挂牌公司管理型行业分类指引

1/79附件1挂牌公司管理型行业分类指引第一章总则第一条为充分反映挂牌公司经济活动特点，规范挂牌公司管理型行业分类工作，根据《证券期货市场统计管理办法》、《国民经济行业分类》等规章制度，制定《挂牌公司管理型行业分类指引》（以下简称《管理型指引》）。第二条《管理型指引》以在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司为分类对象。第三条《管理型指引》适用于证券期货监管系统对挂牌公司行业分类情况进行统计、评价、分析及其他相关工作。其他机构在进行相关工作时可自愿使用，但非强制适用。第二章行业分类结构与代码第四条《管理型指引》参照《国民经济行业分类》（GBT4754－2011），将挂牌公司的经济活动分为门类、大类、中类和小类四级。与此对应，门类代码用一位拉丁字母表示，即用字母A、B、C……依次代表不同门类；大类代码用两位阿拉伯数字表2/79示，从01开始按顺序编码；中类代码用三位阿拉伯数字表示，前两位为大类代码，第三位为中类顺序代码；小类代码用四位阿拉伯数字表示，前三位为中类代码，第四位为小类顺序代码。当大类、中类不再细分时，代码补“0”直至第四位。具体分类结构与代码见附件。第三章分类原则与方法第五条按照自上而下的原则进行分类，即当挂牌公司从事两种或两种以上业务时，首先从最高层门类开始判断公司的行业类别，然后在该门类下判断公司的大类行业类别，依次按照上述判断方法直至小类。第六条以挂牌公司营业收入等财务数据为主要分类依据，所采用财务数据为经会计师事务所审计并已公开披露的最近一年合并报表数据。第七条具体分类方法：（一）挂牌公司某项业务的营业收入占比大于或等于50%，将其归入该项业务所属行业类别。（二）挂牌公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%，但营业收入比重最高业务（相同类别的主营业务产品合并同类项）的营业收入高于次高行业5个百分点之上，将其归于该项业务所属的行业类别，无论该业务的营业利润情况如何。3/79（三）挂牌公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%，并且营业收入比重最高的前两项业务的营业收入比重之差在5个百分点之内，归于其中营业利润最高的业务所属的行业类别。（四）挂牌公司行业分类中当门类级别出现多项营业收入和营业利润极为相近的情况，可酌情将挂牌公司归入综合类。第四章管理机构及其职责第八条全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司）统筹挂牌公司管理型行业分类工作，负责制定、修改和完善《管理型指引》，对《管理型指引》进行解释，对外发布挂牌公司管理型行业分类结果。第九条全国股转公司建立与挂牌公司的日常沟通机制，就行业类别划分及变更情况征求挂牌公司意见和建议。第五章分类流程第十条挂牌公司管理型行业分类按照月度更新和定期维护两种方式进行，依据挂牌公司公开披露的《公开转让说明书》、《年度报告》、《审计报告》、《重大资产重组报告书》等公告，最终分类结果由全国股转公司确认。4/79（一）对于新挂牌公司和发生并购重组等重大事件的挂牌公司，进行月度更新。对新挂牌公司，依据公司《公开转让说明书》及《审计报告》进行行业分类；对于发生重大事件的挂牌公司，依据《重大资产重组报告书》等相应公告进行行业分类，分类工作于发布公告当月完成。（二）对于其他挂牌公司，依据公司最近一年《年度报告》进行定期维护。第十一条行业分类具体时间安排：（一）对于月度更新行业分类工作，全国股转公司在每月第二个周五后的下一交易日公布上个月挂牌公司管理型行业分类结果，在此之前完成上个月挂牌公司管理型行业预分类，与公司沟通以及对异议公司的确认工作。（二）对于定期维护行业分类工作，全国股转公司于6月第二个周五后的下一交易日公布行业分类结果，在此之前完成挂牌公司管理型行业预分类，与公司沟通以及对异议公司的确认工作。第十二条遇节假日或重大事项，挂牌公司行业分类工作进程可相应后延。第六章附则第十三条《管理型指引》自2015年_月_日起施行。5/79附表管理型分类机构与代码代码类别名称说明门类大类中类小类A农、林、牧、渔业本门类包括01～05大类01农业指对各种农作物的种植011谷物种植指以收获籽实为主，供人类食用的农作物的种植，如稻谷、小麦、玉米等农作物的种植0111稻谷种植0112小麦种植0113玉米种植0119其他谷物种植012豆类、油料和薯类种植0121豆类种植0122油料种植0123薯类种植013棉、麻、糖、烟草种植0131棉花种植0132麻类种植0133糖料种植指用于制糖的甘蔗和甜菜的种植0134烟草种植014蔬菜、食用菌及园艺作物种植0141蔬菜种植0142食用菌种植0143花卉种植0149其他园艺作物种植015水果种植0151仁果类和核果类水果种植指苹果、梨、桃、杏、李子等水果种植0152葡萄种植0153柑橘类种植0154香蕉等亚热带水果种植指香蕉、菠萝、芒果等亚热带水果种植0159其他水果种植016坚果、含油果、香料和饮料作6/79代码类别名称说明门类大类中类小类物种植0161坚果种植0162含油果种植指椰子、橄榄、油棕榈等的种植0163香料作物种植0169茶及其他饮料作物种植0170170中药材种植指主要用于中药配制以及中成药加工的药材作物的种植0190190其他农业指上述未列明的农作物种植02林业021林木育种和育苗0211林木育种指应用遗传学原理选育和繁殖林木新品种核心的栽植材料的林木遗传改良活动0212林木育苗指通过人为活动将种子、穗条或植物其他组织培育成苗木的活动0220220造林和更新指在宜林荒山荒地荒沙、采伐迹地、火烧迹地、疏林地、灌木林地等一切可造林的土地上通过人工造林、人工更新、封山育林、飞播造林等方式培育和恢复森林的活动0230230森林经营和管护指为促进林木生长发育，在林木生长的不同时期进行的促进林木生长发育的活动024木材和竹材采运指对林木和竹木的采伐，并将其运出山场至贮木场的生产活动0241木材采运0242竹材采运025林产品采集指在天然林地和人工林地进行的各种林木产品和其他野生植物的采集等活动0251木竹材林产品采集0252非木竹材林产品采集指在天然林地和人工林地进行的除木材、竹材产品外的其他各种林产品的采集活动03畜牧业指为了获得各种畜禽产品而从事的动物饲养、捕捉活动031牲畜饲养0311牛的饲养0312马的饲养0313猪的饲养0314羊的饲养0315骆驼饲养7/79代码类别名称说明门类大类中类小类0319其他牲畜饲养032家禽饲养0321鸡的饲养0322鸭的饲养0323鹅的饲养0329其他家禽饲养0330330狩猎和捕捉动物指对各种野生动物的捕捉以及与此相关的活动0390390其他畜牧业04渔业041水产养殖0411海水养殖指利用海水对各种水生动植物的养殖0412内陆养殖指在内陆水域进行的各种水生动植物的养殖042水产捕捞0421海水捕捞指在海洋中对各种天然水生动植物的捕捞0422内陆捕捞指在内陆水域对各种天然水生动植物的捕捞05农、林、牧、渔服务业051农业服务业指对农业生产活动进行的各种支持性服务，但不包括各种科学技术和专业技术服务0511农业机械服务指为农业生产提供农业机械并配备操作人员的活动0512灌溉服务指对农业生产灌溉系统的经营与管理0513农产品初加工服务指对各种农产品（包括天然橡胶、纺织纤维原料）进行脱水、凝固、去籽、净化、分类、晒干、剥皮、初烤、沤软或大批包装以提供初级市场的服务，以及其他农产品的初加工；其中棉花等纺织纤维原料加工指对棉纤维、短绒剥离后的棉籽以及棉花秸秆、铃壳等副产品的综合加工和利用活动0519其他农业服务指防止病虫害的活动，以及其他未列明的农业服务052林业服务业指为林业生产服务的病虫害的防治、林地防火等各种辅助性活动0521林业有害生物防治服务0522森林防火服务0523林产品初级加工服务指对各种林产品进行去皮、打枝或去8/79代码类别名称说明门类大类中类小类料、净化、初包装提供至贮木场或初级市场的服务0529其他林业服务0530530畜牧服务业指提供牲畜繁殖、圈舍清理、畜产品生产和初级加工等服务0540540渔业服务业指对渔业生产活动进行的各种支持性服务，包括鱼苗及鱼种场、水产良种场和水产增殖场等进行的活动B采矿业本类包括06～12大类，采矿业指对固体（如煤和矿物）、液体（如原油）或气体（如天然气）等自然产生的矿物的采掘；包括地下或地上采掘、矿井的运行，以及一般在矿址或矿址附近从事的旨在加工原材料的所有辅助性工作，例如碾磨、选矿和处理，均属本类活动；还包括使原料得以销售所需的准备工作；不包括水的蓄集、净化和分配，以及地质勘查、建筑工程活动06煤炭开采和洗选业指对各种煤炭的开采、洗选、分级等生产活动；不包括煤制品的生产和煤炭勘探活动0610610烟煤和无烟煤开采洗选指对地下或露天烟煤、无烟煤的开采，以及对采出的烟煤、无烟煤及其他硬煤进行洗选、分级等提高质量的活动0620620褐煤开采洗选指对褐煤——煤化程度较低的一种燃料的地下或露天开采，以及对采出的褐煤进行洗选、分级等提高质量的活动0690690其他煤炭采选指对生长在古生代地层中的含碳量低、灰分高的煤炭资源（如石煤、泥炭）的开采07石油和天然气开采业指在陆地或海洋，对天然原油、液态或气态天然气的开采，对煤矿瓦斯气（煤层气）的开采；为运输目的所进行的天然气液化和从天然气田气体中生产液化烃的活动，还包括对含沥青的页岩或油母页岩矿的开采，以及对焦油沙矿进行的同类作业0710710石油开采0720720天然气开采08黑色金属矿采选业0810810铁矿采选指对铁矿石的采矿、选矿活动0820820锰矿、铬矿采选9/79代码类别名称说明门类大类中类小类0890890其他黑色金属矿采选指对钒矿等钢铁工业黑色金属辅助原料矿的采矿、选矿活动09有色金属矿采选业指对常用有色金属矿、贵金属矿，以及稀有稀土金属矿的开采、选矿活动091常用有色金属矿采选指对铜、铅锌、镍钴、锡、锑、铝、镁、汞、镉、铋等常用有色金属矿的采选0911铜矿采选0912铅锌矿采选0913镍钴矿采选0914锡矿采选0915锑矿采选0916铝矿采选0917镁矿采选0919其他常用有色金属矿采选092贵金属矿采选指对在地壳中含量极少的金、银和铂族元素（铂、铱、锇、钌、钯、铑）矿的采选0921金矿采选0922银矿采选0929其他贵金属矿采选093稀有稀土金属矿采选指对在自然界中含量较小，分布稀散或难以从原料中提取，以及研究和使用较晚的金属矿开采、精选0931钨钼矿采选0932稀土金属矿采选指镧系金属及与镧系金属性质相近的金属矿的采选0933放射性金属矿采选指对主要含钍和铀的矿石开采，以及对这类矿石的精选0939其他稀有金属矿采选指对稀有轻金属矿、稀有高熔点金属矿、稀散金属矿采选活动，以及其他稀有金属矿的采选10非金属矿采选业101土砂石开采1011石灰石、石膏开采指对石灰、石膏，以及石灰石助熔剂的开采1012建筑装饰用石开采指通常在采石场切制加工各种纪念碑及建筑用石料的活动1013耐火土石开采1019粘土及其他土砂石开采指用于建筑、陶瓷等方面的粘土开采，以及用于铺路和建筑材料的石料、石渣、10/79代码类别名称说明门类大类中类小类砂的开采1021020化学矿开采指对化学矿和肥料矿物的开采1031030采盐指通过以海水（含沿海浅层地下卤水）为原料晒制，或以钻井汲取地下卤水，或注水溶解地下岩盐为原料，经真空蒸发干燥，以及从盐湖中采掘制成的以氯化钠为主要成分的盐产品的开采、粉碎和筛选109石棉及其他非金属矿采选指对石棉、石墨、贵重宝石、金刚石、天然磨料及其他矿石的开采1091石棉、云母矿采选1092石墨、滑石采选指对天然石墨、滑石的开采1093宝石、玉石采选指对贵重宝石、玉石、彩石的开采1099其他未列明非金属矿采选11开采辅助活动指为煤炭、石油和天然气等矿物开采提供的服务1111110煤炭开采和洗选辅助活动1121120石油和天然气开采辅助活动1191190其他开采辅助活动12其他采矿业1201200其他采矿业指对地热资源、矿泉水资源以及其他未列明的自然资源的开采，但不包括利用这些资源建立的热