明星企业管理信息化战略1

企业管理信息化战略郭星明杭州科技咨询中心杭州创星计算机网络开发有限公司2001年2月一、战略目标与任务1、目标：运用计算机技术进行企业的辅助管理与决策全面提高企业各个层次管理人员的管理素质把握科学管理精髓，树立现代企业形象提高劳动生产率，提高管理效率盘好盘活企业资产，加快企业资金、物流周转实现无纸化办公，实现管理数据和信息的高效处理与流转，及时为管理者提供决策所需的各类有效信息一、战略目标与任务2、任务：围绕企业自身发展的需要，制订企业管理信息化发展的规划（思路）根据自身实际，选择好的信息化开发合作伙伴、开发方法，以及开发内容的轻重缓急转变观念,由传统的纸与笔转换到计算机处理企业上下同欲,使信息系统开发成为每一个人的自觉行动,变“要我做”为“我要做”企业领导全程参与,组织协调;部门领导监督落实,经办人员分步实施,技术人员开发实现一、战略目标与任务3、信息系统开发的内外部环境和制约因素企业自身原有的信息化程度企业内部员工的素质企业领导的计算机应用意识企业管理制度的改变和产品结构的调整上级主管部门对企业的报表要求(格式、指标)国家或行业性的统计口径、核算制度等要求计算机技术发展水平和服务水平时间因素、人员因素价格因素民族因素二、战略布局1、宏观布局2、中观布局3、表及其关系4、厂长（经理）关心的五大报表1、宏观布局建立企业局域网络，将财务、生产、供应、销售、人事、计划、统计等业务部门联成一体化，以财务为核心，实现数据的完全共享不同的行业在宏观布局的描述上略有不同，如学校管理信息系统的宏观布局可以描述为：建立学校校园管理网络，将财务、教务、学籍、教材、师资、后勤等业务部门联成一体化，以财务(教务)为核心，实现数据的完全共享财务生产供应销售人事1、宏观布局请购材料材料领用成品进仓产品出库工业企业信息化宏观布局简图1、宏观布局工业企业信息化宏观布局说明：生产形成的数据信息反映库存增加，可供销售，反映车间成本核算(材料,包装,工时等)，反映原材料需求销售形成的单据信息反映库存减少，可安排车间生产，反映应收款增减，反映客户信息供应形成的数据信息反映原材料增加，可供生产，反映应付款增减，反映供货价格变动人事形成的信息可反映支付劳务金额的增加财务在获取各方信息的基础上，进行核算和统计，最终形成企业的各项主要经济指标数值，同时可向产、供、销等部门提供一些核算资料(如价格),也可为领导提供所有管理信息的查询财务教材学籍后勤师资1、宏观布局学校管理信息化宏观布局简图教务集团总部分公司甲分公司乙分公司丙分公司丁1、宏观布局集团公司信息化宏观布局简图2、中观布局企业信息化的中观布局是指企业中具有开展业务相对独立性的一个部分（子系统），它通常与企业中的部门业务设置相联系。如营销子系统，供应子系统，生产子系统或财务子系统，等等。2、中观布局安排生产计划库存营销系统原料需求供应系统配方或装配单需求量生产日报生产统计车间核算技术经济指标的分析与考核报表系统财务系统生产子系统业务流程图生产子系统业务流程说明：根据计划和配方，安排原材料采购和半成品生产生产日报、工艺配方和工时单录入与查询按产品、车间、类别进行生产日报、月报和年报统计核算工时系数、原材料和包装材料的消耗，计算并制作车间成本利润表根据当月产量和配方，计算原材料的理论消耗定额进行产品质量分析、能源消耗分析，建立相关台帐统计全厂产值，完成对内对外报表可与财务、营销、供应等子系统联网2、中观布局2、中观布局发票或发货单销售统计应收款统计资金到款单库存管理库存系统金税开票系统营销子系统业务流程图2、中观布局营销子系统业务流程说明：提货单、（增值税）发票、资金（到款）回笼单的录入与查询提单转开发票的核消和提货核消按单位、地区，按产品品种、类别进行销售日报、月报、年报统计建立客户基本情况和合同帐期检索库建立销售明细帐对应收帐款进行帐龄分析，自动制作到期催款单对业务员销售和回款业绩进行跟踪考核可与金税开票系统、纳税审报系统接口2、中观布局营销中的折扣处理1、按品种设立帐期有些品种好销，有些品种难销，好销品种应设立较短帐期，难销品种可设立较长帐期应收款收回之日，按先款先清核算其实际还款周期，若短于该品种帐期，则可享受较高的折扣，否则，则不享受折扣所享受的折扣数可以在新开发票中逐次以销售折扣与折让的形式冲抵为此，需建立销售折扣明细帐，此帐除按产品明细登记销售帐之外，还需根据回款和折扣情况及时核算折扣余额，以便利结算2、中观布局营销中的折扣处理2、按回款周期设立帐期为加快资金周转，无论何种品种，一概以回款周期长短设立折扣扣率应收款收回之日，按先款先清核算其实际还款周期，若短于所设帐期，则可享受较高的折扣，否则，则不享受折扣所享受的折扣数可以在开正式发票时冲抵，或在开票后返还此种折扣方式适宜在先开提货单，后开正式发票结算的企业中实行，因为一旦正式发票开具后，折扣数很难在原发票中冲抵2、中观布局营销中的折扣处理3、按季节设立帐期企业的产销按季节出现旺滞销情况，一般而言，旺季时应设立较短帐期，淡季时可设立较长帐期，帐期按天设置利率销售实现之日，按销售额和帐期、利率计提返还折扣，然后，按应收款余额实际所欠日期逐日计扣利息，直至货款回笼凡计提、计扣的利息数在月底或年底予以兑现本方法优点在于将销售业绩和回笼业绩捆绑考核，既利于扩大销售，也利于促进回笼本方法较适合对业务员进行考核，具有明显的内部管理特征（当然也可把业务员理解为对方单位）繁琐的计算必须要使用计算机进行辅助管理2、中观布局营销中的折扣处理4、按销售量设立帐期和扣率销量大的大客户，回笼情况佳的老客户，应该享有较高的扣率按单位统计年度累计销售量和货款回笼情况（余额、回笼量），销量大的单位享受较短帐期和较高扣率，资信情况好的单位享受较长帐期和较高扣率所享受的折扣数可以在年底汇总计算，以货或款返还也可通过订货量的大小确定帐期长短和扣率高低所确定的帐期和扣率形成销售合同清单，在新的一年中执行确定的帐期可作为到期催款的依据2、中观布局营销中的折扣处理5、催款单的基本样式1样式2某客户：至上月底上，贵方在我帐面应收余额为XXX．XX元，本月新发生如下款项：日期发票号金额XXXXXXXX．XXXXXXXXXX．XX本月回笼XXX．XX元，本月底帐面余额XXX．XX元，按合同约定，贵方到期应付我方款项为XXX．XX元，望在X月X日之前汇达我帐。谨颂商祺！某公司财务部某客户：至本月底上，贵方在我帐面发生应收款如下（已按先款先结结清以前款项）：日期发票号金额余额帐期XXXXXXX．XXXX．XXXXXXXXXXX．XXXX．XXXX本月底帐面余额XXX．XX元，按合同约定，贵方到期应付我方款项为XXX．XX元，望在X月X日之前汇达我帐。谨颂商祺！某公司财务部2、中观布局营销中的折扣处理6、催款单样式说明样式1较简洁，逐月对帐，对方可留底稿备查，适合发生笔数较多，难以一一列尽的单位样式2较全面，随时可以对帐，但发生笔数多时，催款单的打印量较大2、中观布局收料单价格管理和供应方管理应付款统计汇款单库存管理库存系统供应子系统业务流程图领料单2、中观布局供应子系统业务流程说明：到货通知单、收料单、领料单、汇款通知单的录入与查询按品种核算全年平均价、最高价、最低价建立供应方基本情况和合同帐期检索库建立采购明细帐对应付帐款进行帐龄分析，自动制作到期付款单由收、领料单汇总建立库存明细帐，设立库存警戒线，对超界库存实施报警，对不足库存制作订购清单关税、增值税、运费和汇率的核算和分摊材料的暂估和在途处理，月底时到货通知单自动转换暂估收料单，月底自动冲回库存2、中观布局收料单进仓单库存管理仓库子系统业务流程图领料单发货单生产系统财务系统营销系统供应系统2、中观布局仓库子系统业务流程说明：仓库子系统可以从营销系统、供应系统中游离出来，单独成为一个子系统对于成品仓库而言，进仓单使库存增加，发货单（发票）使库存减少对于材料仓库而言，收料单使库存增加，领料单使库存减少按货物明细建立库存明细帐和分类帐对货物收发存作日报、月报和年报统计货物试用、赔偿、报废、损失和暂估处理货物帐存、实存平衡表的分析多仓库之间的货物移库管理成品月报表2、中观布局记帐凭证财务自动核算财务子系统业务流程图生产系统人事系统营销系统供应系统自动制作凭证明细帐处理试算平衡总帐自动核算部分根据原始凭证登帐手工录入部分根据记帐凭证登帐各类内外报表处理2、中观布局财务子系统业务流程说明：财务的核算部分可以和企业内各个子系统联网，根据各业务原始凭证（数据库）实现自动核算，自动制作记帐凭证，如：–销售收入转帐凭证（依据营销系统中的发票）–材料采购转帐凭证（依据供应系统中的收料单）–应付工资转帐凭证（依据人事系统中的工资汇总单）–应付工资银付凭证（依据人事系统中的工资汇总单）–应付帐款银付凭证（依据供应系统中的汇款通知单）–销售成本转帐凭证（依据仓库系统中的成品月报表）–车间成本(制造费用、生产成本)转帐凭证（依据供应系统中的领料单）–价格核算（依据生产系统中的配方）………...2、中观布局财务子系统业务流程说明：由于核算工作量大，所制作的记帐凭证分录只能作归并和简约处理，因此，一个好的财务系统在登记明细帐时仍然要根据原始凭证自动登记，以保留清楚的原始单证面貌，如：–销售明细帐（依据营销系统中的发票）–材料采购明细帐（依据供应系统中的收料单）–销售成本明细帐（依据仓库系统中的成品月报表）–库存材料明细帐（依据供应系统中的收入单和领料单）–固定资产原值和折旧明细帐（依据固定资产变动清单）…………由于一部分明细帐的登帐来源源自原始凭证，因此，用于控制总帐和明细帐平衡的试算平衡表显得尤为重要，不平衡的应当予以提示2、中观布局财务子系统业务流程说明：会计科目符合国家规定，可设置多级明细科目记帐凭证、总帐、明细帐的格式可按用户要求设计，帐本有三栏式，多栏式，数量金额式，外币式及其它特定格式，这些格式均应符合有关的会计规定制作科目汇总表，登记总帐和明细帐，计算试算平衡表，检查借贷方是否平衡，总帐和明细帐是否平衡在试算平衡以后，自动制作内、外部报表，内部报表可根据企业需要自由设置，外部报表有：–损益表，负债表，应交增值税明细表，现金流量表等根据财税审报的要求，可与IC卡相联，自动转换增值税，损益表，负债表等所报报表2、中观布局财务子系统业务流程说明：资金管理–资金管理的目的应当对资金的实际来源和去向作跟踪的分析，它以资金实际发生为线索，也就是所谓的收付实现制–资金管理不能仅限于现金帐和银行帐，而应当根据管理的要求作出合适的归集，制作清楚明了的资金情况表–直接打印开具银行汇票和支票，格式要规范准确–与银行联网，根据银行对帐单（磁盘）自动制作银行余额调节表材料核算–一般的材料核算–材料成本差异核算–汇率、关税和年度计划价格的调整–材料收发存动态表（与仓库和车间核对无误），部门领用存分配表2、中观布局财务子系统业务流程说明：销售核算–一般的销售核算–核算每一个产品规格销售成本，分摊销售费用、销售税金到每一个产品规格的每一笔交易中，直接测算销售利润，控制不良销售固定资产核算–建立固定资产卡片，建立固定资产新购、报废、移动等变动清单–汇总计算折旧计提清单，自制制作折旧转帐凭证和结转生产成本转帐凭证（汇总）–按每一个固定资产设备建立原值和累计折旧明细帐，登记原值变动情况和累计折旧情况–根据审计、评估等的要求，灵活制作和生成相应的固定资产清册2、中观布局财务子系统业务流程说明：往来款核算–一般的销售（应收）核算和材料（应付）核算–帐龄分析，可按月分析，按季分析，或按相关合同帐期分析–制作到期催款单和到期付款清单价格核算–根据产品配方和材料的计划价（或实际价），测算产品的原材料成本价格–可根据化工、机械等一些行业的特点，逐层分解半成品，直至分解到最终原材料，分解层次不受限制–根据工时系数，包装