低值易耗品管理规定(企业)

低值易耗品管理规定第一章总则第一条为了规范公司低值易耗品的管理，避免在使用和处置低值易耗品过程中可能出现的盲目性和随意性，防止资产流失，并严格控制支出，特依据有关准则和制度，制定本规定。第二条低值易耗品是指不能作为低值易耗品的各种用具物品，如工具、办公桌椅、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。第三条办公室负责低值易耗品管理规定的制定、修改与完善以及低值易耗品实物形态的归口管理，使用部门（分公司）负责低值易耗品的日常维护和保养，财务审计部负责低值易耗品价值形态的管理和低值易耗品账务的核算。第四条低值易耗品价值按取得时的实际成本确定，采用一次性摊销法核算成本。第五条本管理规定适用于公司本部及各分公司，连云港子公司参照执行。第二章低值易耗品的取得第六条低值易耗品年度预算一、本部年度预算：(一)使用部门依据实际工作需要，编制本部门《低值易耗品年度预算明细表》（附表1），报部门负责人审核批准后提交办公室。(二)行政主管依据各部门提交的《低值易耗品年度预算明细表》，结合公司实际，汇总整理成公司《低值易耗品年度预算明细表》，经办公室主任审核后报总经理批准。二、分公司年度预算(一)分公司依据实际工作需要，编制《低值易耗品年度预算明细表》，经分公司总经理审核批准后提交办公室主任审核、总经理审批。第七条低值易耗品月度预算一、本部月度预算：(一)使用部门依据实际工作需要，编制本部门《低值易耗品月度预算明细表》（附表2），报部门负责人审核批准后提交办公室。(二)行政主管依据各部门提交的《低值易耗品月度预算明细表》，结合公司实际，汇总整理成公司《低值易耗品月度预算明细表》，经办公室主任审核后报总经理批准。二、分公司月度预算(一)分公司依据实际工作需要，编制《低值易耗品年度预算明细表》，经分公司总经理审核批准后提交办公室主任审核、总经理审批。第八条低值易耗品使用申请一、低值易耗品使用须提前五个工作日提出申请，由使用人填写《低值易耗品使用申请》（附表3），报部门（分公司）负责人审核同意后，提交办公室。二、行政主管依据公司低值易耗品库存情况予以调配，经办公室主任批准后，办理领用手续。第九条低值易耗品购置申请一、如无闲置低值易耗品可予以调配，由行政主管（分公司行政人事专员）提交《低值易耗品购置申请》（附表4），经办公室主任审核后报分管领导审批。二、月度预算内申请购置，由分管领导审核批准后，即可采购。三、月度预算外申请购置，由办公室主任申请追加预算，报总经理批准后，方可采购。第十条低值易耗品采购一、本部低值易耗品由办公室统一负责采购，分公司低值易耗品由分公司自行采购。二、采购过程应注意：(一)低值易耗品购置应坚持多方询价（不少于三方）以及“比价、比质、比售后服务”的原则，保证资产购置价格的合理性。(二)采购人员在进行供货商选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉及质量保证体系。第十一条低值易耗品领用一、行政主管（分公司行政人事专员）将低值易耗品交与使用人，核对低值易耗品型号、数量、附件等资料，确认无误后在《低值易耗品使用申请》领用人栏签字认可，完成领用手续。第十二条登记低值易耗品台账一、行政主管（分公司行政人事专员）凭《低值易耗品使用申请》登记低值易耗品明细账，并将发票、《低值易耗品使用申请》一起交财务审计部进行低值易耗品账务处理，行政主管应将发票扫描或复印留存。第三章低值易耗品管理第十三条低值易耗品保管一、低值易耗品保管遵照“谁使用、谁保管”的原则，公共设施、设备由办公室指定专人负责保管。使用部门（分公司）应加强对低值易耗品的管理，防止低值易耗品的丢失和毁损。二、随低值易耗品附带的维护手册、保修单据等附件由行政主管（分公司行政人事专员）统一保管。第十四条低值易耗品维护、维修一、办公室负责协调、组织低值易耗品的维修，使用部门（分公司）负责低值易耗品的日常维护保养。二、使用部门（分公司）应做好低值易耗品的日常维护保养，发现低值易耗品使用效果下降、无法使用等情况时应填写《低值易耗品报修申请》（附表5）连同需维修的低值易耗品一并交办公室报修，分公司低值易耗品维修视实际情况区别对待。三、行政主管依据低值易耗品现状负责协调组织维修工作，质保期内的低值易耗品原则上必须交厂家维修，质保期外的低值易耗品视实际情况交相关部门维修。四、外送维修由行政主管负责联系并询价、比价，将比价结果报办公室主任审核、分管领导审批，并依据批复处理。五、维修需要更换的部件原则上由办公室统一采购，本部发生的维修费用计入办公室费用，分公司发生的维修费用计入分公司相关费用。如遇特殊情况，须报分管领导审批。六、维修完毕，行政主管应会同相关技术人员一起查验维修结果，并详细记录维修过程和结果。第十五条低值易耗品盘点一、行政主管应每季度进行一次低值易耗品实物盘点。二、盘点应以静态盘点为准则。三、《低值易耗品盘点表》（附表6）应由行政主管和使用部门（分公司）双方签字确认，办公室存档备查。第四章低值易耗品处置第十六条低值易耗品报损一、当低值易耗品损坏无法使用时，使用部门（分公司）应填写《低值易耗品报损申请》（附表7），报部门（分公司）负责人审核批准后提交办公室。二、行政主管对低值易耗品报损情况进行核实后，在《低值易耗品报损申请》中填写核查意见，报办公室主任审核后报分管领导审批。三、行政主管（分公司行政人事专员）依据总经理批复的《低值易耗品报损申请》登记低值易耗品台账。四、因人为因素造成的低值易耗品损坏，应依据《奖惩条例》对当事人进行相应处罚。第十七条低值易耗品报废一、申请报废的低值易耗品应符合下列条件之一：(一)申请报废的低值易耗品失去了原有功能且无法恢复到正常使用状态。(二)申请报废的低值易耗品的实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。二、行政主管填写《低值易耗品报废单》（附表8）交办公室主任审核后报分管领导审批。三、低值易耗品报废应有相应的技术鉴定，办公室负责联系相关部门进行鉴定。四、办公室依据分管领导审批意见清理报废低值易耗品，清理过程及结果需详细记录于《低值易耗品报废单》。五、《低值易耗品报废单》由办公室留存。行政主管（分公司行政人事专员）依据《低值易耗品报废单》登记低值易耗品台账。第五章低值易耗品转移第十八条低值易耗品内部调拨一、行政主管依据实际需要，填写《低值易耗品调拨单》（附表9），申请低值易耗品调拨。二、《低值易耗品调拨单》经办公室主任审核批准后，行政主管依据办公室主任批复的《低值易耗品调拨单》办理低值易耗品调拨手续。第十九条低值易耗品出借一、原则上，使用部门（分公司）、使用人不得擅自出借自己使用的低值易耗品，对于因擅自出借造成的低值易耗品损坏、遗失，由使用部门（分公司）、使用人承担全部损失。二、低值易耗品内部借用统一归口办公室负责。三、由借用部门（分公司）填写《低值易耗品借用申请登记表》（附表10），经办公室主任审核批准后报分管领导审批。四、行政主管依据分管领导批复办理借用手续。五、低值易耗品借出前，借用人与行政主管应同时检查低值易耗品现状并在《低值易耗品借用申请登记表》上签字确认。六、借用人应妥善保管所借低值易耗品，确保资产安全、完好，并按时归还。归还低值易耗品时，借用人与行政主管应同时检查低值易耗品情况并在《低值易耗品借用申请登记表》上签字确认。七、借用期间，因借用人保管不善，造成低值易耗品损坏或遗失，应承担低值易耗品维修费用或照价赔偿，办公室有权拒绝其今后的借用申请。八、借用期满，行政主管有义务及时催促借用人归还所借低值易耗品。对于借用到期迟迟不还者，行政主管应及时向办公室主任汇报，必要时，可提请相应处罚并有权拒绝其今后的借用申请。第二十条低值易耗品退回一、因合理原因需退还的低值易耗品应由使用部门（分公司）填写《低值易耗品退回单》（附表11），至办公室办理低值易耗品退回移交手续。二、退回的低值易耗品须经过检测，报办公室主任审批，行政主管依据批复的《低值易耗品退回单》登记低值易耗品明细账。第六章附则第二十一条本规定经总经理批准，自二○一○年九月一日起执行。此前与本规定不一致的，以本规定为准。第二十二条本规定的解释权归属办公室。附表1：低值易耗品年度预算明细表附表2：低值易耗品月度预算明细表附表3：低值易耗品使用申请附表4：低值易耗品购置申请附表5：低值易耗品报修申请附表6：低值易耗品盘点表附表7：低值易耗品报损申请附表8：低值易耗品报废单附表9：低值易耗品调拨单附表10：低值易耗品借用申请登记表附表11：低值易耗品退回单附表1：低值易耗品年度预算明细表申请部门（分公司）：填表人：资产名称申请原因数量办公室意见添置方式单价金额合计申请部门（分公司）负责人审核：办公室主任审核：总经理审批：附表2：低值易耗品月份预算明细表申请部门（分公司）：填表人：资产名称申请原因配置要求数量办公室意见添置方式单价金额合计申请部门（分公司）负责人审核：办公室主任审核：总经理审批：附表3：低值易耗品使用申请申请部门（分公司）：申请人：申请日期：资产名称申请原因配置要求数量期望到位时间申请部门（分公司）负责人审核：办公室主任审批：领用人确认领用日期附表4：低值易耗品购置申请资产名称申请原因配置要求数量单价金额合计办公室主任审核：分管领导审批：附表5：低值易耗品报修申请送修部门（分公司）：送修时间：年月日资产名称：资产编号：资产型号及配置：故障现象描述：检测结论及建议：预计费用：检测人：检测日期：办公室审核：分管领导审批：报修反馈单维修结果：维修人：日期：办公室确认：日期：送修部门接收：日期：附表6：低值易耗品盘点表盘点单位：基准日：资产名称资产编号规格型号存放地点使用人账面数量实际盘点数量原因说明盘点人：盘点日：附表7：低值易耗品报损申请申请部门（分公司）：申请人：申请日期：资产名称资产编号型号规格数量购置日期单价金额申请原因合计办公室审核：财务审计部审核：分管领导审核：附表8：低值易耗品报废单序号资产名称资产编号规格型号购置日期到期日期金额报废原因合计报废低值易耗品数量：报废低值易耗品金额：相关部门鉴定意见：办公室审核：财务审计部审核：分管领导审核：附表9：低值易耗品调拨单调拨时间：年月日资产编号资产名称规格型号调拨价格资产状况附件办公室主任审批：调出部门使用人确认调入部门使用人确认经办人：附表11：低值易耗品退回单申请部门：申请日期：年月日资产名称资产编号规格型号附件退回原因退回物品检测情况检测人：部门负责人意见办公室主任审批附表10：低值易耗品借用申请登记表申请日期申请编号资产名称资产编号借用部门借用人借用事由借用期限部门负责人审批分管领导审批借用时物品情况借用人确认归还时物品情况经办人确认