用友运输物流行业(快递)财务管理信息系统项目解决方案(三)

3.5集团报表应用方案根据集团报表体系和编制的要求，通过数据采集工具获取编制各类报表所需的财务数据，在报表编制平台上编制、生成个别报表、汇总报表、合并报表及各类分析报表，并最终通过发布工具发布各类报表。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第56页图注：1)集团报表的样表体系：建立集团报表的样表格式、编制要求、报送流程和编制周期；2)通过报表编制平台制定：集团个别报表体系、集团汇总报表体系、集团合并报表体系、集团报表的分析体系；3)通过数据采集工具采集集团报表编制所需的各种数据；4)通过报表编制平台完成：个别报表的编制和调整、汇总报表及合并报表的编制和调整，分析报表的生成；5)通过报表发布工具发布集团管理所需的各类报表。3.5.1应用模式与应用流程3.5.1.1对外报表体系集团制定上报报告的统一格式、制作要求、上报规则等，并下发给子公司；子公司根据集团格式和制作要求编制本级及属下单位的上报报表，在规定时间内上报到集团；同时，子公司根据会计环境、所属行业的不同，自行编制、对外发布符合所处会计环境要求的报告；集团在子公司上报报表的基础上完成集团对外发布的报告。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第57页3.5.1.2对内管理报表体系集团制定上报报告的统一格式、制作要求、上报规则等，并下发给子公司；子公司根据集团格式和制作要求编制本级及属下单位的上报报表，在规定时间内上报到集团；同时，子公司根据需要，自行编制、对内发布各种临时业务报表；集团在子公司上报报表的基础上，编制集团内部管理所需的各类报表。二级单位统一规范所属下级单位的管理类报表；有报表编制平台的编制主体可以根据管理需要编制灵活的业务报表。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第58页3.5.2集团合并报表体系3.5.2.1基本功能介绍说明：XX集团财务信息管理系统项目解决方案第59页1.XX集团公司统一制定合并报表的格式、内部交易的抵消项目、抵消关系，定义参与合并报表的组织范围和各单位的用户。2.基础单位录入报表数据和内部交易数据，并可以根据会计政策、法律法规等的差异，调整个别会计报表数据和合并报表期初数据。3.合并报表单位根据内部交易数据和抵消关系，选择对账单位后，系统自动对账。4.系统根据对账结果自动产生抵消分录、生成合并工作底稿，并具此生成合并报表。3.5.2.2推荐模式：大合并式合并报表大合并模式报表的编制要求：集团确定长期股权投资财务合并方法，设置抵销模板和抵销方案；维护内部股权变动数据；制定个别报表和内部交易数据采集报表的统一格式、编制要求、报送规则等，并分配给参与合并的各报表单位；各报表单位根据集团格式和制作要求编制个别报表和内部交易表，在规定时间内生成上报到集团；集团根据下属公司的个别报表和内部交易表编制合并工作底稿和合并报表，并完成合并报表的发布。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第60页3.5.2.3合并报表编制流程调整后的个别报表外币报表折算生成合并报表生成工作底稿个别报表调整凭证报表数据采集定义抵销关系定义抵销项目定义集团单位结构定义报表流程说明：自动生成抵销分录自动对账采集内部交易数据登记内部股权及其变动1)公司业务与内部交易的会计核算、确认股权投资与投资收益（权益法或成本法），完成月结或年结；2)采集内部债权与债务余额，累计的内部交易发生额、内部股权投资明细、基于科目余额发生额或个别报表数据；3)集团间内部债权与债务的交互核对；4)确定合并范围包含的会计实体或业务区域，按定制的自动抵消模版和抵消算法自动产生抵消分录；XX集团财务信息管理系统项目解决方案第61页5)必要时可用手工方式补充特殊的抵消分录；6)生成、查询合并报表与工作底稿；7)再建立新的合并范围，例如按业务区域或子集团范围产生新的合并报表；8)在一次性合并的模式下，一旦所有公司的数据准备齐全，各级合并主体均可在选定的合并范围内开始进行合并计算；在逐级合并模式下，上级集团合并主体需要在下级合并主体完成合并计算后，再以其合并报表为基础开始新的合并；9)进一步的报表汇总与数据指标统计分析。3.5.3报表数据自动采集集团内各公司的日常财务数据都在NC系统内；集团制定下属公司上报报表的统一格式、设定报表单元格的取数公式和计算公式，在任务中设定自动取数的批量规则和定时规则，然后将任务分配给需采集数据的单位；系统根据任务里的定时规则和报表取数、计算公式定时、自动地从单位业务和财务系统里取出所需数据，然后按报表的格式自动完成报表的生成。3.5.4产品实现支持集团报表的制作和查询功能和数据权限分配XX集团财务信息管理系统项目解决方案第62页支持集团报表的催报、提交状态的监督支持通过预制抵销方案快速实现不同单位进行报表合并时的不同合并规则要求XX集团财务信息管理系统项目解决方案第63页支持报表数据在线自动从NC财务系统中采集支持自定义分析表，支持灵活的分析表管理XX集团财务信息管理系统项目解决方案第64页支持简体中文、繁体中文、英文多语言使用环境3.5.5特点及价值灵活的集团组织结构XX集团财务信息管理系统项目解决方案第65页1.定义组织结构的目的在于可以灵活地确定合并范围。可以将集团所有的全资、控股甚至参股企业列入在单位机构树中。如果有些单位只需要参与汇总，并不需要进行合并，也可以灵活地选择。这样可以同时满足合并与汇总对单位范围的不同界定，通常合并范围比汇总范围要小。2.在系统中定义的单位编码、单位名称、所属行业等单位信息字段，可以作为筛选单位，汇总统计查询和企业分类的标准。合并主体与合并范围的确定单位体系是一个最大的可以合并的范围，在定义合并范围的同时需要确定合并主体（母公司）；合并范围应该可以定义多个，可以重新组合、归类所拥有的会计资料，以满足XX集团既要按产业经营版块合并，又要按组织层级进行合并的要求。支持一次性合并进入合并范围的企业被一次性合并，不再延续手工方式下的“逐级合并”。这样做的理由主要有三个：1.一次性合并更有效率，符合组织扁平化思想。2.逐级合并在复杂控股模型下将无法得到精确结果；子集团间的内部交易、债权债务关系可能会被遗漏，大量的间接持股关系可能被忽略。3.可以建立多个合并范围“模拟”出逐级合并的中间结果，但不能从根本上改变一次性合并的算法。合并周期1.支持按年、半年、季度、月、日合并或汇总。可以同时存在多个合并周期。2.集团报表之所以这样设计是考虑到：通常月报合并内容比较简单；季度报表在内容与要求上会更严格、细致一些。3.通过周期设置，还可由系统根据合并周期对下属单位进行报表的催报。抵消关系的定义1.在集团报表编制过程中，自动产生抵消分录抵消集团内部交易是最重要的一项工作，拥有集团报表系统允许自动完成四大类抵消关系：债权与债务（往来）抵消，内部交易抵消、股权投资的抵消、以及相关的资产项目减值准备的回调。其他不容易归纳出规则的抵消内容，允许进行有痕迹的手工抵消。2.其中，股权投资、内部交易、资产项目减值准备的回调的抵消关系是系统预制的，用户只需要指定相关抵消分录的入账科目即可；3.但债权与债务的抵消内容需要用户进行定义，并根据定义的内容产生内部债权与债务附表。自定义债权与债务抵消关系的好处在于：内部债权与债务是一对往来科目的抵消，如应收账款-应付账款，应收票据-应付票据，其他应收款-其他应付款，因对重要性原则的把握是不一样的，这样实际进行抵消的债权与债务内容也不一样，XX集团财务信息管理系统项目解决方案第66页所以，这是拥有的集团报表系统在设计上能够保证方便灵活，并适应不同用户需要的道理。等效持股比例与股权投资的抵消在XX集团集团中，存在交叉投资与相互持股的情况。而复杂股权的投资抵消极其复杂，所以，我们首先引入等效持股比例的概念，这个概念有的被解释为综合持股比例。内部债权与债务的对账与差额抵消集团报表提供了对账模块，可以按余额进行自动对，它将集团内部的每类内部往来科目数据，两两进行核对，确定交易事实的过程。但是，因为入账科目不规范或入账时间不一致，集团内部债权债务余额对账不平的情况很常见。作为快速合并的系统，要求在出现这样的情况下，一方面提示我们查核会计记录的正确性，另一方面可以允许我们自动调整数据进行抵消。为此，我们在系统中提供了9种规则快速处理对账不平的内部债权债务的抵消，用户可以自由选择。1.取大：以债权债务中较大的金额为抵消金额2.取小：以债权债务中较小的金额为抵消金额3.取平均：以债权债务中平均金额为抵消金额4.取借方：以债权方的金额为抵消金额5.取贷方：债务方的金额为抵消金额我们将这种在对账不平的情况下进行内部债权债务的抵消功能叫“差额抵消”。当然，也可以在查清对账不平的原因后，调整账户记录后，再进行往来的抵消，但这样的代价时，合并的时间过程较长，且需要较好的会计基础。减值准备的回调1.在抵消了内部债权与债务后，按抵消的债权金额和减值准备比例再冲抵减值准备金。该功能用户可选择是否参与计算。2.使用该功能需要事先输入减值准备的计提比例。手工抵消XX集团财务信息管理系统项目解决方案第67页1.对于无法自动生成的分录，系统提供了手工录入的方式，用户可以通过调用常用抵消分录模板，可以快速地填制抵消凭证；同时系统提供了抵消分录明细查询、汇总查询和抵消分录一览表等查询方式。2.按重要性原则可以忽略这些抵消内容的话，那么可以跳过这个步骤。集团报表生成1.在生成集团报表的同时，系统自动生成合并工作底稿和工作底稿简表，这些自动生成的集团报表及工作底稿系统提供了查询、打印、导出EXCEL方式等功能。2.我们还可以依据职业判断，重新定义合并单位范围,处理新的合并范围的集团报表，不同的合并范围被称为“合并模式”。不同的合并模式的计算结果是被区格开的，互不影响。3.对一个合并模式，即使对同一个会计期间，允许选择不同的算法多次修正计算，但一个合并模式只保留一个计算结果。以前的计算结果，除非输出为文件，否则会被后一次计算结果覆盖。3.6集团资金管理应用方案（简）3.6.1关键需求集团企业随着规模的不断扩张，资金管理的需求越来越迫切，集团型企业下属的分子公司在同一时点上，有的分支机构有剩余资金低息闲置在银行账面上；而有的分支机构则可能资金紧张，需要通过银行进行信贷融资。整个集团的财务报表上就出现存款和贷款都维持高位数额、财务费用也居高不下的矛盾现象。因此，很多跨国公司和大型企业集团都开始关注如何提高资金使用效率、降低资金成本、增加资金收益——即资金集中管理问题。拥有资金管理系统是在收购国内第一个专业的资金管理厂商丰富汇理的应用基础上，在拥有UAP平台基础上重新开发而成，拥有国内最大规模的用户群，例如宝钢梅山、粤电财务公司、中国远洋、西安高科、东方航空财务公司、碧桂园集团、大连万达、珠江投资等等一大批大型企业和财务公司。有着国内最多的资金应用模式，如收支两条线、统收统支、现金池、限额管理模式。与国内21家商业银行签署了全国性的战略协议，与国内最权威的安全认证机构得安科技、天威诚信、信安世纪实现内嵌式集成捆绑。拥有NC是国内唯一一个与财务业务系统实现集成的成熟的资金管理系统。例如资金管理中的银行对帐单可以自动生成凭证，根据应收应付、票据管理的内容可以进行资金预测，资金管理数据可以根据预算系统数据生成等等。资金管理方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题：（1）如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；XX集团财务信息管理系统项目解决方案第68页（2）如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；（3）如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；（4）如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；（5）如何有效防止下属企业资金的体外循环；（6）如何有效利用商业银行的优惠金融服