干部离任审计管理制度

晓李飞刀有限公司干部离任审计管理制度XLFD//SJ-06为规范公司干部离任审计工作，健全干部监督机制，督促干部正确行使职权，制定本管理办法。第一章总则第一条公司领导干部离任审计，是指领导干部离任时，由公司内部审计部门对其任职期间履行职责情况进行审计，并确认其应承担的责任。第二条本制度所称领导干部是指公司中层正、副职等部门领导（含项目经理）。第三条离任审计是公司干部离任的必经程序，凡组织研究拟提拔、换岗、交流、调离原工作岗位的领导干部，一律实行先审计后离任；对因组织处理等原因离任、退休、退居“二线”的领导干部，可先离任后审计。第四条离任审计原则上按干部管理权限下审一级。第五条审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。对审计人员不认真履行职责、发现问题隐瞒不报或泄密的，按违反审计工作规章制度处理。第二章离任审计的主要内容及责任认定第六条领导干部离任审计的内容依据其工作（分工）职责确定，并根据其履职情况确认其责任。主要内容如下：（一）贯彻执行公司决议及有关规章制度情况。（二）任期内经营指标完成情况。（三）对重大事项的决策进行调查研究、论证、班子集体讨论的情况。对决策失误、造成重大经济损失或不良后果应负的责任。（四）财务管理制度执行情况。对超权限审批、违规购置大宗物品，违反财经纪律私设“小金库”，乱发钱物等，应承担的责任。（五）员工招录、干部任免等人事管理制度和政策的执行情况。对违反干部任免有关规定，造成重大经济损失或不良后果，应承担的责任。（六）内部控制制度执行情况。对本单位出现的重大责任事故、经济案件应承担的责任；对下属出现的案件，个人应承担的领导责任；对隐瞒不报、迟报经济案件导致贻误追赃时机，造成经济损失个人应承担的责任；对安全检查、督导不力造成安全事故，应承担的领导责任。（七）对本单位业务报表数据、财务核算、文件报告及重要事项的报告失实、延误、弄虚作假而受到上级通报批评和处罚，应承担的责任。（八）党风廉政建设和廉洁自律情况。（九）其他需要审计的事项。第七条审计问题责任认定。主要是对审计中发现的问题，确认审计对象应负的责任，包括直接责任、主管责任和领导责任。（一）直接责任。是指亲自办理，或组织、指使、强令、纵容下属或他人违规违纪并造成的后果，审计对象应负的责任。（二）主管责任。是指由于管理、监督检查不力，直接分管的部门、单位违规违纪并造成的后果，审计对象应负的责任。（三）领导责任。是指决策错误、不履行或不正确履行管理、执行、监督职责，对所辖联社、信用社出现案件、严重违规违纪行为、重大责任事故，造成严重后果或不良影响所应承担的责任。责任认定应遵循“实事求是，客观公正；谁主管，谁负责”的原则。一是属领导班子集体研究决定的事项，主要领导负主要责任，班子其他成员负次要责任；二是属主管或协管领导决策的事项，主管领导负主要责任，协管领导负次要责任；三是属领导干部独自决定、未与其他班子成员议定的事项，由独自决策的领导干部负责；四是重大问题上追一级。第三章离任审计工作程序第八条领导干部离任审计按以下基本程序进行：（一）准备阶段1．立项及组织。按照干部管理权限，领导干部离任前由人事部门向公司领导提出《离任审计建议书》。公司领导批准后由审计部门立项，组成审计组实施。2．制定审计方案。审计部门根据领导批示，负责制定审计方案，主要内容包括被审计对象、审计方式、审计内容、审计范围、审计依据、审计人员组成及工作要求等，审计方案经公司领导审核批准后实施。3．下发审计通知。审计部门向被审单位发出《离任审计通知书》），内容包括：审计对象、审计时间、审计内容、审计组成员及所要求提供的有关材料，同时下发《审计方案》。（二）实施阶段1．进点会谈。审计组长主持召开被审单位领导班子成员会议，通报本次审计的任务、审计的内容、时间安排，介绍审计组成员、审计人员分工情况、递交《离任审计通知书》，对被审计单位提出配合要求，主审人做好会议记录并形成会议纪要。2．大会述职。由被审单位负责人召集、审计组长主持，召开班子成员、下属单位负责人和机关干部员工大会，被审人围绕个人任职期间的履职情况进行述职（特殊情况可授权他人代为述职），接受评议；审计组向参会人员发出《审计问卷调查测评表》，参会人员对被审人进行无记名投票测评。3．设立举报箱，公布举报电话。向被审人所在单位公示被审计对象、审计组住址和办公地址、工作时间和联系方式，以便群众反映问题和提供审计线索。4．调阅资料。调阅被审人所在单位有关文件、会议记录、业务分析报告、专题材料、账表、凭证等资料，现场检查，详细记录《审计工作底稿》）。5．座谈了解。对审计发现的突出问题或突出成绩须与员工座谈的，可分别与有关人员座谈了解，核实有关情况。6．事实确认。对审计发现的问题要编制《审计问题事实确认书》，由被审单位有关部门及有关人员签字认可。7．形成初步建议。审计组根据被审单位有关部门及有关人员对审计问题的确认意见，将《审计问题事实确认书》中所有问题进行归纳汇总，形成《审计问题初步建议书》，主要包括两个部分：一是审计发现的问题；二是初步处理意见。《审计问题初步建议书》由被审计对象签字认可。特殊情况，公司领导批准，《审计问题初步建议书》可不与审计对象见面。8．交换意见。《审计问题初步建议书》经被审计对象签字认可后，审计组组织召开被审单位领导班子成员会议，交换意见，在此基础上，被审计单位负责人对《审计问题初步建议书》进行签章。（三）报告及处理阶段1．提交《离任审计报告》。现场审计结束后，审计组撤销举报箱和举报电话，公司领导提交审计报告。报告内容包括：审计组工作情况和被审人基本情况，被审人任职期间履行职责情况，审计中发现的问题；审计建议（对个人要针对问题的性质、责任轻重，提出相应的行政处分、经济赔偿、经济处罚、是否可以离任等处理建议；对单位要提出追究相关人员责任、经济赔偿、经济处罚、限期整改等处理建议）。2．领导批示。审计部门对审计组提交的《离任审计报告》审核后，公司领导需要审批。3．做出《离任审计结论》。审计报告经领导批示后，公司要对被审计对象做出《离任审计结论》，下发被审计单位，同时内部发送公司领导、人力资源、经理办等有关部门。根据实际需要，为了简化程序，也可以以《离任审计报告》代替《离任审计结论》。4．下达《审计问题处理决定》和下发审计处理意见。公司根据审计报告中列举的问题，对被审人下达《审计问题处理决定》。根据审计报告中反映的被审单位工作中存在的问题，对被审单位下达处理意见，要求对有关问题限期整改。根据实际需要，为了简化程序，也可以将对被审人下达的审计问题处理决定的内容，合并到对被审单位下达的处理意见之中。5．做好离任审计资料的整理、归档工作。第四章附则第九条对其他人员的离任审计参照本制度执行。第十条本制度由公司审计部负责解释，自经理办公会议审议通过后实施。