37废品管理制度

敬一堂制药公司财务管理规范化文件-01号呈报人：冯建伟呈报部门：财务部主题：废品管理制度总经理批示：年月日副总经理批示：年月日废品管理制度1.目的为加强公司废品管理工作，使废品处理流程规范化，同时为了最大程度的避免公司的资源浪费，特制定本制度。2.适用范围在生产过程中产生的废料、废品、边角余料、设备维修更换的旧零部件、报废的低值易耗品、存货中因变质、毁损等原因产生的废旧物资及其他。3.相关职责3.1质量部负责对生产部需报废的物品进行报废评审。3.2生产部负责对归为废品处置的废料进行整理、分类、及时送交废品储存区。3.3采购部负责对废品收购商的选择及价格的审核，所有废品处理价格由总经理进行最终审批。3.4办公室负责废品的卖出工作，如若其的原、辅料、包材等应由质量部敬一堂制药公司财务管理规范化文件-01号QA参与，并签字确认。3.5财务部负责对处理废品（料）的数量、单价等账务进行审核、结算。4.废品的确认与入库4.1废品分类4.1.1A类：铝管、钢材、铝铸件、不锈钢板、藤条、模具。4.1.2B类：五金件、桌板、面料、塑料件。4.1.3C类：纸板、包材、面辅料、纸箱及其它。4.2办公室废品办公室废品由清洁工统一堆放到废品存放点。4.3废旧物资管理4.3.1各车间生产中产生的废品、废料、报废的包装物等废品应按规定的分拣、整理要求存放在车间指定的地点，不得随意乱堆、乱放，更不能为逃避考核责任，将废料废品私藏以及丢弃。4.3.2车间设备维修更换的旧零部件应分类存放，定期由动力部指定人员办理入库。4.4废旧物资入库4.4.1车间应指定专人负责本部门废旧物资的保管、移送入库。废品、废料办理入库前应经质量部检查，凭质检部门审核的《报废申请单》填写“废旧物资入库申请单”(附表1)办理入库手续。设备维修更换的零部件入库时应经动力部检查，凭动力部签字的“废旧物资入库申请单”(附表1)，办理入库手续。无申请单的材料一律不予入库。4.4.3废旧物资应严格按公司规定的时间（每天的早上8点与下午4点）入库，入库时必须存放在指定的地点，并按规定的要求摆放,如发现送交废品存储区的废料中有可再利用的材料，将根据可以再利用的材料价值给予当事人及相关人员等同价值的经济处罚。4.4.4废旧物资入库必须有保管员和车间经办人员同时在场，由仓库保管员点数、称重，并根据点数、称重结果填写废旧物资入库单（见附表2），一联交车间部门经办人员，一联交财务记账，自留一联登记台账和备查。4.5废旧物资的保管4.5.1废旧物资必须存放在公司指定的废料场，并由专门的保管员负责。4.5.2保管员应加强对实物的保管，定期对废旧物资进行盘点，如发现账实不符，要及时查明原因，并上报财务部门。4.5.3根据实际存放库容及有关规定，当废旧物资达到一定库存量时，仓管敬一堂制药公司财务管理规范化文件-01号员应及时向财务及相关部门提出处理申请。4.5.4财务人员应不定期的对废品仓库进行抽查核对，保证账实一致。4.6废旧物资的出库4.6.1生产过程中如需领用废旧物资，由需使用的单位填写领料单按正常的领料手续办理出库。4.6.2废旧物资出库，仓管员应填写废品出库单并及时登记台账，出库单必须经主管领导审核。5.废品收购商的选择在每年末实行一年一度的审核制度，由采购部负责根据市场情况搜集废品收购商资料（不少于3家）也可以采用部门推荐的方式，然后由财务部、办公室联合组成评审小组，根据废品收购商提供的废品类报价及收购商的资料等进行评审，最终确定两家为公司当年度的废品收购商。6.废品处理价格的确定根据公司实际产生的废料类别，由废品收购商提供的价格，采用竞标（两家价格对比）的方式，收购价格确定按3.4条执行。7.废品（料）的出售7.1当废品积累到一定数量需出售时，由废品管理员通知签约收购商前来收购。按需出售的废品分类进行过磅，过磅时需废品管理员与财务部人员共同在场，并对“废品处理清单”上重量和金额需签字确认，公司监察小组将不定期抽查该项工作。7.2所出售废品过磅、装车后，收购商按“过磅单”到财务部出纳处交款，出纳收到现金后加盖‘收讫’并签名后，凭出库单的记账联财务做账。收购商根据已经加盖出纳‘收讫’的“出门单”通过保安员检查后方可出门。7.3保安室要严格检查废品出厂车辆，对有明显问题的车辆，要禁止出门，并及时通知相关领导处理。8.废品处理负责人及监督人应遵循的原则：8.1坚持原则，严格遵守公司规定，一切以企业利益为重；8.2不得收取和索要废品收购商任何形式的财物；8.3定期询查具体废品的市场行情，确保企业成本最大限度的回收；8.4相互监督，发现其他人员有不当行为及时向上级领导反映；9.废品收购商须知9.1废品收购商应与公司签订《废品收购协议》。9.2所有废品收购商拥有公平竞争力，公司参照市场行情以价高者优先；敬一堂制药公司财务管理规范化文件-01号9.3收购公司废品的收购商必须遵守公司各项关于外来人员的规定(如未经允许不得进入公司办公和生产区域等)；9.4诚信交易，不故意隐瞒市场行情以低价收取公司废品，不借机安排人员将公司原材料和其它非废品物混入收购废品中，公平称理不在废品过磅中欺瞒公司；9.5凡是与公司合作的废品收购商一旦发现存在不当行为，公司立即取消其废品回收资格，并没收保证金，从此不再合作。10.违反废旧物资管理的处罚10.1严禁生产人员为逃避考核责任，将废料、废品私藏或丢弃。一经发现的，追究相关部门领导责任并给予当事人经济处罚。。10.2废旧物资不得挪做他用或私自带出公司，除有关负责部门外其他任何部门不得擅自出售废旧物资，若有违反，一经发现将对相关部门领导及责任人予以经济处罚。10.3废旧物资应严格按公司规定的存放要求摆放，对违反规定乱堆乱放的，对当事人进行考核和经济处罚。10.4严禁相关人员在废旧物资出售过程中与购买方联合舞弊，一经发现视情节轻重，分别给予责任人相应的处罚，情节严重的，追究当事人刑事责任。11.其他11.1财务部建立废品专项账目，每月应核对数量、金额、价格波动以及分析具体废品款项变动原因。12.本制度解释权归公司财务部。13.本制度自批准之日起执行。14.版本序号版本修改说明修改人生效日期11.0新版本签批日期敬一堂制药公司财务管理规范化文件-01号附表1废旧物资入库申请单部门:年月日序号物资名称规格单位数量可回收不可回收备注123456附表2废旧物资入库单入库单位:年月日序号物资名称规格单位数量可回收不可回收1234表3废旧物资收发存月报表仓库：年月日序号名称规格单位月初结存本月入库本月出库本月回用月底结存123部门领导：仓库保管员：