11123预付账款资产2112301预付帐款（单位）资产2112302预付帐款（个人）资产11131应收股利资产11132应收利息资产11221其他应收款资产2122101其他应收款（单位）资产2122102其他应收款（个人）资产11231坏账准备资产11402在途物资资产11403原材料资产11405存货资产2140501食品资产2140502饮品资产2140503香烟资产2140504日用百货资产2140505办公用品资产2140506印刷品资产2140507燃料资产2140508物料用品资产314050801客用品资产314050802针棉织品资产314050803清洁用品资产314050804玻璃瓷器及餐具资产314050805其他用品资产314050806维修材料资产314050807药品资产314050808制服资产314050809直耗品资产2140509月末盘点资产314050901食品月末盘点资产314050902饮品月末盘点资产314050903香烟月末盘点资产314050904清洁剂月末盘点资产314050905客用品月末盘点资产314050906小酒吧月末盘点资产11409低值易耗品资产2140901低值易耗品在用资产314090101家具类资产314090102电器类资产314090103工具类资产314090104其他类资产2140902低值易耗品库存资产314090201家具类Page1帐套科目明细表资产314090202电器类资产314090203工具类资产314090204其他类资产11461融资租赁资产资产11471存货跌价准备资产11511长期股权投资资产11512长期股权投资减值准备资产11521投资性房地产资产11531长期应收款资产11601固定资产资产2160101房屋建筑物资产2160102机器设备资产2160103电脑设备资产2160104运输设备资产2160105家具及装饰物资产2160106消防及安全设备资产2160107电器及影视设备资产2160108其他设备资产11602累计折旧资产11603固定资产减值准备资产11604在建工程资产2160401饭店大改造资产2160402装饰工程资产2160403客房改造资产2160404外墙涂料资产2160405房屋建筑资产2160406中央空调大修保养资产11605工程物资资产11606固定资产清理资产11701无形资产资产11702累计摊销资产11703无形资产减值准备资产11711商誉资产11801长期待摊费用资产2180101服装资产2180102玻璃瓷器资产2180103员工浴室改造资产2180104零星工改造程资产2180105地毯资产2180106席梦思资产11811递延所得税资产资产11901待处理财产损溢负债12001短期借款负债2200101市商业银行营业部负债12201应付票据负债12202应付账款负债2220201应付帐款（单位）负债2220202应付帐款（个人）负债12203预收账款负债2220301预收帐款（单位）负债2220302预收帐款（个人）负债12211应付职工薪酬负债2221101应付工资负债2221102应付福利费负债322110201计提福利费负债322110202员工体检费Page2帐套科目明细表负债322110203员工医药费负债322110204员工活动费负债322110205员工福利负债322110206慰问员工，独生子女费负债322110207员工生日负债322110208工作餐费负债12221应交税费负债2222101应交营业税负债2222102应交城市维护建设税负债2222103应交增值税负债2222104应交个人所得税负债2222105应交教育费附加负债2222106应交房产税负债2222107应交所得税负债12231应付利息负债12232应付股利负债12241其他应付款负债2224101其他应付款（单位）负债2224102其他应付款（个人）负债12401递延收益负债12501长期借款负债12502应付债券负债12701长期应付款负债12711专项应付款负债12801预计负债负债12901递延所得税负债权益14001实收资本权益14002资本公积权益14101盈余公积权益14102一般风险准备权益14103本年利润权益14104利润分配权益14201库存股损益16001主营业务收入损益2600101房费收入损益360010101协议客损益360010102自来散客损益360010103旅游团体损益360010104会议团损益360010105长住损益360010106订房中心损益360010107服务费收入损益2600102餐饮收入损益360010201食品收入损益360010202饮品收入损益360010203香烟收入损益360010204其他收入损益360010205服务费收入损益2600103洗衣收入损益2600104棋牌健身收入损益360010401食品损益360010402饮品损益360010403香烟损益360010404其他损益360010405麻将损益360010406游泳池Page3帐套科目明细表损益2600105电讯收入损益360010501电话服务收入损益360010502宽带收入损益2600106商务中心损益360010601传真收入损益360010602复印收入损益360010603秘书收入损益360010604其他收入损益2600107汽车停租损益360010701停车费损益360010703租车服务收入损益2600108小酒吧收入损益360010801食品收入损益360010802饮品收入损益360010803香烟损益360010804其他收入损益2600109会议服务收入损益360010901会议场租损益360010902鲜花横幅损益360010903其他销售损益2600112租赁收入损益360011201桑拿租金损益360011202美容美发租金损益360011203韩餐厅租金损益360011204商场写字间租金损益16021手续费及佣金收入损益16031保费收入损益16051其他业务收入损益2605101废品收入损益2605102垃圾清运费损益16111投资收益损益16301营业外收入损益16401主营业务成本损益2640101餐饮成本损益364010101食品成本损益364010102饮品成本损益364010103香烟成本损益364010104其他成本损益2640103客房小酒吧损益364010301食品成本损益364010302饮品成本损益364010303香烟成本损益364010304其他成本损益2640104会议成本损益2640105康乐成本损益364010501食品损益364010502饮品损益364010503香烟损益364010504其他损益16402其他业务成本损益16403营业税金及附加损益2640301营业税损益2640302城市维护建设税损益2640303教育费附加损益2640304房产税损益16601营业费用Page4帐套科目明细表损益2660101工资损益2660102奖金损益2660103福利费损益2660104邮电费损益366010401电信费损益366010402移动费损益366010403邮资费损益2660105差旅费损益366010501市内交通费损益366010502市外差旅费损益2660106工作餐费损益2660107办公费损益2660108印刷费损益2660109报刊杂志费损益366010901店报损益366010902报刊费损益2660110服装费损益2660111市场推广费损益2660112物料消耗损益366011201客房用品费损益366011202针织用品费损益366011203清洁用品费损益366011204免费饮食损益46601120401免费矿泉水损益46601120402客用小点心损益46601120403免费果篮损益46601120404客用其他损益366011205玻璃瓷器及餐具损益366011206其他用品损益2660113车船使用税损益2660114水费损益2660115电费损益2660116燃料费损益2660117环境卫生费损益366011701排污费损益366011702垃圾清运费损益366011703杀虫，灭鼠费损益366011704其他损益2660118保险费损益2660119劳动保险费损益366011901社会养老保险费损益366011902住房公积金损益366011903医疗保险损益366011904失业保险损益366011905工伤保险损益366011906生育保险损益2660120装饰费损益366012001鲜花费损益366012002植物费损益366012003饰品费损益2660121视听费损益366012101宽带费用损益366012102视听其他费损益2660122汽车费损益366012201汽油费损益366012202汽车修理费Page5帐套科目明细表损益366012203过路，过桥费损益366012204养路费，年审费损益366012205汽车保险费损益2660123交际应酬费损益2660124维保费损益2660125修理费损益366012501日常修理费损益366012502小型改造费损益366012503大型改造费损益2660126电脑及通讯设备修理费损益2660127布草洗涤费损益366012701客衣洗涤费损益366012702工作服洗涤费损益366012703棉织品洗涤费损益2660128低值易耗品摊销损益2660129职工教育经费损益2660130其他费用损益2660131劳动保护费损益2660133工会会费损益2660134运杂费损益2660135佣金支出损益16602管理费用损益2660201工资损益2660202奖金损益2660203福利费损益2660204邮电费损益366020401电信费损益366020402移动费损益366020403邮资费损益2660205差旅费损益366020501市内交通费损益366020502市外差旅费损益2660206工作餐费损益2660207办公费损益2660208印刷费损益2660209报刊杂志费损益366020901店报损益366020902报刊费损益2660210服装费损益2660211市场推广费损益2660212物料消耗损益366021201清洁用品费损益2660213车船使用税损益2660214水费损益2660215电费损益2660216燃料费损益2660217环境卫生费损益2660218保险费损益2660219劳动保险费损益366021901社会养老保险损益366021902住房公积金损益366021903大病医疗保险损益366021904失业保险损益366021905工伤保险损益366021906生育保险损益2660220装饰费Page6帐套科目明细表损益366022001鲜花费损益366022002植物费损益366022003饰品费损益2660221视听费损益366022101宽带费用损益366022102视听其他费用损益2660222汽车费损益366022201汽油费损益366022202汽车修理费损益366022203过路、过桥费损益366022204养路费、年审费损益366022205汽车保险费损益2660223交际应酬费损益2660224维保费损益366022401电梯损益366022402空调系统损益366022403消防