学习任务4-1 Excel在资金需要量预测中的应用(销售百分比法)

项目2013年资产负债表数据销售百分比2014年预计增加额流动资产3,900长期资产2,100资产合计6,000短期借款180应付票据15应付账款528预提费用27长期负债2,430负债合计3,180实收资本300资本公积48留存收益2,472所有者权益合计2,820中强公司2014年资金需要量预测表2013年实际销售额90002014年预计销售额11000预计2014年资金追加量销售增长率2013年销售净利率（适用于2014年）4.50%预计2014年股利支付率30%预计2014年外部融资需求量项目2013年资产负债表数据销售百分比2014年预计增加额流动资产3,90043.33%4,767长期资产2,100N2,100资产合计6,0006,867867短期借款180N180应付票据15N15应付账款5285.87%645预提费用270.30%33长期负债2,430N2,430负债合计3,1803,303123实收资本300N300资本公积48N48留存收益2,4722,819347所有者权益合计2,8203,167中强公司2014年资金需要量预测表销售增长率90001100022.22%2013年实际销售额2014年预计销售额2013年销售净利率（适用于2014年）预计2014年资金追加量预计2014年外部融资需求量预计2014年股利支付率4.50%30%867397项目2013年资产负债表数据销售百分比2014年预计增加额流动资产3,90043.33%4,767长期资产2,100N2,100资产合计6,0006,867867短期借款180N180应付票据15N15应付账款5285.87%645预提费用270.30%33长期负债2,430N2,430负债合计3,1803,303123实收资本300N300资本公积48N48留存收益2,4722,819347所有者权益合计2,8203,1672013年实际销售额中强公司2014年资金需要量预测表预计2014年外部融资需求量90001100022.22%4.50%30%867397预计2014年资金追加量2014年预计销售额2013年销售净利率（适用于2014年）预计2014年的股利支付率销售增长率项目2013年资产负债表数据销售百分比2014年预计增加额流动资产3,90043.33%4,767长期资产2,100N2,100资产合计6,0006,867867短期借款180N180应付票据15N15应付账款5285.87%645预提费用270.30%33长期负债2,430N2,430负债合计3,1803,303123实收资本300N300资本公积48N48留存收益2,4722,819347所有者权益合计2,8203,167中强公司2014年资金需要量预测表30%867预计2014年资金追加量预计2014年外部融资需求量2013年销售净利率（适用于2014年）预计2014年的股利支付率销售增长率3972013年实际销售额2014年预计销售额90001100022.22%4.50%