81工程项目可行性研究

工程项目可行性研究FEASIBILITYSTUDY一、概述1、可行性研究的概念和基本任务可行性研究是对工程项目作出是否投资的决策之前，运用多种科学（包括技术科学、社会学、经济学及系统工程等）进行技术经济分析论证的综合科学分析方法和技术手段，是建设前期工作的核心和主要内容。可行性研究的基本任务是通过广泛的调查研究，对项目进行全面的综合的技术经济分析论证，为项目决策提供科学可靠的依据和可行的建议。可行性研究广泛应用于新建、改建和扩建等项目。通过作好可行性研究，使项目的投资决策工作建立在科学性和可靠性的基础之上，从而实现项目投资决策科学化，减少和避免投资决策的失误，提高项目投资的经济效益。2、可行性研究在国外的应用与发展可行性研究的应用起源于1902年美国的航行事业。当时是为了改善航道，根据河港法的要求，运用可行性研究来评价水域资源的工程项目。在30年代，美国又将之用于田纳西河流域开发的研究，效果也很显著。后来在几十年的实践过程中，经过不断地充实和完善，已逐步成为一套具有系统理论基础的科学分析方法，应用范围也不断扩大。可行性研究不仅适用于建设项目的投资决策分析，而且还广泛地用于工农业的生产管理、科学实验、区域规划及自然与社会的改造等方面。目前可行性研究作为一门学科，已被各国所公认，并在国民上广为应用。联合国工业发展组织1978年编写的《工业可行性研究手册》、《工业项目评价手册》以及世界银行编写的项目经济分析方法等，对可行性研究的推广起到了很大作用。3、可行性研究在我国的推行及应用20世纪80年代初，我国开始学习和引进了可行性研究。1981年3月国务院国发［1981］30号文《关于加强基本建设计划管理，控制基本建设规模的若干规定》中明确了“把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术经济论证阶段，纳入基本建设程序”。所有新建、扩建的大中型项目，不论采用什么资金安排的，都必须先由主管部门提出项目可行性研究报告，所有利用外资进行基本建设的项目都要有批准的项目建议书和可行性研究报告。1982年2月国家计委、国家建委《关于缩短建设工期，提高投资效益的若干决定》中规定，基本建设项目决策必须建立在科学、可靠的基础上。在项目列人计划之前一定要认真负责、精心细致地进行可行性研究和技术经济论证，提出可行性研究报告，作为编制设计任务书的基础。凡是没有经过可行性研究，或可行性研究深度不够的建设项目，不应批准设计任务书。1982年9月国家计委计基［1982］793号文《关于编制前期工作计划的通知》中指出，将可行性研究纳入建设前期工作计划内容，并规定了建设项目可行性研究的主要内容。1983年2月国家计委以计资［1983］116号文颁发了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，将可行性研究纳入了国家基本建设程序。《办法》指出：“可行性研究是建设前期工作的重要内容，是基本建设程序中的组成部分”。“利用外资的项目、技术引进和设备进口项目、大型工业交通项目（包括重大技术改造项目），都应进行可行性研究。其他建设项目有条件时，也应进行可行性研究”。同时，还对可行性研究的工作程序、编制内容和审批办法等作了详细规定。1987年国家计委颁发《建设项目经济评价方法与参数》及《关于建设项目经济评价工作的暂行规定》，使项目投资决策开始进入科学化、规范化的阶段。1993年，国家计委、建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；2006年，国家发展改革委、建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），为在社会主义市场经济条件下，正确实行可行性研究，科学决策项目投资，提供了指导原则。4、可行性研究的作用作为工程项目投资决策的依据由于可行性研究对与工程项目有关的各个方面都进行了调查研究和分析，并以大量数据论证了项目的先进性、合理性、经济性，以及其他方面的可行性，这是工程项目投资建设的首要环节，项目主管机关主要是根据项目可行性研究的评价结果，并结合国家的财政经济条件和国民经济发展的需要，作出此项目是否应该投资和如何进行投资的决定。作为筹集资金和向银行申请贷款的依据银行通过审查项目可行性研究报告，确认了项目的经济效益水平和偿还能力，并不承担过大的风险时，银行才能同意贷款。这对合理利用资金，提高投资的经济效益具有积极作用。作为工程设计的依据按建设程序的规定，工程项目必须严格按批准的可行性研究报告内容进行设计，而不得随意变更可行性研究报告已确定的建设规模、产品方案、建设标准、建设地址和总投资等控制指标。作为该项目的科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据根据批准的可行性研究报告，进行与工程项目有关的科技试验，设置相应的组织机构，进行职工培训，以及合理的组织生产等工作安排。作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请建设执照的依据可行性研究报告经审查，符合市政当局的规定或经济立法，对污染处理得当，不造成环境污染时，方能发给建设执照。作为该项目与有关部门互订协议、签订合同的依据拟建项目的原材料、燃料、动力、运输、通讯等需要协作的情况与供应量在可行性研究报告中作了详细说明，并提供有关数据资料，是签订有关外协协议的依据。尤其是对引进技术设备的项目，国家有关部门规定，必须有批准的可行性研究报告，方可与外商签约。作为该项目工程建设的基础资料工程项目的可行性研究报告，是项目工程建设的重要基础资料。项目建设过程中的技术性更改，应认真分析其对项目经济效益指标的影响程度。作为对该项目考核的依据工程项目竣工，正式投产后的生产考核，应以可行性研究所制订的生产纲领、技术标准以及经济效果指标作为考核标准。二、可行性研究的阶段划分和工作程序1、可行性研究的阶段划分通常把投资项目发展周期分为投资前期（建设前期）、投资时期（建设时期）、投资回收期（生产时期）三个时期，每一个时期又细分为若干个阶段。其中，常把投资前期分为项目设想、项目初选、项目拟定、项目评估与决策四个阶段。与此相对应，联合国工业发展组织编写的《工业可行性研究手册》规定：投资前期的可行性研究工作分为机会研究、初步可行性研究、可行性研究、项目评估与决策四个阶段。工作阶段机会研究初步可行性研究可行性研究评估与决策工作性质项目设想项目初造项目拟定项目评估工作内容鉴别投资方向，寻找投资机会，提出项目建设建议对项目作专题辅助研究，广泛分析、筛选方案对项目进行深入细致的技术经济论证，重点为财务效益和经济效益分析评价综合分析各种效益，对可行性研究报告进行评估和审核，对项目作出最终决策工作成果及作用提出项目建议，作为制定经济计划和编写项目建议书的基础编制初步可行性研究报告，制定是否有必要进行下一步详细可研编制可行性研究报告，作为项目投资决策的基础和重要依据提出项目评估报告，为投资决策提供最后决策依据，决定项目取舍和选择最佳投资方案估算精度30%20%10%10%研究费用占总投资0.2~1.0%0.25~1.25%大项目0.2~1.0%中小项目1.0~3.0%所需要时间（月）1~32~48~10或更长在可行性研究的任何一个阶段，只要得出“不可行”的结论，就不再继续进行下一步的研究工作；可行性研究的工作阶段和内容也可以根据项目规模、性质、要求和复杂程度的不同，进行适当的调整和简化。可行性研究各个阶段是循序渐进的。机会研究初步可行性研究可行性研究项目评估与决策取消下一步的研究可行可行可行不可行不可行不可行2、可行性研究的工作程序按照国家规定的建设程序和国家计委颁发的《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，以及改革计划、投资体制的要求，我国可行性研究一般要经历以下工作程序：投资建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告下达可行性研究任务或委托有关可行性研究工作承担单位开展可行性研究工作可行性研究报告的预审与复审可行性报告的审批项目建议书建设单位与设计咨询公司签订可行性研究合同，详细注明有关事宜市场调查：调查与预测社会对项目产品的要求量资源调查：原材料、燃料、水、电、交通运输、地质、建材等自然、社会、经济条件优选建厂地点、技术方案、确定生产工艺确定产品方案、企业规模、车间组成、组织机构、设备选型及人员配备可行性研究工作程序框图签定研究合同研究拟建项目的必要性、现实性优选最佳方案，研究技术上的先进适宜性编制项目实施进度计划征求有关部门与委托单位对优选方案的意见财务分析计算投资额、生产成本经济评价投资效果计算与分析编制可行性研究报告决策部门审批研究实施方法和进度控制研究经济上的合理合算性提出结论与建议作出决策可行性研究工作程序框图(续)三、可行性研究报告的编制1、可行性研究报告的编制依据国民经济发展的长远规划、国家经济建设的方针、任务和技术经济政策项目建议书和委托单位的要求国家对大中型重点项目批准的资源报告、国土开发规划等，交通运输项目的江河流域规划或路网规划国家进出口贸易和关税政策有关的基础资料有关的技术经济方面的规范、标准、定额等指标有关项目经济评价的基本参数和指标2、可行性研究报告的编制要求实事求是，确保可行性研究报告的客观、科学和真实性编制单位必须具备承担可行性研究的条件可行性研究的内容和深度及计算指标必须达到标准要求可行性研究报告必须经签证与审批3、可行性研究报告的内容根据国家计委计资[1983]116号文《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》的规定，一般工业建设项目的可行性研究应包括的主要内容有：总论需求预测和拟建规模资源、原材料、燃料及公用设施情况建厂条件和厂址方案设计方案环境保护企业组织、劳动定员和人员培训（估算数）实施进度的建议投资估算和资金筹措经济评价I.PROJECTBACKGROUNDANDOBJECTIVESII.MARKETFORECASTINGIII.RESOURCEEVALUATIONIV.PROJECTSCALEANDPRODUCTSCHEMEV.PROJECTSITESELECTIONVI.TECHNOLOGY,EQUIPMENT,ANDENGINEERINGPROGRAMContentsofaFeasibilityStudyReportVII.RAWMATERIALANDFUELSUPPLYVIII.GENERALPLANTLAYOUT,TRANSPORTATION,ANDAUXILIARIESIX.ENVIRONMENTALIMPACTANALYSISX.LABOURSAFETY,SANITARY,ANDFIRECONTROLXI.INSTITUTIONALORGANIZATIONANDHUMANRESOURCEASSIGNMENTXII.PROJECTIMPLEMENTATIONSCHEDULEXIII.INVESTMENTESTIMATIONXIV.FINANCINGPLANNINGXV.FINANCIALANALYSISXIV.ECONOMICANALYSISXVII.SOCIALASSESSMENTXVIII.RISKANALYSISXIX.CONCLUSIONANDSUGGESTION从可行性研究的内容来看，大致可以概括为以下三个方面：市场研究（市场调查和预测），是解决项目建设上的“必要性”问题，是可行性研究的前提。工艺技术研究（技术方案和建设条件），是解决项目技术上的“先进适用可行性”问题，是可行性研究的基础。经济效益研究（项目经济评价），是解决项目经济上的“合理合算性”问题，是可行性研究的核心和重点。4、工程项目经济评价工程项目经济评价的含义工程项目经济评价是在项目投资决策阶段的可行性研究和评估过程中，采用现代经济分析方法，对拟建项目计算期(包括建设期和生产期)内各种有关技术经济因素和项目投入产出的有关财务、经济资料数据进行调查研究和分析预测，对项目的财务、经济、社会效益进行计算和评价，比较、选择和推荐最佳项目方案。工程项目经济评价的作用从宏观管理来看：①有利于引导投资方向。运用经济评价中的经济内部收益率、投资回收期、借款偿还期等指标及体现宏观意图的影子价格、影子汇率、行业基准收益率的参数，可以起到鼓励或抑制某些行业或项目的发展，促进国家资源的合理配置；②有利于控制投资规模。最明显的是