流动资金缺口测算表

2009年12月2010年12月2011年12月2011年9月2009年12月2010年12月2011年9月2011年9月货币资金701351.19722084.49短期借款2200000.006160000.00短期投资应付票据应收票据0.000.00应付账款524986.35909996.28应收账款6961410.456839813.17预收账款911921.200.00预付账款4753710.065031553.25其他应付款278118.32157350.00其他应收款301862.56378584.15应付职工薪酬存货4584967.004916357.89应交税金6303.599201.33待摊费用0.00其他应交款其他流动资产应付福利费销售收入销售成本未付利润50264655.3141488093.85流动资产合计0.0017303301.2617888392.950.00流动负债合计0.003921329.467236547.610.00长期投资长期应付款固定资产净值429190.151424898.48负债合计0.003921329.467236547.610.00工程物资实收资本500000.00500000.00在建工程资本公积无形资产4465.793841.80盈余公积128023.49128023.49递延资产未分配利润13187604.2511452562.12非流动资产合计所有者权益0.0013815627.7412080585.610.00资产总计0.0017736957.2019317133.230.00负债及权益合计0.0017736957.2019317133.220.00平均应收账款余额应收账款周转次数应收账款周转天数49.42预计销售收入65344051.9011452562.1212244277.22791715.10平均预收账款余额预收账款周转次数预收账款周转天数3.27现有流动资金贷款697391.97平均存货余额存货周转次数存货周转天数41.22其他渠道提供的营运资金0.00平均预付账款余额预付账款周转次数预付账款周转天数42.45借款人自有资金697391.971735042.13平均应付账款余额应付账款周转次数应付账款周转天数6.23营运资金周转次数营运资金量资金周转次数2.912.9122436251.38资产负债及所有者权益新增流动资金贷款额度14528859.414750662.458.734892631.668.48717491.3257.82金额（万元）金额（万元）6900611.817.28455960.60110.242009年12月2010年12月2011年12月2012年1月一、主营业务收入261609586.33227115491.32减：主营业务成本240576871.56213145764.10营业费用1053407.23447422.18主营业务税金及附加364945.52271778.67二、主营业务利润0.0019614362.0213250526.370.00加：其他业务利润减：营业费用　　管理费用6356028.386045712.55财务费用1932746.071713767.63三、营业利润011325587.575491046.190加：营业外收入277094.48190701.00减：营业外支出8460038451.82四、利润总额011518082.055643295.370减：所得税0.00五、净利润0.0011518082.055643295.370.00六、利润率#DIV/0!4.40%2.48%#DIV/0!项目2008年12月2009年12月2010年12月2011年3月主营业务利润率#DIV/0!7.50%5.83%#DIV/0!应收账款周转率7515.99%3291.24%0.00%存货周转率11411.62%4780.71%0.00%资产负债率#DIV/0!22.11%37.46%#DIV/0!流动比率#DIV/0!4.412.47#DIV/0!速动比率#DIV/0!3.241.79#DIV/0!产权比率#DIV/0!0.280.60#DIV/0!项目主营业务利润率应收账款周转率存货周转率资产负债率流动比率速动比率产权比率1该指标更能体现企业的偿还短期债务能力。因流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货。该值低于1通常认为是短期偿债能力偏低。影响该项比率可信性的重要因素是应收帐款的变现能力，帐面上的应收帐款不一定都能变现，也不一定非常可靠。1.2指标反映企业资本结构是否合理、稳定。一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。3存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。一般60-70％，视行业而定负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，银行应提起足够的注意。2体现企业的短期偿债能力。流动资产越多，短期债务越少，企业短期偿债能力越强。低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货的周转速度是影响流动比的主要因素。应特别关注企业流动资产中，可用于周转的额度。但是如果该值较高，说明公司流动资产的利用率较低。指标设计标准值指标解释0.15销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。3应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。1602005705080593该指标更能体现企业的偿还短期债务能力。因流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货。该值低于1通常认为是短期偿债能力偏低。影响该项比率可信性的重要因素是应收帐款的变现能力，帐面上的应收帐款不一定都能变现，也不一定非常可靠。指标反映企业资本结构是否合理、稳定。一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，银行应提起足够的注意。体现企业的短期偿债能力。流动资产越多，短期债务越少，企业短期偿债能力越强。低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货的周转速度是影响流动比的主要因素。应特别关注企业流动资产中，可用于周转的额度。但是如果该值较高，说明公司流动资产的利用率较低。指标解释销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。项目年月年月年月年月一、经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量净额四、现金及现金等价物的净增加额0000