联想财务管理与信息化建设(1)

1联想集团有限公司联想财务管理与信息化建设简介FinancialManagement&Informatization2联想集团有限公司交流提纲•联想财务管理与信息化历程（91-99）•对MRP/MRPII/ERP概念的认识•联想财务管理与信息化现状（00-01）•联想信息化总体概况•认识与体会联想财务管理与信息化建设3联想集团有限公司联想财务管理与信息化的历程（91-99）第一部分4联想集团有限公司•如何给予决策层足够的信息以助制定战略？•财务管理的集权制和分散式管理如何达到统一？•如何处理好财务的管理职责和服务职责？•家业大了，成本如何更准？•竞争激烈了，报表信息能不能再快？•业务飞速增长,财务人员能不能不增长？•市场带来的业务变化，财务的应变能否合拍？•对于前端业务，如何进行监督与风险控制？在财务管理历程上，我们也遇到过挑战和难题--5联想集团有限公司十几年来，通过一代一代财务工作者的努力，通过不断总结自身经验与教训，我们积累了一些财务管理方面的经验，又在此基础上，不断推进信息化，成功地实施了一套先进的企业信息化系统。可以说，联想建设财务管理信息系统的历程实际上是联想财务管理一步步走向成熟的过程…...（我们仍在探索……）6联想集团有限公司联想的创立-84年成立时间:1984年11月创业人员:11名中科院研究人员初始投资:20万元人民币88年，拥有两个门市当时计算机在管理上的普及程度较低，成熟财务管理软件较欠缺！中国科学院计算技术研究所新技术发展公司7联想集团有限公司联想建设财务管理系统的历程1984-1990年：手工帐1991-1999年：财务核算电算化会计电算化-内部管理电算化历程2000-今：财务管理信息化198419912000手工帐财务核算电子化财务管理信息化8联想集团有限公司联想会计电算化的动因动因：91年的业务发展规模扩大，业务量增大；建立了十几家地区分公司，缺乏管理，各自为政；帐目不清，帐、实不符问题经常出现；手工帐本记帐，电子表格中间缺乏连贯性和钩稽关系；91年：会计电算化软件开始启用！（使用飞行公司与海淀财政联合开发的财务软件，实现简单的财务核算功能，以后8年的财务电算化过程以此为基础）9联想集团有限公司联想会计电算化历程与解决的问题从销售角度看--92年开发销售小票套打并与财务集成•销售方面的数据与报表与财务数据达到统一•解决了财务重复性工作和信息准确与及时问题94年强化了应收帐欠款的管理•面对大量欠款销售，公司开始细化对欠款的管理•财务对到款的核销准确度增加95年开发坏帐准备金的精确计算功能大量的欠款销售，使呆帐,坏帐的风险也加大了；坏帐准备金的计提从财务管理角度提前规避了风险10联想集团有限公司联想会计电算化历程与解决的问题从库存管理角度看----92年初库存管理电算化•进销存做到系统处理，准确度提高了；同年解决了库存数据与财务数据的集成解决了库存单据二次录入的问题93年开发库存对帐模块•解决了收付实现制与权责发生制之间的口径问题•避免了负库存95年对库存进行销价准备金精确计算•解决计算机行业材料价格降的快,大量积压库存的市价已远远低于帐面价值,虚增了公司存货价值的问题11联想集团有限公司联想会计电算化历程与解决的问题从管理会计角度看--92年5月初步对业务进行模拟利润核算•由包干制转变为模拟利润方式•从各个独立系统中取数据，再进行勾对加工出内部考核报表94年开发责任会计系统并进一步完善•公司转为事业部体制，内部责任会计体系应运而生•具备了内部银行功能96年对外会计与责任会计系统统一•对外会计与责任会计系统合并为一个系统，一个系统出两套报表；•目前“单轨制”的思路仍在继续沿用。12联想集团有限公司联想会计电算化历程与解决的问题从成本核算角度看--94年-96年成本核算采用配方法（业务人员提供）•问题1：配方非标准化非精细化管理，因此产品核算不精确•问题2：配方月末提供一次，因此动态监控无法实现96年-98年生产部门实施MRP系统•解决生产计划安排与采购计划制定的问题•进一步完善了BOM，为成本核算的精细化打下基础•成本核算方法：从单一的配方法，发展为：动态配方和批次法等多种方式。13联想集团有限公司•物料编码标准化，•各种机型标准BOM（生产物料清单）信息化，•实现自动扫描出库。•没有与财务、销售集成•系统性能稳定性、可靠性不足96-98与利玛公司合作开发了联想的MRPII应用系统-基础数据管理模块-车间任务管理模块-车间作业管理模块-库房管理模块-采购管理模块-操作权限管理模块MRPII实施联想会计电算化历程与解决的问题生产14联想集团有限公司实现了企业内部无纸化办公建设了企业基础网络设施开发了电子邮件系统建成了内部主页办公自动化（96-98年）15联想集团有限公司企业内部电算化水平的提高，办公自动化和MRPII的实施为ERP和电子商务奠定了基础-网络基础建设-工作习惯改变-业务人员参与-业务流程规范化-数据的标准化联想会计电算化历程与解决的问题16联想集团有限公司随着业务高速的增长,联想规模的扩大,系统开发平台和系统本身的限制,原有的财务系统已经到了可以支撑的极限(一张库存记帐凭证需要运行4个小时).而业务运作与财务系统的脱节(如财务系统与生产计划系统)和业务运作系统内部的脱节(如销售与库存系统)更是不能适应高速发展的业务需要.将企业内部系统资源的集成已是迫在眉睫！17联想集团有限公司对MRP/MRP2/ERP概念的认识第二部分18联想集团有限公司北京自行开发系统惠阳金蝶软件固定资产系统物料编码系统技术服务系统香港APPAC系统销售小票系统库存管理系统各地平台手工帐生产计划系统财务业务优化/修改一个系统--其它系统都要改系统之间脱节--信息传递耗费资源地点分散--维护人员多且无一精通全部问题！！单项业务=信息孤岛19联想集团有限公司•来源唯一----任何数据，只由一个部门，一位员工负责输入----减少重复劳动、提高效率、避免差错、责任明确•实时共享----统一数据库、统一处理规则----授权人员、共享信息----环境变化、实时响应；决策一致、减少矛盾信息集成——信息化管理必要特点20联想集团有限公司财务管理业务运作管理•业务流程与管理监控流程的运作达到统一•集团内业务与财务的数据达到统一•信息系统的优化和不断拓展达到统一集成性实时性人力资源管理ERP的特点21联想集团有限公司MRPMRPIIERP的扩展关系ERP需求市场/制造企业/供应市场信息集成面向供需链EnterpriseResourcePlanningMRPII物料/资金信息集成面向企业ManufacturingResourcePlanningMRP物料信息集成MaterialRequirementsPlanning协同商务16(1965)(1980)(1990)是发展/包罗不是取代/否定22联想集团有限公司MRP-MRPII-ERP功能扩展MRPMRPIIERP70年代80年代90年代销售管理财务管理成本管理物流资金流信息集成MPS，MRP，CRP库存管理工艺路线工作中心BOM供应商评估客户评估仓库管理投资管理项目工程管理现金流管理后勤与质量管理产品数据管理人力资源管理流程控制管理MPS，MRP，CRP库存管理工艺路线工作中心BOM销售管理财务管理成本管理库存计划物料信息集成MPS，MRP，CRP库存管理工艺路线工作中心BOM供需链信息集成23联想集团有限公司ERP是什么ERP是工具ERP是针对企业资源计划的管理信息系统，它能对涵盖企业经营链上的产、供、销各环节进行有效的管理。ERP是一种先进的管理模式ERP是一种能规范业务流程、再造业务流程、集成业务流程的先进管理模式。24联想集团有限公司联想财务管理与信息化现状第三部分25联想集团有限公司财务管理信息化原则与步骤总体规划，分布实施99年系统设计（包括组织结构、核算体系）00年元月一期北京上线--（4月拆分）00年12月前国内各地分部、大区上线01年5月香港、海外上线01年4月分析系统、网上报销01年8月合并报表系统上线01年10月决策支持系统二期。。。。。。26联想集团有限公司财务管理的原则集权体制与矩阵管理模式业务群组/事业部/产品线/项目多维考核制观念与技术的领先与联想特色相结合以诚信为前提，监控为手段27联想集团有限公司财务管理的体系支持多业务、多地域的事前预算、事中控制、事后准确核算、分析的集团财务管理集团总部主营业务区域1业务1业务2……区域1……子公司子公司子公司28联想集团有限公司北京上海深圳香港海外按业务群组出具纵向报表消费商用IT服务按地域出具横向报表其它集团合并报表项目核算、定单核算财务管理的体系29联想集团有限公司财务规划财务结算财务核算财务管理税务管理控制检查财务报告财务分析决策支持财务管理的核心流程企业规划各业务链规划保障体系预算管理、资金管理投资管理、资产管理保险管理、风险管理30联想集团有限公司集团总部北京平台上海平台其他平台结算平台1结算平台2…结算平台1结算平台2…结算平台1结算平台2…财务内部•达到各平台间信息共享，反馈达到时时•凭证无需二次录入•审核后，可直接记帐公司内部•通过网上办公系统，员工可自助去网上报销，签批自动化（网上报销系统）•减少了行政工作人员，因此前台排队现象大大减少，工作效率提高公司外部•银行对帐系统，能够自动生成银行存款对帐表•电子支付，减少了现金管理风险财务结算结算架构31联想集团有限公司经理在大厦办公总裁外出总经理在二标办公员工上级签批原来－手工报销财务报销财务结算32联想集团有限公司单据下载填写提交上级审批发票粘贴取款便捷网上报销系统员工投入报销箱一卡通提款物流（单据流）资金流财务进行审核、注款网上报销全景图财务结算33联想集团有限公司联想财务核算工作特点与前端业务的高度集成，使得核算速度加快；核算的层次清晰，对流程的规范性要求更高；日常核算业务与财务控制、财务分析联系更加紧密；由于架构的多元化，可提供多角度、全方位的核算信息；对信息质量要求更高。财务核算34联想集团有限公司联想核算业务与传统核算业务的对比在财务内部–改变了以往只记帐，不控制不分析的思想；–打破了法人概念，核算业务可在集团层面上操作；–突破了管理范围，与人力资源等其他信息系统集成；在业务运作层面上–凭证的来源都是前端业务，核算更加贴近业务、贴近市场、贴近客户财务核算35联想集团有限公司核算业务对比-财务内部集团法人法人法人应收应付存货成本固资总帐与坏帐、销价的计提系统相结合，可自动控制并降低风险与预算计划值相结合，日常操作中，遇到超计划，可以发出警告或禁止业务继续直接可查询信息分析结果与财务报告，为日常管理提供方便资产：与HR连接，可直接管理到具体的成本中心与人员，使资产管理更安全、更科学在核算层次，取消了法人概念，业务运作可在法人间操作财务核算36联想集团有限公司应收帐款销售库存管理客户分析帐龄分析具有高度集成性--当客户的购买需求在电子商务系统中通过检查，得到确认时，系统会自动针对该销售定单向库房发出提货申请，并由运输部门安排发货与运输。当系统发票开出的同时，系统将在财务帐中确认销售收入，自动生成会计凭证。体现了服务客户的思想--与客户信用、市场客户分析等系统直接关联，到款时直接核销，及时增加信用额度，并反馈给客户，使客户迅速掌握信息。（客户自动核销）应收管理财务核算37联想集团有限公司北京取消了实际地域的概念，在系统中与存货所归属的法人相匹配供应商寄存库存可以在系统进行控制，时时查询数量与价值对客户寄售库存的销售、存货状况时时掌握，以及时配送发货，了解真实存货时时了解特殊状态的库存存货管理上海深圳ABCCAB北京上海惠阳上海北京惠阳供应商寄存客户寄售WIP外协加工借用研发供应商财务核算38联想集团有限公司核算业务固定资产总帐可以按不同性能,不同地域,不同时期,不同部门多维度计提折旧,增加了资产管理的科学程度可以随时自动进行多法人、多利润中心之间的费用分摊分配；法人层次、内部业务层次