D2342品质手册

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料日正聯合會計師事務所文件名稱：品質手冊文件編號：1－管理－01制訂部門：管理部制訂日期：1997年12月1日頁數：33分發部門：部門所長副所長副總經理管理代表管理部查帳部記帳部工商登記部份數11111111會簽文件制修訂記錄NO發行日期修訂申請書編號制修訂內容修訂頁次版本11998.1.2新訂1.021998.3.301.131998.4.152.04567核准審查制訂精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次1/33精品资料网（）专业提供企管培训资料手冊目錄章節名稱相關ISO-9002條文頁次第一節事務所簡介3第二節管理責任4.16第三節品質系統4.212第四節合約審查4.314第五節文件與資料管制4.515第六節採購4.616★客戶所供應產品之管制4.7第八節產品之鑑別與追溯性4.817第九節流程管制4.918★檢驗與測試4.10★檢驗、量測與試驗設備之管制4.11★檢驗與測試狀況4.12第十三節不符合處管制4.1320第十四節矯正與預防措施4.1421第十五節儲存4.1522第十六節品質記錄4.1623第十七節內部品質稽核4.1724第十八節訓練4.1825第十九節服務4.1926第二十節統計技術4.2027「★」部份為本公司不適用之條文。日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次2/33精品资料网（）专业提供企管培训资料品質政策日正服務理念待客戶如春天滿愛心辦事時如夏天熱情心解問題如秋空澄明心省自我存冬寒嚴格心日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次3/33精品资料网（）专业提供企管培训资料第一節事務所簡介1.事務所名稱：日正聯合會計師事務所2.負責人：李文通3.電話：[phone]傳真：[phone].主事務所面積：約參百坪5.創業日期：民國七十九年十二月十四日6.年營業額：約新台幣壹億柒仟貳佰萬元。7.主事務所雇員人數：約八十人。8.創立沿革：本事務所乃於民國79年12月14日由李文通會計師（法學士及會研所肄）、黃明宗會計師（會計碩士）及黃俊郁會計師（企管碩士）三位同窗同學所共同籌組設立，兼持服務之專業化、聯合化、多元化、整體化、全省化、國際化之永續經營目標，以直接促進會計界整體之良性競爭及服務品質之提昇，間接提高全國各廠商之經營效率及其應享之消費者褔利為宗旨。係於84年3月間加入世界排名十二大之NEXIAINTERNATIONAL國際會計師聯盟。目前，在台灣全省共有台北、新店、中和、新莊、北投、汐止、三重、板橋、桃園、中壢、新竹、台中、彰化、嘉義、台南、高雄、岡山等10餘個辦公據點，擁有10餘位會計師及約200名訓練有素之專業人員，依客戶之需求，提供迅日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次4/33精品资料网（）专业提供企管培训资料速、便捷且高品質之服務。11.主要服務項目：查帳、記帳、工商登記、稅務服務、制度設計及品保顧問…..等。12.事務所展望：期望能對客戶作更長遠、更廣泛、更高品質、更具價值之專業服務。日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次5/33精品资料网（）专业提供企管培训资料事務所組織圖：┮捌羆竒瞶捌┮瞶琩眀场癘眀场坝祅癘场恨瞶场ABCD舱舱舱舱12345舱舱舱舱舱︽羆蹦筿穦癩毙▅癡現ㄆ叭潦福璸叭絤日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次6/33精品资料网（）专业提供企管培训资料第二節管理責任1.目的：為保持品質水準及落實事務所管理制度，並滿足客戶需求以維繫事務所經營理念，訂定相關之管理者責任。2.範圍：凡本事務所內與品質相關之責任單位及部門人員皆包含在內。3.管理重點：3.1品質政策：A.為了要徹底執行品質政策，以符合ISO-9002品質保證的指導原則並須公佈品質政策，使全體員工確實遵行。B.本事務所品質政策，如本手冊第2頁所述。3.3.1品質目標：於年底管理審查會議中提出，經所長核准後，公佈實施。3.2組織與權責：A.事務所組織圖，如本手冊第5頁。3.3管理者及部門權責：A.所長：事務所重大決策制定。B.副所長及副總經理：（1）協助所長承辦各項業務。日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次7/33精品资料网（）专业提供企管培训资料（2）審核公司之決策－品質政策、品質目標及維持品質系統之有效運作和品質目標達成。（3）擬定公司年度營利目標、年度計劃。（4）公司重大決策評估。C.協理：（1）合約之審查及核對。（2）新客戶之開發及市場情報之收集。（3）顧客抱怨之處理。（4）控制交件日期。（5）財會稽核。（6）專案計劃之督導作業。D.管理部：（1）財務副理：總所資金調節分所資金聯繫編製內部傳票開立各部門收據或發票並催收覆核財務部各項事宜（2）會計副理：傳票之審核日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次8/33精品资料网（）专业提供企管培训资料帳務處理及編製報表監督帳務處理進度聯絡各分所部門往來帳（3）電腦室副理：負責統籌電腦物品及其週邊之採購事宜負責總（分）所電腦系統架設及維護事宜負責電腦軟體輔導協助電腦資料處理及備份管理負責各所電腦資料之整合及問題處理（4）出納：開立傳票傳票輸入電腦檔帳款催收廠商請款事宜銀行往來業務處理（5）會計：輸入稅務傳票及裝訂收據開立明細及收款記錄之電腦建檔稅務申報資料之勾稽及編製事宜行政院統計處資料之處理日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次9/33精品资料网（）专业提供企管培训资料國稅局調帳之處理各類所得資料處理及通報分所稅務申報及各類所得通報資料聯繫（6）所長暨王副總之特別助理：行程安排及確認客戶約訪、開發案源傳達指令及溝通協調協助並執行行政事務專案處理或評估調查維修客戶及接受申訴蒐集剪報及新知檔案管理（7）副所長秘書：接聽副所長外來電話及安排行程處理副所長之傳真、影印及郵寄資料文書校稿及歸檔工商登記統計表之登記各稅務法令彙編收發及每月之清查登記簽證案件統計之登記Time-Report之統計日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次10/33精品资料网（）专业提供企管培训资料副理級以上之出缺勤情形（含查、記帳部）會計部收據開立（每月15~25日之間）發票統購（雙月5日前須辦理完畢）（8）總務專員：負責到（離）職同仁之申辦事宜負責辦理勞（健）保及其他保險事宜負責擅打各類通（公）告及發函參加講習人員通告協調各部門排訂年度教育訓練課程及內部訓練開課事宜ISO文件資料管制與分發事務用品之統籌採購事宜（除電腦及其週邊配備）固定資產管理及建檔政府機關及會計師公會之聯絡事宜督導環境之整理及維護事宜承上級臨時交辦之事項（9）電腦室助理：擅打各部門文件資料處理各所往來電腦資料協助總所各部門電腦維護整理（10）總機：負責接聽電話、更新報紙日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次11/33精品资料网（）专业提供企管培训资料印發稅務法務報導寄收發信（文）件負責環境之維護及植物之澆水承上級臨時交辦事項E.查帳部：（1）經理：合約之審查督導例行性服務客戶例外事項加強處理各組工作量之控管及分配各組人員之調配複核查核工作底稿及報告處理國稅局案件：國稅局調卷、補充說明等（2）副（襄）理：合約之擬訂督導服務客戶品質例外事項處理監督查核工作進度訂定客戶查核計劃複核查核工作底稿及報告日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次12/33精品资料网（）专业提供企管培训资料處理國稅局案件：國稅局調卷、補充說明等（3）主任（組長）：執行客戶查核計劃複核查核工作底稿擬訂及監督組員查核工作進度每月電話顧問（4）高級查帳員：執行主任、組長指派之查核工作協助主任、組長訓練助理查帳員（5）助理查帳員：執行主任、組長指派之查核工作F.記帳部：（1）經理：合約之審查督導例行性服務客戶例外事項加強處理各組工作量之控管及分配各組人員之調配處理國稅局案件：國稅局調卷、補充說明等（2）副（襄）理：日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次13/33精品资料网（）专业提供企管培训资料合約之擬訂督導服務客戶品質例外事項處理監督記帳工作進度訂定客戶記帳計劃處理國稅局案件：國稅局調卷、補充說明等（3）主任（組長）：內部行政管理事項處理例外事項監督組員記帳工作進度及審核勾稽每月電話顧問督導服務客戶品質處理本身所負責之記帳客戶事宜（4）資深記帳員：執行主任、組長指派之記帳工作協助主任、組長訓練初級記帳員處理本身所負責之記帳客戶事宜（5）初級記帳員：執行主任、組長所指派之記帳客戶工作事宜G.工商登記部：日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次14/33精品资料网（）专业提供企管培训资料（1）副理：合約之擬訂合約之審核處理例外事項督導查核工作進度複核工商登記案件承辦案件之調配工商登記案件之處理組員之在職訓練（2）襄理（主任）：合約之擬訂工商登記案件之處理處理例外事項執行副理指派之案件及工作組員之在執訓練（3）組員：合約之擬訂工商登記案件之處理執行副理、襄理（主任）指派之案件工作H.管理代表：日正聯合會計師事務所文件名稱品質手冊文件編號1-管理-01修訂日期1998.4.15版本2.0頁次15/33精品资料网（）专业提供企管培训资料（1）由所長指派專人為管理代表。本事務所管理代表，如本手冊第11頁。（2）定期於管理審查會議中報告內部稽核之結果，並與管理幹部檢討本事務所之品質政策與品質系統是否有效執行及品質目標達成狀況。（3）全權負責本事務所品質系統之監督管理作業，並確保各項運作均依照ISO-9002國際品保制度運作。3.4品質會議A.由管理代表每季至少召開一次品質會議，檢討品質異常及矯正成效追蹤並維持品質系統於既定的程序及規範下運作。B.品質會議由各部門主管參加，以加強各單位間的橫向溝通。C.會議記錄需呈報所長。3.5管理審查會議：A.公司管理審查會議，由公司管理階層透過內部品質稽核及品質系統執行，以掌握品質