跨境人民币结算业务介绍-201103

1跨境人民币结算业务简介中国银行济宁分行2011年3月2二、企业需求分析一、政策背景解读目录三、产品服务方案四、中行独特优势3金融危机凸显现行货币体系弊端现行国际货币体系缺乏有效的协调与合作机制、国际货币体系的制度缺失，致使国际汇率不稳定波动、世界经济失衡越来越严重汇率波动大、企业贸易困难，企业对人民币结算有强烈需求2003年港澳开办人民币业务发展良好我国与周边国家的本币结算得到快速发展我行与8个国家央行签署了本币结算协定：俄罗斯、蒙古、哈萨克斯坦、越南、吉尔吉斯、老挝、尼泊尔、朝鲜我国与周边国家人民币结算量已达到一定规模，周边国家境内有一定的人民币资金积存我国在1996年就已经实现经常项目的自由兑换，成为IMF的第八条款国,即对经常项目下的外汇使用,不再进行限制一、人民币国际化的实施背景41997年亚洲金融危机之后，通过跨境旅游和劳务输出等渠道，人民币现金大量进入港澳、新加坡、泰国、马来西亚、越南等市场，人民币现钞跨境流通逐步增多，人民币信用卡在这些周边国家出现。19932003年人民银行分别对香港和澳门银行开办的个人人民币业务做出了清算安排，中银香港和中国银行澳门分行分别作为当地唯一指定清算行承担了港澳地区人民币的清算职责。中国人民银行与8个周边地区和国家央行签署了边贸本币结算协定。200319972008自2008年12月以来，我国央行与韩国、中国香港、马来西亚、白俄罗斯、印度尼西亚、阿根廷和冰岛签订了总计6535亿元人民币规模的货币互换协议。二、跨境人民币结算试点进程52009年4月9日，国务院决定在上海、广州、深圳、珠海、东莞五城市开展跨境贸易人民币结算试点。2009年7月6日，中国银行上海分行与中银香港成功叙做国内首笔跨境贸易人民币业务，标志着我国跨境贸易人民币结算业务正式开始运作。2008.122009年7月2日，人民银行等六部委联合制定《跨境贸易人民币结算试点管理办法》；7月3日，人民银行出台有关实施细则。2008年12月24日，国务院决定在长三角、珠三角和港澳地区、广西、云南和东盟地区之间的货物贸易进行人民币结算试点。2009.112009.04为进一步促进贸易和投资便利化，2010年6月22日，人民银行等六部委联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》2010.06二、跨境人民币结算试点进程62009年7月1日，人民银行会同5个部委发布《跨境贸易人民币结算试点管理办法》7月3日，人民银行发布《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》8月25日，国家税务总局发布《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知》（国税函【2009】470号）9月8日，海关总署监管司发布《关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（监管函【2009】255号）12月21日，人民银行发布《跨境贸易人民币结算试点相关政策问题解答》三、跨境贸易人民币结算基本制度跨境贸易人民币结算相关制度已初步建立7什么是跨境贸易人民币结算《实施细则》第二条：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。试点企业的产生《办法》第二条：国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。《办法》第四条：试点地区的省级人民政府负责协调当地有关部门推荐跨境贸易人民币结算的试点企业，由中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部门进行审核，最终确定试点企业名单。8试点地区境内：上海、广东、深圳、北京、天津、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广西、海南、重庆、四川、云南、西藏、新疆等20个省（自治区、直辖市）境外：全部开放适用范围进出口货物贸易（一般贸易、预收、预付、来料加工、退（赔）款、从属费用）跨境服务贸易其他经常项目结算9出口退税试点企业管理制度北京、天津、内蒙古、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广东、广西、海南、重庆、四川、云南等16个省（自治区、直辖市）出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度。当地政府及监管部门在总量控制的前提下，审定试点企业名单。试点企业享受出口货物退（免）税政策。10内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、广西、云南、西藏、新疆等8个边境省（自治区）具有进出口经营资格的企业，可以在指定口岸与毗邻国家的一般贸易和边境小额贸易出口货物按照《试点管理办法》开展人民币结算试点。其中，内蒙古、辽宁、广西、云南等四省（自治区）按照《试点管理办法》选择的试点企业享受出口退（免）税政策；8个边境省（自治区）的其他企业使用人民币结算，出口报关及退（免）税手续按照《财政部国家税务总局关于边境地区一般贸易和边境小额贸易出口货物以人民币结算准予退（免）税试点的通知》（财税〔2010〕26号）办理。边贸地区特殊要求11外汇核销管理国际收支申报及主报告行试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单。但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，试点企业和境内结算银行应当按照有关规定办理国际收支统计申报。试点企业应当选择一家境内结算银行作为其跨境贸易人民币结算的主报告银行。试点企业的主报告银行负责提示该试点企业履行上述信息报送和备案义务。12□第一批试点省市□第二批扩大试点省市试点扩大地区13结算货币外币人民币准入进出口经营权向主报告行申请，经人行、财政、商务、海关、税务、银监会等部门审核成为试点企业货物报关外币人民币真实性审查有有国际收支申报有有外汇核销管理有无需出口退税有有收入存放境外不容许容许14货币互换：中国银行作为人民银行指定的试点银行，可以开展货币互换项下代理境外货币当局开户并提供后续金融服务。未来政策动向人民币NRA帐户：人民银行另行发文通知资本项目下结算报备制：人民银行另行发文通知考虑允许境外人民币投资境内股票、债券和银行间市场：具体措施研究中15前瞻性分析根据境内外研究机构测算，我国对外贸易中用人民币结算的比例上限约为30%左右，可达到数万亿元人民币的规模现实性分析人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立海外人民币资金存量较少境外企业或机构缺乏人民币投资和融资渠道尚未形成活跃的人民币离岸资本市场人民币在资本项下尚未实现可自由兑换各国政府在对华贸易使用人民币结算问题上的态度不一试点政策和配套措施有待完善和落实16二、企业需求分析一、政策背景解读目录三、产品服务方案四、中行独特优势某企业LOGO及名称17（1）合同谈判（2）发运货物报关（6）付款（3）付款（4）付款（5）资金清算（5）资金清算买方付款行卖方收款行代理行清算行一、跨境贸易人民币结算基本流程18企业与外商签订合同企业在海关以人民币办理进出口报关企业提供合同、发票、进出口收/付款说明在银行办理人民币结算银行按规定将相关信息报送RCPMIS企业提供出口发票/增值税发票、出口报关单退税联，在国税局办理出口免抵退税申报企业提供合同、发票、进出口收/付款说明在银行办理人民币结算银行按规定将相关信息报送RCPMIS企业在海关以人民币办理进出口报关企业实际报关时间与预计报关时间不一致的，应通知银行，由银行向RCPMIS报送相关更新信息提供出口发票/增值税发票、出口报关单退税联，在国税局办理出口免抵退税申请191、试点企业办理跨境贸易人民币收付时，应当如实填写并向境内结算银行提交《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。2、试点企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。3、试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于５个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。二、企业办理跨境人民币结算的注意事项20■规避汇率风险，防止外币贬值带来的损失■锁定财务成本，估算企业预期收益■精简流程，简化手续，降低交易成本，提高效率■积累人民币国际业务经验，培养高级人才■选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险■使用和持有人民币，分享中国经济发展成果■在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场境外企业境内企业三、跨境贸易人民币结算对企业的影响21出口企业：使用人民币结算相对于使用美元结算可节约：68,200,000-68,000,000=200,000元人民币，从而规避了汇率风险即时汇率6.8预计收款RMB6800万即时汇率6.82预计收款RMB6820万货款USD1000万货款USD1000万货款RMB6820万实际支付货款RMB6820万22二、企业需求分析一、政策背景解读目录三、产品服务方案四、中行独特优势请根据企业业务模式有针对性的选择进口和出口模式业务案例23人民币直接投资海外人民币融资服务贸易结算人民币NRA账户传统结算产品跨境组合产品一、跨境人民币结算案例介绍24结算进口结算业务出口结算业务进口融资业务融资出口进口汇入汇款出口信用证通知出口信用证审单出口跟单托收汇出汇款进口代收开出信用证授信开立信用证进口押汇进口保付汇出汇款融资海外代付出口融资业务国际保理通易达出口押汇出口贴现出口商业发票贴现打包贷款订单融资福费廷二、传统结算产品体系2.申请人民币汇款3.人民币TT汇款境内企业4.人民币汇款入账1.签订人民币计价的合同境内试点行海外联行三、案例介绍–人民币直接汇出企业LOGO外国供应商成本风险优势无购汇成本无人民币支付，无任何汇率风险中国企业人民币境内采购25262.申请人民币汇款4.审核贸易真实性办理人民币入账3.人民币TT汇款境内企业自有人民币或即期兑换1.签订人民币计价的合同外国采购商境内试点行海外联行三、案例介绍–人民币直接汇入成本风险优势无购汇成本无人民币支付，无任何汇率风险中国企业人民币销售收入企业LOGO272.申请开立人民币信用证4.交单5.1承兑/到期人民币付款境内企业5.2自有人民币或即期兑换1.签订人民币计价的合同外国采购商境内试点行海外联行三、案例介绍–人民币信用证成本风险优势无购汇成本无人民币支付，无任何汇率风险中国企业人民币销售收入6.办理人民币入账3.发货企业LOGO2.申请人民币汇款5.外币TT对外付款3.人民币TT汇款境内企业4.优惠汇率即期兑换外币1.签订人民币计价的合同外国供货商海外机构境内试点行海外联行三、案例介绍–通过海外机构优惠汇率购汇汇出成本风险优势节约部分财务成本无利用不同市场的有利汇率报价企业LOGO企业LOGO28294.申请人民币汇款3.外币付款5.人民币TT汇款境内企业2.签订人民币计价的合同外国采购商海外机构境内试点行海外联行三、案例介绍–通过海外机构优惠汇率兑换汇入成本风险优势节约部分财务成本无利用不同市场的有利汇率报价1.签订外币计价的合同自有人民币或优惠汇率即期兑换6.审核贸易真实性办理人民币入账企业LOGO企业LOGO303.2申请开立人民币背对背信用证办理外汇合约锁定汇率风险3.1开立外币信用证5.付款7.人民币付款境内企业2.签订人民币计价的合同外国采购商海外机构境内试点行海外联行三、案例介绍–通过海外机构转口成本风险优势节约部分财务成本无利用不同市场的有利汇率报价1.签订外币计价的合同6.偿付4.交单8.办理人民币入账3.发货企业LOGO企业LOGO313.从NRA账户支付人民币2.申请开立NRA账户境内试点行1.签订人民币计价的合同外国采购商境内销售收入中国企业境内企业三、案例介绍–人民币NRA账户（仅可在上海、广东、深圳开立）成本风险优势无购汇成本采购商人民币收入来源人民币境内支付海外联行境外人民