RM09.03.01薪酬管理控制程序

1/7发行版本：A薪酬管理控制程序修改次数：0文件编号：QG/XNXS043—20051适用范围本程序规定了薪酬管理业务的管理内容及要求。本程序适用于公司及公司所属各单位。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。2.1石油人字〔2000〕190号《中国石油天然气股份有限公司中层以下管理人员业绩考核指导意见》2.2石油人字〔2003〕132号《中国石油天然气股份有限公司薪酬总额与业绩指标挂钩办法》2.3石油人字〔2003〕166号《中国石油天然气股份有限公司基本工资制度改革方案》2.4石油人字〔2003〕250号《中国石油天然气股份有限公司基本工资制度改革方案实施细则》2.5石油人字〔2004〕110号《市场化临时用工管理暂行办法》3风险3.1薪酬总额计划分解和执行不正确。3.2员工变动信息没有及时准确记录。3.3员工变动信息修改未经授权。中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施2/73.4与工资相关的信息不完整（工资标准、考勤记录、考核标准）。3.5工资发放对象及金额不准确（离职员工的工资清算不准确、虚发工资）。3.6对工资数据更改没有经过有效的授权。3.7会计记录不正确（计提工资、发放记录）。3.8工资分摊不准确。4职责4.1人事部门是公司薪酬管理的归口管理部门。4.2财务部门负责薪酬的发放，个人所得税的扣缴、核算。5控制内容及要求（控制）5.1人事处负责人将人事处劳资管理岗根据绩效挂钩考核办法、按股份公司下达的薪酬总额临时计划和薪酬总额计划拟定的分解所属单位薪酬总额临时计划和薪酬总额计划方案报主管领导审查后提交公司经理办公会审定。人事处劳资管理岗根据通过的方案编制文件报主管领导签字下发。公司人事处年底审核计提的工资与股份公司确定的工资总额是否一致。5.2所属单位片区(配送中心)人事专管员、所属单位人力资源部、人事处劳资管理岗核对汇总所属单位人力资源部、人事处人力资源管理岗提供的当月员工变动台帐。5.3所属单位片区(配送中心)人事专管员、所属单位人力资源部、人事处劳资管理岗每月10日前及时更新记录员工薪酬管理档案或员工变动管理台帐，并报所属单位单位片区(配送中心)经理、所属单位人力资源部经理、人事处处长确认。5.4公司人事处劳资管理岗按照股份公司下发的有关工资完善和工资调整的文件，编制本公司工资分配方案，经公司领导研究同意后上报股份公3/7司；并根据股份公司人事部工资处批复意见，修订下发本公司工资分配办法；业绩考核岗结合业绩考核办法编制薪酬与绩效挂钩的考核方案，报公司总经理办公会议研究同意后形成文件下发执行；同时，劳资管理岗对基层单位工资标准执行情况每年至少调研检查一次，并提交调研检查报告。5.5所属单位片区(配送中心)专管员、所属单位人力资源部、人事处劳资管理岗每月10日前将本单位员工上月考勤记录信息进行汇总确认，并将考勤记录、考核结果、薪酬发放表上报所属单位片区(配送中心)、人力资源部经理、人事处处长审核签字。5.6所属单位片区(配送中心)人事专管员、所属单位人力资源部、人事处劳资管理岗核对员工考勤记录、人数变化、考核结果等信息，所属单位人力资源部、公司人事处劳资管理岗每月15日前分别计算当月绩效薪酬、基础薪酬分配与清算金额，制定薪酬发放表，并报所属单位分管领导、西南公司人事处处长、财务处处长、总会计师审核确认。5.7所属单位片区（配送中心）人事专管员、所属单位人力资源部、人事处劳资管理岗须及时维护、修正、补充薪酬档案信息，并于每月30日前将修改的月度薪酬发放表报所属单位片区（配送中心）领导，所属单位人力资源部、财务资产部经理，人事处、财务处处长审核确认。5.8人事部门劳资管理岗年底通过劳资报表和财务报表检查计提工资、发放工资与股份公司（西南公司）确定的薪酬总额是否一致并填写股份公司《劳动工资报表》，报人事部门负责人审核签字。人事部门劳资管理岗发现薪酬总额的发放与计提若出现异常，要查明情况立即报人事处部门责人，人事部门负责人根据异常情况提出处理意见报主管领导审查后，人事部门劳资管理岗根据主管领导审查意见处理。5.9财务部门工资核算岗在编制的薪酬发放会计凭证和工资表上签字。5.10财务部门稽核管理岗对薪酬的会计处理进行稽核并签章。5.11财务部门稽核岗对月度内代扣个人所得税的计算结果进行审核，稽核管理岗对代扣个人所得税的记帐凭证进行稽核。4/76相关文件（相关制度）6.1西南人字〔2002〕8号《中国石油西南销售分公司薪酬总额与综合业绩分值挂钩办法》6.2西南人字〔2003〕19号《中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司基本工资制度改革实施方案》6.3西南销字〔2005〕51号《中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司机关薪酬分配管理暂行办法》6.4西南销字〔2005〕52号《中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司云南地区经营单位薪酬分配管理（暂行）办法》7控制证据7.1薪酬总额临时计划（股份公司劳资处、公司人事处设置、使用、保存，保存期1年）7.2薪酬总额计划（股份公司劳资处、公司人事处设置、使用、保存，保存期3年）7.3员工薪酬档案及员工变动信息（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.4员工变动审批表上领导的签字（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.5员工变动台帐及相关文件（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.6员工花名册（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.7西南公司工资分配方案(上报)（公司人事处设置、使用、保存，保存期3年）7.8股份公司批复文件（股份公司劳资处设置，公司人事处使用、保存，保存期3年）5/77.9考勤表（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.10工资发放表（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.11劳资报表（股份公司劳资处、炼油与销售分公司人事处、公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.12财务报表（股份公司财务部制定，公司财务部保存，月、季报表保存期3年，年度报表保存期5年）7.13薪酬使用情况表（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）7.14记帐凭证（公司财务资产处、分公司财务部设置、使用、保存，保存期15年）7.15会议记录（公司人事处、分公司人力资源部设置、使用、保存，保存期3年）8控制证据示范（见附录）8.1《薪酬使用情况表》编写部门：中国石油西南销售分公司人事处编写人：李虹审核人：郝丽萍审批人：杨宁海6/7附录A西南销售分公司人员变动及薪酬使用情况表填报单位：数字截止日期：年月日计量单位：人.万元项目本期人员情况本年人员变动本月薪酬使用情况本年薪酬累计使用情况单位期末人数本期增减平均人数累计增减人数累计平均人数合计工资奖金人均薪酬(元)合计工资奖金累计人均薪酬(元)月人均薪酬(元)甲1234567891011121314部门负责人：填报人：报出日期：年月日个人资料整理，仅供个人学习使用7/7附录B薪酬管理流程图附录C薪酬管理风险控制文档