浦东新区人民政府批转审计局《浦东新区2007年审计工作方案》的通知

1上海市浦东新区人民政府（通知）浦府[2007]102号浦东新区人民政府批转审计局《浦东新区2007年审计工作方案》的通知区政府各委、办、局，各功能区域管委会，各直属公司，各街道办事处、镇政府：浦东新区审计局提出的《浦东新区2007年审计工作方案》已经区政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。二○○七年四月二十六日主题词:审计工作方案通知抄送：区委各部门、区人大办、区政协办，区法院、区检察院，区各人民团体。上海市浦东新区人民政府办公室2007年4月30日印发（共印100份）2浦东新区2007年审计工作方案一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻党的十六届六中全会精神，围绕区委、区政府中心工作和浦东综合配套改革试点，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，紧紧围绕人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，加大对公权力大、公益性强、公众关注度高的部门的审计监督，切实履行审计职责，进一步提高审计工作水平，为推进依法行政、促进经济又好又快发展、加快构建社会主义和谐社会发挥积极作用。二、工作目标（一）以真实性、合法性审计为基础，以预算执行审计为重点，规范和健全新区财经秩序，建设和完善公共财政制度。（二）以经济责任审计为抓手，强化对权力运行的制约与监督，促进党风廉政建设和预防与惩治腐败体系建设。（三）围绕政府绩效管理和行政效能建设，探索效益审计，提高财政资金的使用效益。（四）围绕依法行政，加强审计的科学管理，规范审计工作规程，健全审计整改责任制。（五）围绕浦东综合配套改革试点，探索审计工作改革创新的思路和办法，力争在体制改革和机制创新中探索有益的经验与做法。三、实施原则3（一）全面审计，突出重点的原则。（二）真实性、合法性审计与效益审计相结合的原则。（三）审计和专项审计调查相结合的原则。（四）推广先进的审计方法和加强审计信息化建设相结合的原则。（五）积极稳妥、依法推行审计结果公开的原则。四、重点工作2007年将完成32个审计项目，同时完成70个财力投资建设项目的委托审计，涉及审计资金约497亿元。（一）深化预算执行审计以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度为目标，组织本级预算执行审计。2005年主要侧重医疗卫生、体育资金和财政担保资金、无障碍设施资金的审计监督；2006年着眼于财政资金投入重点和社会关注热点事项，对养老资金、农保资金、建设资金以及绿化变更损失补（赔）偿费等进行了审计监督。2007年预算执行审计将更加注重整体性、效益性、宏观性和建设性，主要涉及审计内容和范围：1、以促进加快公共财政制度建设为目标，以政策为导向，以预算为抓手，以资金为主线，以规范管理为重点，对财政部门组织本级预算执行情况进行审计，审计资金总量约300亿元，较2006年增长31%。通过审计，进一步规范预算管理，提高财政资金使用效益，强化对财政资金分配权和使用权的监督。2、延伸审计新区绩效预算改革试点工作情况，了解绩效预算管理办法和措施，选择部分重点项目，审查预算评价标准的制定及预算绩效的评价过程，并提出意见和建议。43、延伸审计新区政府信贷、财政扶持、科技三项费用、促进就业等专项资金的管理和使用情况，尝试绩效审计，促进加强财政资金管理，优化财政支出结构。4、延伸审计部门（单位）预算执行情况，分析预算支出的规范化与有效性，选择涉及民生“热点”问题的资金支出进行分析，保障财政资金合理有效使用。（二）抓好经济责任审计1、根据市审计局授权和区经济责任审计工作联席会议的要求，计划对金桥集团公司资产负债损益及领导人员任期经济责任进行审计，涉及审计资金约86亿元，重点评价企业领导人员经济责任履行情况，检查重大经营决策及管理中存在的问题，促进增强管理意识、责任意识和效益意识。2、对三林镇、周家渡街道等4个街镇党政领导干部实施经济责任审计，不断加强党政领导干部队伍建设和党风廉政建设，规范街镇财政管理，提高财政资金使用效益。3、实施市审计局委托的对新区委办局主要领导的经济责任审计，通过对领导干部履行经济责任作出客观公正的审计评价，促进部门财政预算管理的规范化，提高资金使用效益。4、以经济责任审计为抓手，不断总结经验，认真探索，发挥审计在党风廉政建设中的建设性作用。（三）加强重点建设项目审计1、适应新区投资体制改革的新情况和加快城市建设的新要求，继续加大对重点建设项目的审计力度。重点抓好新区艺术中心、新区文献5中心和世博重大工程等项目的竣工决算审计和跟踪审计。2、积极探索财政性资金建设项目投资效益审计，促进提高建设项目的科学决策水平，提高资金使用的经济效益和社会效益。3、高度关注质量效益、节能降耗和环境保护问题，以减少损失浪费，提高工程建设水平和投资效益。4、完善区财力投资建设项目审计管理，积极创新管理模式，加强对受托事务所的指导、监督和考核。（四）注重专项审计调查1、适应功能区域职能的不断完善，对功能区域预算支出管理进行专项审计调查，重点关注预算管理和财经法规的执行情况以及转移支付情况，着力反映预算分配和管理中存在的突出问题，促进功能区域财权与事权的合理匹配，进一步推进浦东综合配套改革试点。2、开展对公交基金管理使用情况的效益审计，重点关注基金投向的合理性，评价基金的效果，促进各项政策的落实，增强政府提供公共服务的能力。3、开展由市审计局统一组织的水利专项资金使用情况的同步审计调查，促进规范资金管理，加强环境整治，推进新农村建设。4、加强教育资金专项审计调查，揭露损失浪费等影响资金管理和使用效益的问题，推进教育事业改革和发展，促进社会主义和谐社会建设。通过专项审计调查，分析原因，提出建设性审计建议和对策，促进深化经济体制改革，完善法规制度，服务宏观管理，推动经济社会协调健康发展，充分发挥审计机关的“政府谋士”作用。6五、重点措施2007年，要认真贯彻落实国务院关于加强政府机关自身建设的要求，按照区委、区政府及市审计局的总体部署，大力开展“加强审计机关自身建设年”活动，进一步提高审计整体效能。（一）科学管理、提高效能1、强化科学管理理念。积极探索和遵循审计工作规律，提高管理实效，加强审计工作的科学决策、计划、组织、指导、协调和控制，加强督促、检查和考核，不断提高审计工作的质量、效率和水平。2、加强综合分析和工作调研。重点突出对典型性、倾向性问题的综合分析，增强审计工作的宏观性和建设性。围绕审计问题整改、审计成果利用以及审计在浦东综合配套改革试点中的探索创新等方面，搞好工作调研和课题研究，加强工作的前瞻性和预见性，探索创新审计工作的思路和办法。（二）提高质量、防范风险1、加强依法审计工作。完善各项制度和规范，严格按照法律规定的职能、权限、程序和转变政府职能的要求，认真开展审计监督。2、严格审计质量控制。完善三级复核、重大事项审议、优秀审计项目评审制度，严格依法处理处罚；健全和完善审计证据质量控制，规范审计行为。3、强化审计现场管理。有效落实审计工作各环节的工作目标和质量要求，规范审计方案、审计取证、底稿编制、日记编写、审计报告等作业程序，加强跟踪检查，强化考核通报。（三）注重创新、提升层次71、推进效益审计。以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节约资源、保护环境为主要目标，积极开展效益审计，逐步探索效益审计工作的规范性和科学性，努力提高效益审计的质量和水平。2、加快审计信息化建设。全面推广和巩固审计管理系统、现场审计实施系统，使计算机技术成为审计作业的主要手段，强化审计管理系统的项目管理功能，规范审计作业；提高审计人员运用信息技术的能力，重视电子数据的采集、处理、分析和应用，提高审计工作技术水平和效率。3、创新审计管理模式。不断完善委托审计，积极实行编组审计，有效整合各类审计资源，努力提高审计工作效率。4、积极稳妥、依法推行审计结果公开。按照区委、区政府及市审计局的要求，积极稳妥、依法推行审计结果公开，制定《浦东新区审计局审计结果公开试行办法》，首先在政府内部公开，并逐步加大公开力度；认真征求被审计单位意见，严格公开内容的审核把关。（四）加强队伍建设、提高人员素质1、加强领导班子和干部队伍的思想作风建设。认真抓好科学发展观、构建和谐社会、转变工作作风、创新审计理念等方面的学习教育，努力增强整体综合素质。2、认真贯彻执行新区依法监察试点四项制度，加强效能评估、效能投诉、首长问责、电子监察等制度的贯彻落实，提高审计效能，确保勤政高效。3、着力抓好审计机关党风廉政建设。坚持和完善党风廉政建设责任制，严格执行审计纪律“八不准”规定，把严格教育、严格要求、严8格管理、严格监督贯穿于审计工作始终，切实增强审计机关的公信力。按照市审计局的要求，认真抓好审计机关的财务自查，积极配合接受外部检查，切实加强财务管理，增强预算的约束力。上海市浦东新区审计局二○○七年四月